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要针对重大经营环节的检查） 1、新项目招投标过程的审计报告（每年重点选取一些项目，涉及每个公司）；（一线公司） 2、销售管理制度的落实情况的审计报告；（广告发布程序、销售流程的控制（合同规范、折扣审批），不定期进行）；（一线公司）

要针对重大经营环节的检查） 1、新项目招投标过程的审计报告（每年重点选取一些项目，涉及每个公司）；（一线公司） 2、销售管理制度的落实情况的审计报告；（广告发布程序、销售流程的控制（合同规范、折扣审批），不定期进行）；（一线公司）

（一）公司简介1．公司基本信息 2．公司历史 3．公司主营业务介绍 4．公司近三年财务报表 5．审计报告意见类型 4. ．1．公司基本信息公司法定中文名称：四川长虹电器股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN

——《独立审计具体准则第6号》第二条Date5 6. 审计工作底稿的种类综合类工作底稿:注册会计师在审计计划和审计报告阶段，为规划、控制和总结整个审计工作，并发表审计意见所形成的审计工作底稿。 业务类工作底稿：注册

审计工作底稿 提出审计报告初稿 核实、修正报告内容 修订审计报告，作出审计结论并提出改进工作建议 审计工作底稿 审计报告 将审计报告提交总经理办公机构 总经理签发审计决定 进行后续审计 审计报告 审计决定 审计决定执行情况报告进行审计

赖于非主营业务；〈6〉资产（尤其是存货与应收款）周转效率偏低；〈7〉非正常的会计政策变更；〈8〉审计报告出现异常（保留意见、否定意见、拒绝表达意见）。8

资产评估机构等 9. —会计事务所责任分析 二、首发上市分析 在申请文件中包括注册会计师关于本次发行的文件即审计报告和盈利预测审核报告，及与财务会计资料相关的其他文件。这也是注册会计师责任的由来，在对注册会计师的

及时开票 易懂的发票 收票管理 没有员工伤亡和事故 减少汇率风险 坏账管理 符合财政政策 正确的审计报告 审计次数 较短的审计时间 缩短结账周期 (DMAIC) 减少月报的错误 (DMAIC) 减少 JE

绩效目标制定进行多样化的培训--- 及时递交审计报告--- ???????????? ???????????? 61. 绩效目标制定进行多样化的培训--- 及时递交审计报告--- 2002年进行至少10次不同内容的培训并取得90%的满意度

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实际按标准流程执行的接待活动次数÷接待总次数×100％ 64. 10、审计部指标审计计划完成率 审计报告通过率 审计规范制度建立 65. 10.1审计计划完成率指标名称 审计计划完成率指标定义 设立目的

但安然的审计委员会成员一般都与管理层有良好的关系,独立性差。 22. *安然公司：审计监督 安达信被质疑的事项： 出具严重失实的审计报告和内控评价报告； 对安然公司的审计缺乏独立性(安达信对安然公司每年约1亿美元的收费中，50%以上来自咨询服务)

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审计意见是审计师和客户权衡折冲的结果 近十年中国审计意见的分布 为什么研究人员关注审计意见？ 8. 4、非标准审计报告情况 家数 % 形式：无保留（带说明段） 42 59 保留 23 32 否定 0 0 拒绝表示 6

内部审计报告制度 内审部门的审计调查结果、形成的审计结论及管理建议必须以书面的形式向单位最高管理层报告 常规性的审计项目，应当每月进行一次报告 专题审计应当在审计终结后一周内提交专项审计报告 年度审

生产劳动与非生产劳动 非生产劳动的作用 32. 管理贡献的基础数据资产负债表 损益表 现金流量表 审计报告 考核记录 董事会决议 办公会议记录 大事记 33. 管理贡献的主要内容创业贡献（融资、筹资、投资、策划）

＋1日10月16日公告资产收购协议、公告关联交易公告 公告前次募集资金使用的董事会说明和专项审计报告T1 ＋20日11月6日公告收购资产的资产评估结果、审计报告 公告资产评估确认结果 公告收购协议价格T1 ＋32日11月17日召开公司股东大会