建筑财务工作计划
分公司财务科工作计划：
财务科负责分公司财务理资金理资产理成理会计理项目部实体成理兑现审计工作
1严格执行集团公司规章制度部门工作负责制定落实部门工作计划
2负责编制报分公司年度财务收支计划月资金收支计划编制报分公司机关费指标计划集团公司审批结果进行控制理
3负责编制报集团公司财务会计报表种资料
4负责财务会计核算项目成核算理配合项目部工程价款回收工作
5负责分公司固定资产理规定计提折旧费
6组织项目开展增收节支活动搞会计核算项目核算成分析降低工程成降低费支出会相关部门建立工程项目济档案
7负责项目理部实施审计监督负责分公司财务电算化理
8负责卓越绩效体系财务科种资料准备复验工作
9负责工程投标保函履约担保银行信贷额度等手续办理工作
10负责集团公司分公司工作联查财务种资料收集编制工作
11负责报分公司年度财务收支计划月资金收支计划编制报分公司机关费指标计划集团公司审批结果进行控制理编制分公司年度财务收支报表
12负责核清理债权帐务部单位间帐目
13执行操作员理计算机档案理职责会计软件运行进行日常维护保证计算机软件硬件财产安全
14项目理部营理制度部控制制度否健全运行机制否正常进行监督项目理部实施财务审计承包兑现审计
二项目部资金偿理：
分公司项目部营实体相互占资金确定额：项目部营实体交资金应交分公司理费分公司代支付银行种保函资金部分相抵差额基数期年贷款月利息066计算
1项目部欠分公司理费计息方法：月完成量计算交分公司理费累计总额80％基数066％利率月计息次划转项目部时项目部记入财务费计息时间收取理费月份第三月末开始计息划帐
2分公司项目部办理投标保函履约保函工程预付款保函等工程保函交银行保函现金部分办完保函月份第二月初开始计息月066％利率计息分公司划帐项目部项目部记入财务费
3分公司项目部帐目中果分公司帐余额（扣项目部利润亏损额）欠项目部样月066％利率计息分公司倒划项目部
三支付种款项措施：
强化财务理规范济行杜绝工程成项潜亏素存保证分公司健康持续发展求级领导财务员支付种款项时帐面欠款支付否坚决予支付果双方签定合约定预付款预付预付款项超合限定数额求严肃执行违反行追究事领导责
付款时严格审查收款签字否财务帐面合签字致否坚决拒付实属情况特殊必须办理委托证明书委托受托身份证复印件时附付款证面委托证明书果双方企业单位必须双方企业单位盖章效果必须双方事签字时手印双方身份证复印件附效事避免济纠纷
四备金理办法
根国家财制度规定集团公司严格求结合分公司路桥工程施工特点制定单位相关员公暂备金理办法：
1暂备金员范围：分公司理书记付理项目理付理机关科室正付职公车司机机关材料处项目材料采购员详细员名单分公司理确认定
2备金限额：
（1）分公司理书记付理项目理备金款限额高10000元
（2）项目付理机关处室正付职公车司机备金款限额高3000元
（3）机关材料处项目材料采购员备金款限额高XX元
3备金审批权限：分公司备金分公司理审批项目部备金项目理审批备金程中杜绝超规定限额时备金严格控制员范围
4年备金必年12月25日前清清者次年1月开始扣工资扣清止
五继续执行XX年2月关规范济行会议纪精神：
会议决定：强化财务理规范项济行杜绝工程成潜亏素存保证路桥分公司济活动健康持续发展结合分公司施工特点关济行规范容作强调求：
1级财务员支付种款项时核账面欠款情况坚决杜绝超付款双方签订合约定预付款付款超合规定数额付款时索单位收款收收款条收款合签订应相符致必须办理委托否财务拒绝付款
2 财务部门外结算机械租赁费周转工具租赁费分包商（具法资格企业出示财务公章收）结算费发票结算单入帐果方提供时提供发票财务部门暂时总结算金额税率计算出应交税金额挂帐等提供发票相应发票金额等率足额退回分包商果领项目部分公司材料(财务入帐领料单)机务队机械台班费(财务入帐单)次结算中扣计提税金挂帐
3 工费承包执行务书计件工资形式办理需办理建筑市场开出票部职工工资控制
4购置种材料工具设备仪器办公品等必须索发票入帐
5 项目部营实体种济收入缴记入财务账户税务出票外财务统外办理收发票严禁坐收坐支
6 营实体涉营收入栏目分公司单独定立账户缴资金责指标形式出现涉收入纳税问题出现销售收入租赁收入项目
7强调分公司机关理费开支单独建立账户原列入机关支出竣工工程支出费单独列支隶属分公司整体核算
8 分公司项目部济实体外发生业务招费市场开发费必分公司理批准签字财务部门方报销入帐
六加强防范企业济风险意识
1建立完善专项基金台账：职工公积金职工养老统筹职工医疗保险职工失业保险台帐
2应收帐款科目进行帐龄分析帐龄达三年良资产结算否时债权债权期限两年债务否存单位否注销诉讼期限否超两年债务否足额款预期债务否证明证明超保权期限否预期收回应收帐款全额提取坏帐
3坏帐准备金预提方法应收帐款应收款年终方期末余额例提取时单分析计提必须财政局备案批准（财务制度规定会计科目方金额1）
4XX年建立应收帐款明细台账：
（1）已竣工结算工程台账容：业工程名称竣工时间结算时间结算金额累计报量收款总额末笔收款时间现拖欠款
（2）已竣工未结算工程台账容：业工程名称竣工时间合价款报出结算时间报出结算价款累计收款累计报量报量收款差报出结算收款差
（3）建工程台账容：业工程名称开工时间合价款累计收款累计报量报量收款差
5应付帐款—暂估材料帐款：年底余额（科目出现方余额追究事责）年底财务帐面金额分工程项目暂估时间供应单位货物名称规格数量单价总价编制货物暂估明细表注明未时销原
6分包队付款方法：责划分明确付分包队款时财务帐面欠款超付款必须款手续办理付款应收款科目反应谓超付款指：（1）超完成工程量超付款（2）超业付款工程款（扣理费超付款）（3）超结算款超付款
7供应货物单位超付款（财务入帐准）必须款手续办理付款应收款科目反应供货合约定予付款付款时预付帐款科目反映
8财务帐面已形成包工队机械租赁费工费材料供应商超付款部分金额XX年6月底前必须办理原付工程款转款手续财务部门原付工程款转款手续进应收款相关明细科目
9应收款应付款长期挂帐业务时清理便形成呆帐
10部单位核算集团部集团公司分公司分公司分公司间分公司项目间财务帐年底必须未达帐项年底审计查出未达帐项分公司年度潜亏处理
11备金逐落实年底清理完毕
12摊费预提费充分财务入帐入财务帐证查处违犯财制度处
13承包协议实搜集资料权责发生制核算
14项目成实际价格核算材料差异出现贷方余额
果方材料差异必业核签证明资料财务方入帐审计查处证明资料年度成潜亏
15挂工程成报表降年成潜亏
16税金足额提取进应付款—预提税金科目
17根集团公司相关规定提取坏帐准备金XX年集财字（XX）第6号文件规定提取工程维修保证金
18XX年质量奖年签订合总额1预提进成
19项目成核算法律法规企业规定进行分包队伍帐务核算时果供应商发票抵应税计提额
七项目部时交分公司资金规定
XX年分公司施行项目部财务员派出制财务员派出目更贯彻落实国家集团分公司种制度规定时进步服务项目部财务工作
目前分公司资金压力非常投标保证金保函保证金占万元工程拖欠款 亿元原分公司项目部前期启动资金项目部应交理费时收回等业全部付清工程款收回款根情况分公司领导研究决定：
分公司派出项目财务员责时项目理沟通等项目部收工程予付款首先分公司垫付前期启动资金次月完成工程量计算应缴分公司理费数额月缴资金次类推派出财务员没完成两项资金缴务月末25日前文字形式报分公司财务科份财务科收时报分公司理
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分公司财务科工作计划：
财务科负责分公司财务理资金理资产理成理会计理项目部实体成理兑现审计工作
1严格执行集团公司规章制度部门工作负责制定落实部门工作计划
2负责编制报分公司年度财务收支计划月资金收支计划编制报分公司机关费指标计划集团公司审批结果进行控制理
3负责编制报集团公司财务会计报表种资料
4负责财务会计核算项目成核算理配合项目部工程价款回收工作
5负责分公司固定资产理规定计提折旧费
6组织项目开展增收节支活动搞会计核算项目核算成分析降低工程成降低费支出会相关部门建立工程项目济档案
7负责项目理部实施审计监督负责分公司财务电算化理
8负责卓越绩效体系财务科种资料准备复验工作
9负责工程投标保函履约担保银行信贷额度等手续办理工作
10负责集团公司分公司工作联查财务种资料收集编制工作
11负责报分公司年度财务收支计划月资金收支计划编制报分公司机关费指标计划集团公司审批结果进行控制理编制分公司年度财务收支报表
12负责核清理债权帐务部单位间帐目
13执行操作员理计算机档案理职责会计软件运行进行日常维护保证计算机软件硬件财产安全
14项目理部营理制度部控制制度否健全运行机制否正常进行监督项目理部实施财务审计承包兑现审计
二项目部资金偿理：
分公司项目部营实体相互占资金确定额：项目部营实体交资金应交分公司理费分公司代支付银行种保函资金部分相抵差额基数期年贷款月利息066计算
1项目部欠分公司理费计息方法：月完成量计算交分公司理费累计总额80％基数066％利率月计息次划转项目部时项目部记入财务费计息时间收取理费月份第三月末开始计息划帐
2分公司项目部办理投标保函履约保函工程预付款保函等工程保函交银行保函现金部分办完保函月份第二月初开始计息月066％利率计息分公司划帐项目部项目部记入财务费
3分公司项目部帐目中果分公司帐余额（扣项目部利润亏损额）欠项目部样月066％利率计息分公司倒划项目部
三支付种款项措施：
强化财务理规范济行杜绝工程成项潜亏素存保证分公司健康持续发展求级领导财务员支付种款项时帐面欠款支付否坚决予支付果双方签定合约定预付款预付预付款项超合限定数额求严肃执行违反行追究事领导责
付款时严格审查收款签字否财务帐面合签字致否坚决拒付实属情况特殊必须办理委托证明书委托受托身份证复印件时附付款证面委托证明书果双方企业单位必须双方企业单位盖章效果必须双方事签字时手印双方身份证复印件附效事避免济纠纷
四备金理办法
根国家财制度规定集团公司严格求结合分公司路桥工程施工特点制定单位相关员公暂备金理办法：
1暂备金员范围：分公司理书记付理项目理付理机关科室正付职公车司机机关材料处项目材料采购员详细员名单分公司理确认定
2备金限额：
（1）分公司理书记付理项目理备金款限额高10000元
（2）项目付理机关处室正付职公车司机备金款限额高3000元
（3）机关材料处项目材料采购员备金款限额高XX元
3备金审批权限：分公司备金分公司理审批项目部备金项目理审批备金程中杜绝超规定限额时备金严格控制员范围
4年备金必年12月25日前清清者次年1月开始扣工资扣清止
五继续执行XX年2月关规范济行会议纪精神：
会议决定：强化财务理规范项济行杜绝工程成潜亏素存保证路桥分公司济活动健康持续发展结合分公司施工特点关济行规范容作强调求：
1级财务员支付种款项时核账面欠款情况坚决杜绝超付款双方签订合约定预付款付款超合规定数额付款时索单位收款收收款条收款合签订应相符致必须办理委托否财务拒绝付款
2 财务部门外结算机械租赁费周转工具租赁费分包商（具法资格企业出示财务公章收）结算费发票结算单入帐果方提供时提供发票财务部门暂时总结算金额税率计算出应交税金额挂帐等提供发票相应发票金额等率足额退回分包商果领项目部分公司材料(财务入帐领料单)机务队机械台班费(财务入帐单)次结算中扣计提税金挂帐
3 工费承包执行务书计件工资形式办理需办理建筑市场开出票部职工工资控制
4购置种材料工具设备仪器办公品等必须索发票入帐
5 项目部营实体种济收入缴记入财务账户税务出票外财务统外办理收发票严禁坐收坐支
6 营实体涉营收入栏目分公司单独定立账户缴资金责指标形式出现涉收入纳税问题出现销售收入租赁收入项目
7强调分公司机关理费开支单独建立账户原列入机关支出竣工工程支出费单独列支隶属分公司整体核算
8 分公司项目部济实体外发生业务招费市场开发费必分公司理批准签字财务部门方报销入帐
六加强防范企业济风险意识
1建立完善专项基金台账：职工公积金职工养老统筹职工医疗保险职工失业保险台帐
2应收帐款科目进行帐龄分析帐龄达三年良资产结算否时债权债权期限两年债务否存单位否注销诉讼期限否超两年债务否足额款预期债务否证明证明超保权期限否预期收回应收帐款全额提取坏帐
3坏帐准备金预提方法应收帐款应收款年终方期末余额例提取时单分析计提必须财政局备案批准（财务制度规定会计科目方金额1）
4XX年建立应收帐款明细台账：
（1）已竣工结算工程台账容：业工程名称竣工时间结算时间结算金额累计报量收款总额末笔收款时间现拖欠款
（2）已竣工未结算工程台账容：业工程名称竣工时间合价款报出结算时间报出结算价款累计收款累计报量报量收款差报出结算收款差
（3）建工程台账容：业工程名称开工时间合价款累计收款累计报量报量收款差
5应付帐款—暂估材料帐款：年底余额（科目出现方余额追究事责）年底财务帐面金额分工程项目暂估时间供应单位货物名称规格数量单价总价编制货物暂估明细表注明未时销原
6分包队付款方法：责划分明确付分包队款时财务帐面欠款超付款必须款手续办理付款应收款科目反应谓超付款指：（1）超完成工程量超付款（2）超业付款工程款（扣理费超付款）（3）超结算款超付款
7供应货物单位超付款（财务入帐准）必须款手续办理付款应收款科目反应供货合约定予付款付款时预付帐款科目反映
8财务帐面已形成包工队机械租赁费工费材料供应商超付款部分金额XX年6月底前必须办理原付工程款转款手续财务部门原付工程款转款手续进应收款相关明细科目
9应收款应付款长期挂帐业务时清理便形成呆帐
10部单位核算集团部集团公司分公司分公司分公司间分公司项目间财务帐年底必须未达帐项年底审计查出未达帐项分公司年度潜亏处理
11备金逐落实年底清理完毕
12摊费预提费充分财务入帐入财务帐证查处违犯财制度处
13承包协议实搜集资料权责发生制核算
14项目成实际价格核算材料差异出现贷方余额
果方材料差异必业核签证明资料财务方入帐审计查处证明资料年度成潜亏
15挂工程成报表降年成潜亏
16税金足额提取进应付款—预提税金科目
17根集团公司相关规定提取坏帐准备金XX年集财字（XX）第6号文件规定提取工程维修保证金
18XX年质量奖年签订合总额1预提进成
19项目成核算法律法规企业规定进行分包队伍帐务核算时果供应商发票抵应税计提额
七项目部时交分公司资金规定
XX年分公司施行项目部财务员派出制财务员派出目更贯彻落实国家集团分公司种制度规定时进步服务项目部财务工作
目前分公司资金压力非常投标保证金保函保证金占万元工程拖欠款 亿元原分公司项目部前期启动资金项目部应交理费时收回等业全部付清工程款收回款根情况分公司领导研究决定：
分公司派出项目财务员责时项目理沟通等项目部收工程予付款首先分公司垫付前期启动资金次月完成工程量计算应缴分公司理费数额月缴资金次类推派出财务员没完成两项资金缴务月末25日前文字形式报分公司财务科份财务科收时报分公司理
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