()费报销制度
1报销必须取合法效报销单(发票)
2费报销单填写票粘贴求:
报销单填写应力求整洁美观意涂改报销单律黑色钢笔签字笔填写报销单项目应填写完整写金额致部门领导批准实物报销单须验收验收发票背面签名确认需入库实物单应附入库单
3差旅费报销具体求参总公司发关差旅费理制度
4办公费报销综合办(材料部)负责统采购报销
5业务招费单次3000元应事先报告请示项目部领导商务理批准方招单次3000元招费必须商务理意方开支
6费报销审批基流程:
办填
写报销单
部门负责审批签字
会计审核
报销证
公司商务理审批
财务负责复核计审批
出纳审核
付款
办
领款签字
项目理审批签字
7说明:
发生费取报销单应时办理报销手续审批手续齐全报销单应时予报销符合审批手续报销单出纳权拒绝报销审核审批资料全原始证充分项目真实情况签名财务予报销报销说明退回理
(二)材料办公物资财务理制度
1材料采购员工程部材料采购计划时采购采购材料物品必须附正规发票(成批采购必须附发货清单)材料运费单独结算必须附正规运输发票必须附库员现场验收入库单交财务会计审核商务理项目理审批出纳支付结算暂时未取发票赊购材料应材料入出库单送交财务财务暂估入库挂账终必须供应商提供正规发票列暂估入库材料
2发票说明:供应商开具发票应列明单位名称写清材料名称规格单价数量金额等事项时加盖开票单位发票专章财务专章发票允许涂改特金额涂改效发票材料采购员权求发票提供者重新开具材料采购员应采购前供应商声明提供发票税务部门验证假发票项目部造成损失供应商承担全部责
3库员库存材料负保责发出材料负监督责天施工现场材料购进耗实际数量时办理入出库手续入出库单时交财务时根入出库单登记材料明细账簿坚持周少次财务账簿核次月末财务员库房全面盘点次做账账相符账实相符确保材料入出库真实准确
3项目办采购办公物资仪器设备综合办类建立登记清册发出时领签字负责保原领工作变动时应办理移交手续物资仪器正常合理耗费项目部承担原丢失损坏赔偿
(三)机械设备财务理制度
机械进场时机械理员严格机械理规定建立机械设备台账信息详细记录核机械入场时间机械型号操作手(驾驶员)先签订租赁合进场工作原执行现场机械理员天必须台机械进行严格计时考勤求登记机械设备工作记录天班台班记录时交财务月底财务部统计核实报项目负责审批出租方提供正规租赁发票财务理求办理支付结算手续时租赁机械设备样严格执行签字程序根具体求进行结算
(四)工费财务理制度
1工进场公司理求首先签订劳动合书时求进场工必须提供效身份证复印件综合办建立事理档案
2工费结算单必须施工负责施工员计量员现场负责项目理签字项目总工确认财务审核报送商务理项目理审批方作结算支付财务挂账证
3民工工资支付应统格式结算表中必须注明姓名性身份证号工种工资标准考勤时间应结算工资实发工资领款签字(捺印)事项
(五)印鉴理制度
财务印鉴范畴:
财务专章发票专章预留银行印鉴(法会计章)会计私章出纳私章
二财务印章理
1刻章
项目部成立基财务印鉴(财务专章法私章印鉴章)刻制应指定印章理员刻制交项目综合科备案刻制日起执行相关条例
2保
财务印鉴理应做分散理相互制约财务专章财务部负责保银行预留印鉴(单位项目法章)专委托授权保银行预留印鉴(会计章)出纳保财务私章财务员行保
3
财务部门银行汇票现金支票转账支票财务专收报税金银行等部门文件资料需盖章时财务理负责审批登记财务印章登记薄方盖章财务员私章财务报表记账证加盖处
4废止更换
废止缴销财务印鉴应保员填写废止申请单呈公司总理审核交公司行政部统废止缴销遗失财务印鉴时应财务印鉴保员调谐废止申请单呈公司理核准签批遗失处理处罚办法交综合部批示处理遗失公司基财务印鉴时必须登报申明更换财务印鉴时应财务印鉴保员公司文件填写废止申请单呈公司总理核准交综合部批示处理需填写财务印章制发申请表申请新财务印鉴
5责
(1)财务专章保权私监督允许权利财务章保财务章结果负责手负部分责未保(财务负责)签批手负责保负责付部分责
(2)单位项目法私章保着者委托授权单位项目法私章单位项目银行支付印鉴委托作途权利须财务科负责审批支付申请取汇款证方负责负全部责
(3)项目严禁财务专章法私章印鉴章独立带离项目部遇需带出办公需保办事前监督项目部高中层领导异执行重项目完成重业务需携带项目部财务印章出差须项目部理审批方带离公司
(4)财务印章必须严格执行项目部财务章流程事损项目部利益行出现问题果负项目部造成重损失项目部法追究法律刑事责
(六)支票理制度
1支票(现金支票转账支票)出纳保出纳根单位负责签字资金审批表填写支票日期途金额办支票存根签字备查支票登记薄登记
2支票付款须先审付支票印鉴章分散理相互制约财务负责会计保财务专章出纳保印鉴
私章项目部负责印鉴项目部负责授权委托保
(七)财务部员制度
项目出纳:
1负责项目部现金银行款项收付结算费报销工资理结算负责编制现金收支业务记账证
2现金收支做日清月结天前天结清证票传递交项目会计天商务理项目理报库存现金日报表
3完成项目交工作
项目会计:
1完成日常账务处理财务审核
2机械工材料费结算复核时送商务理项目理审批
3已交财务部关合(机械工劳务协作材料采购运输等合)档理
4完成月类会计报表报工作
5完成项目部交工作
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容,不代表《香当网》观点或立场,请自行判断内容的真实性和可靠性!
该内容是文档的文本内容,更好的格式请下载文档