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内部控制─货币资金 目 录 第一章　总 则 2 第二章　岗位分工及授权批准 2 第三章 资金收入管理 4 第四章 资金支出管理 5 第五章 资金结算中心 7 第六章　现金和银行存款的管理 8 第七章　票据及有关印章的管理

内部控制培训材料 一、内部控制的目标和原则 （一）内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、 旨在提高行政事业 单位管理服务水平和风险防范能力，促进

1. *内部控制与风险管理讲座大连报业集团副社长 大连出版社社长 东北财经大学教授、博士生导师 注册会计师审计准则委员会委员 刘明辉 Liumingh@dufe.edu.cn 13904112898 2

往来资金内部控制制度 往来资金岗位责任制度 第一章 总则 第一条、为加强医院往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发挥往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合医院实际，制定本制度。 第二条、本制度

内部控制管理细则 （一） 内部机构运行管理控制 1、内部机构运行关键管理控制点 (1) 内部机构梳理。 (2) 内部机构设置的合理性和运行的高效性。 (3) 内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。

 内部审核控制程序 1 目的 验证管理体系实施效果是否达到规定要求，是否得到有效地保持、实施和改进，确保质量、环境、职业健康安全管理体系持续有效运行。 2 适用范围 适用于公司内部管理体系审核。 3

归口部门负责组织涉及业务承办的部门联合进行调查 根据市场的实际情况选择恰当的洽谈方式，超过一定数额的采购项目和建设项目要在内部监督检查部门的监督下，严格按照招标程序进行公开招标 需要根据协商谈判结果，拟定合同文本。合同文本应当准确表达双方谈判的真实意思

工薪与人事循环： 了解内部控制 被审计单位 索引号 GXL 项目 财务报表截止日/期间 编制人 复核人 日期 日期 了解本循环内部控制的工作包括： 1. 了解被审计单位工薪与人事循环和财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。

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内部控制工作的经验、做法及取得的成效 随着我国财务体制改革的深入，建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题，对目前的内控制度进行了研究分析，提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。

股份有限公司内部会计控制制度 第一章 总 则 第一条 为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护公司正常的业务运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——基本规

单位内部控制评价方案范文 根据单位内部控制规范总体工作方案的进度安排，单位内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合财政部的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《行政事业单位内部控制基本

内部控制信息系统建设方案 建立健全有效的内部控制是企事业单位健康发展的前提。内部控制能够发挥识别并降低企业内部和外部风险，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营

 题 目 论审计风险与内部控制 目 录 摘 要 ……………………………………………………………………………1 目 录 ……………………………………………………………………………2 引 言 ……………

 　 独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险   第一章　总则   　　第一条　为了规范注册会计师在会计报表审计中研究与评价被审计单位的内部控制，评估审计风险，提高审计效率，保证执业质量，根据《独立审计基本准则》，制定要本准则。

内部控制手册 中视传媒股份有限公司    《内部控制手册》导语  I《内部控制手册》的目的和意义 按照财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的“自 2012 年 1 月 1 日起，国内主板上市公司将正

内部控制建设规划方案 第一章 总则 第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，结合学校实际，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评

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为了自我完善内控体系，及时发现学校内部控制缺陷，提出和实施改进方案。根据国家有关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。 1、内部控制评价的原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖学校各种业务和事项。

 内部控制制度 ?生产循环? 文件管制等级：　□管制文件　□非管制文件 文件履历纪要页 文　件　发　行　单　位 文　件　管　制　等　级 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　历　　纪　　录