半年计划预算理工作总结
集团公司年九月开始推行全面预算理工作制订营计划财务预算控制书编制办法（简称编制办法）集团公司数成员企业编制办法编制二oo六年营计划财务预算控制书程度开展计划预算执行情况分析工作十月实践取定成绩验值加推广存少问题需研究解决
计划预算理工作取成绩验
1初步建立营计划财务预算密切结合全面预算理体系
长段时间清楚营计划财务预算辨证关系计划作预算预算作计划时出现计划预算相互矛盾两张皮现象出台XX年编制办法时反复强调弄清楚营计划财务预算间区联系明白营计划年项营理工作事先安排预算完成项营计划工作需消耗种资源取项营成果货币表现先制订周详营计划编制科学财务预算正基种认识全面预算理工作分解营计划财务预算两机组成部分年度营计划财务预算控制书形式达单位作成员企业年度营工作行动指南奋斗目标
2提出历史数基础市场预测导积极发展留余预算编制原
公司发展离开现基础条件搜集整理公司营历史数中找出
营指标发展趋势制订年度预算基础时搜集利市场信息相关指标进行预测作制订年度预算重参考基础持续发展断制订预算基求反映预算指标销售收入营利润均劳动生产率指标断增长降增长定幅度盲目制订高攀营指标XX年集团公司述原审批达数成员企业年度预算指标半年执行情况实事求先进合理
3重新修订预算指标完成情况基础工效挂钩考核办法
原工效挂钩考核办法销售收入作计提单位工资基础销售收入增加毛利利润降时计提工资反增加利保护公司股东利益XX年集团公司原工效挂钩考核办法作全面修订计提工资基础销售收入改边际贡献额促单位关心身利益出发千方百计降低直接营成增加营毛利利润时加强营理工作增加综合理考核容综合理系数调整单位应发工资总额工效挂钩考核办法更趋完善
4预算分析工作制度化深圳国祯环保公司预算分析深入细致指导意义
监督检查营计划财务预算执行情况年半年集团公司成员企业程度开展月度季度分析工作总结成绩验时分析存问题研究解决办法取定成效特深圳国祯环保公司环保公司总部指导创立套详细营计划财务预算分析模式月属运营厂深圳国祯总部生产量销售收入市场拓展营成营利润员变动制度建设固定资产更新改造投融资活动等工作情况进行详细总结分析发现问题时提出整改措施限期改正促进公司生产营活动提高营理水保证生产营计划财务预算利完成
5少成员企业开始重视市场开发工作阜阳源公司胆创新市场开发工作取突破性进展房产公司供销售住房销售率直维持90％
市场营销工作企业切工作核心龙头决定着企业生存发展年半年数成员企业开始重视市场营销工作销售形势喜变化表现较阜阳源公司房产公司天然气公司阜阳源公司分离出阜阳源公司剩加油站液化气营两项业务营实际年销售收入达6000万元已错源公司满足现状液化气业务外购外销做文章想方设法液化气批发业务做六安淮南淮北河南周口商丘等营方法营业绩明显突破提前4－5月完成年度营计划预算目标已成定局房产公司直客户创造价值作行动指南项目规划设计建造销售售服务等环节注意户想满足户需求突出蓝色雅典区然园林舒适安全方便现代等特色成阜阳市首屈指家喻户晓高尚住宅区特时成立售服务中心户解决应该物业理公司解决问题户中形成传十十传百良口碑蓝色雅典项目创造保持90％销售率销售奇迹
6集团公司工程预算理工作成效显著
年集团公司房产公司天然气公司工程建设推行工程预算理工作取成功验保证工程建设质量工期降低工程建设成基做法：优化设计科学预算制招标规范签证严格验收三级决算
二计划预算理中存问题
1全面预算理制度健全缺乏营计划财务预算编制细
全面预算理制度机体系少应包括全面预算理纲营计划编制细财务预算编制细计划预算分析指南计划预算奖惩制度等容缺乏验学够集团公司尚未建立全面预算理纲营计划财务预算编制检查分析考核兑现等没明确具体求年底出台XX年营计划财务预算控制书编制办法完善方营计划编制求够具体全面预算表格适应理求方缺乏切合实际营计划财务预算编制细等
2全面预算理然存着认识够执行力现象
然强调全面预算理加强企业理提高企业营理水济效益中基础作少部分成员企业全面预算理重性认识够集团公司关全面预算理求执行力表现方面：（1）少部分成员企业总理关心预算理工作（2）计划预算编制执行检查分析然局限公司财务部等部门（3）编制阶段然存着计划代预算预算代计划现象（4）集团公司统求编制计划预算注意历史资料搜集整理市场信息握够缺乏市场趋势分析造成预算执行中实际预算严重背离预算差异巨（5）部分成员企业重视预算指标分解根企业身发展规律分解制订月度季度计划指标年度指标简单12作月度计划指标指标反映济活动失客观性（6）少数成员企业预算口径财务口径致形成财务指标预算指标相脱节正常现象预算考核失基准（7）部分成员企业时报营月报报数准确
3计划引导作预算促进作没发挥
年度营计划项工作行动指南成员企业年度营计划批准便束高阁忽视计划存计划安排工作计划执行情况检查分析预算控制作没预算促进工作面片面强调节约支出预算安排市场推广费产品促销费研究开发费严格控制该花花似节约开支实质限制市场营销技术创新工作利企业发展
4预算分析计划相脱节缺乏符合实际行效分析模式
年然集团公司成员企业程度开展计划预算分析工作分析深度广度够般仅停留预算数字分析缺少年度营计划检查分析分析活动中普遍存着计划预算相脱节现象集团公司数成员企业缺乏符合实际行效分析模式利单位时全面编写分析报告开展分析工作
5预算奖惩制度健全考核敏感度强
部分成员企业缺乏明确预算奖惩制度计划预算执行坏员工薪酬遇没联系造成相部分员公司计划预算漠关心预算考核奖惩时性够半年没开展考核奖惩兑现工作预算完成情况坏员工遇影响敏感度强员工时享受企业营时喜悦时感受企业营差时切肤疼没企业利益员工利益紧紧联系起
6集团公司工程预算理工作未覆盖成员企业
种原集团公司工程预算理工作未覆盖成员企业集团公司工程项目理职作未充分发挥
三改进计划预算理工作措施
1集团公司营理部充实员提高素质学理总结验基础快制订集团公司全面预算理纲营计划编制细财务预算编制细计划预算分析工作指南等制度完善全面预算理制度体系科学编制XX年年年度营计划财务预算控制书改进计划预算理工作做制度准备
2提高认识加强执行力度做工作：（1）次重申成员企业总理定思想行动充分重视计划预算理工作亲领导编制执行分析检查考核奖惩等计划预算理工作全程（2）集团公司成员企业组织开展全面预算理知识理制度学培训工作提高家理水工作力（3）注意搜集整理历史资料市场信息建立历史资料数库市场信息数库制订计划预算基础（4）发动全体员工参计划预算理中预算分解
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集团公司年九月开始推行全面预算理工作制订营计划财务预算控制书编制办法（简称编制办法）集团公司数成员企业编制办法编制二oo六年营计划财务预算控制书程度开展计划预算执行情况分析工作十月实践取定成绩验值加推广存少问题需研究解决
计划预算理工作取成绩验
1初步建立营计划财务预算密切结合全面预算理体系
长段时间清楚营计划财务预算辨证关系计划作预算预算作计划时出现计划预算相互矛盾两张皮现象出台XX年编制办法时反复强调弄清楚营计划财务预算间区联系明白营计划年项营理工作事先安排预算完成项营计划工作需消耗种资源取项营成果货币表现先制订周详营计划编制科学财务预算正基种认识全面预算理工作分解营计划财务预算两机组成部分年度营计划财务预算控制书形式达单位作成员企业年度营工作行动指南奋斗目标
2提出历史数基础市场预测导积极发展留余预算编制原
公司发展离开现基础条件搜集整理公司营历史数中找出
营指标发展趋势制订年度预算基础时搜集利市场信息相关指标进行预测作制订年度预算重参考基础持续发展断制订预算基求反映预算指标销售收入营利润均劳动生产率指标断增长降增长定幅度盲目制订高攀营指标XX年集团公司述原审批达数成员企业年度预算指标半年执行情况实事求先进合理
3重新修订预算指标完成情况基础工效挂钩考核办法
原工效挂钩考核办法销售收入作计提单位工资基础销售收入增加毛利利润降时计提工资反增加利保护公司股东利益XX年集团公司原工效挂钩考核办法作全面修订计提工资基础销售收入改边际贡献额促单位关心身利益出发千方百计降低直接营成增加营毛利利润时加强营理工作增加综合理考核容综合理系数调整单位应发工资总额工效挂钩考核办法更趋完善
4预算分析工作制度化深圳国祯环保公司预算分析深入细致指导意义
监督检查营计划财务预算执行情况年半年集团公司成员企业程度开展月度季度分析工作总结成绩验时分析存问题研究解决办法取定成效特深圳国祯环保公司环保公司总部指导创立套详细营计划财务预算分析模式月属运营厂深圳国祯总部生产量销售收入市场拓展营成营利润员变动制度建设固定资产更新改造投融资活动等工作情况进行详细总结分析发现问题时提出整改措施限期改正促进公司生产营活动提高营理水保证生产营计划财务预算利完成
5少成员企业开始重视市场开发工作阜阳源公司胆创新市场开发工作取突破性进展房产公司供销售住房销售率直维持90％
市场营销工作企业切工作核心龙头决定着企业生存发展年半年数成员企业开始重视市场营销工作销售形势喜变化表现较阜阳源公司房产公司天然气公司阜阳源公司分离出阜阳源公司剩加油站液化气营两项业务营实际年销售收入达6000万元已错源公司满足现状液化气业务外购外销做文章想方设法液化气批发业务做六安淮南淮北河南周口商丘等营方法营业绩明显突破提前4－5月完成年度营计划预算目标已成定局房产公司直客户创造价值作行动指南项目规划设计建造销售售服务等环节注意户想满足户需求突出蓝色雅典区然园林舒适安全方便现代等特色成阜阳市首屈指家喻户晓高尚住宅区特时成立售服务中心户解决应该物业理公司解决问题户中形成传十十传百良口碑蓝色雅典项目创造保持90％销售率销售奇迹
6集团公司工程预算理工作成效显著
年集团公司房产公司天然气公司工程建设推行工程预算理工作取成功验保证工程建设质量工期降低工程建设成基做法：优化设计科学预算制招标规范签证严格验收三级决算
二计划预算理中存问题
1全面预算理制度健全缺乏营计划财务预算编制细
全面预算理制度机体系少应包括全面预算理纲营计划编制细财务预算编制细计划预算分析指南计划预算奖惩制度等容缺乏验学够集团公司尚未建立全面预算理纲营计划财务预算编制检查分析考核兑现等没明确具体求年底出台XX年营计划财务预算控制书编制办法完善方营计划编制求够具体全面预算表格适应理求方缺乏切合实际营计划财务预算编制细等
2全面预算理然存着认识够执行力现象
然强调全面预算理加强企业理提高企业营理水济效益中基础作少部分成员企业全面预算理重性认识够集团公司关全面预算理求执行力表现方面：（1）少部分成员企业总理关心预算理工作（2）计划预算编制执行检查分析然局限公司财务部等部门（3）编制阶段然存着计划代预算预算代计划现象（4）集团公司统求编制计划预算注意历史资料搜集整理市场信息握够缺乏市场趋势分析造成预算执行中实际预算严重背离预算差异巨（5）部分成员企业重视预算指标分解根企业身发展规律分解制订月度季度计划指标年度指标简单12作月度计划指标指标反映济活动失客观性（6）少数成员企业预算口径财务口径致形成财务指标预算指标相脱节正常现象预算考核失基准（7）部分成员企业时报营月报报数准确
3计划引导作预算促进作没发挥
年度营计划项工作行动指南成员企业年度营计划批准便束高阁忽视计划存计划安排工作计划执行情况检查分析预算控制作没预算促进工作面片面强调节约支出预算安排市场推广费产品促销费研究开发费严格控制该花花似节约开支实质限制市场营销技术创新工作利企业发展
4预算分析计划相脱节缺乏符合实际行效分析模式
年然集团公司成员企业程度开展计划预算分析工作分析深度广度够般仅停留预算数字分析缺少年度营计划检查分析分析活动中普遍存着计划预算相脱节现象集团公司数成员企业缺乏符合实际行效分析模式利单位时全面编写分析报告开展分析工作
5预算奖惩制度健全考核敏感度强
部分成员企业缺乏明确预算奖惩制度计划预算执行坏员工薪酬遇没联系造成相部分员公司计划预算漠关心预算考核奖惩时性够半年没开展考核奖惩兑现工作预算完成情况坏员工遇影响敏感度强员工时享受企业营时喜悦时感受企业营差时切肤疼没企业利益员工利益紧紧联系起
6集团公司工程预算理工作未覆盖成员企业
种原集团公司工程预算理工作未覆盖成员企业集团公司工程项目理职作未充分发挥
三改进计划预算理工作措施
1集团公司营理部充实员提高素质学理总结验基础快制订集团公司全面预算理纲营计划编制细财务预算编制细计划预算分析工作指南等制度完善全面预算理制度体系科学编制XX年年年度营计划财务预算控制书改进计划预算理工作做制度准备
2提高认识加强执行力度做工作：（1）次重申成员企业总理定思想行动充分重视计划预算理工作亲领导编制执行分析检查考核奖惩等计划预算理工作全程（2）集团公司成员企业组织开展全面预算理知识理制度学培训工作提高家理水工作力（3）注意搜集整理历史资料市场信息建立历史资料数库市场信息数库制订计划预算基础（4）发动全体员工参计划预算理中预算分解
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