企业资金预算制度范
第条 目
提高公司营绩效暨配合财务部统筹灵活运资金充分发挥济效单位应年编制年度资金预算外应逐月编列资金预计表达成资金运高效益特制定办法
第二条 资金范围
办法称资金系指库存现金银行存款时变现价证券言定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款时变现价证卷属资金调度行列
第三条 作业期间
()资料提供部门应年度营计划书编订时提送年度资金预算外应月二十四日前逐月预计次三月份资金收支资料送会计部利汇编
(二)会计部应月二十八日前编妥次三月份资金源运预计表月配合修订次月十五日前编妥月份实际预计较资金源运较表式三份呈总理核阅份存份留存总理室份送财务部
第四条 销收入
营业部门种销售条件收款期限预计收(兑)现数编列
第五条 劳务收入
营业部门收受业产品代加工公司收款条件合规定预计收(兑)现数编列
第六条 退税收入
()退税部门申请退税进度预计退现数编列
(二)预计核退营业税非实际退现抵缴现金支出视退现
第七条 收入
法直接属项收入皆属包括财务收入增资收入脚收入等
数额新台币十万元者均应加说明
第八条 资支出
()土：购支付计划提供支付预算数编列
(二)房屋：兴建工程进度预计需支付资金编列
(三)设备分期付款分期缴纳关税等：会计部分期付款偿付日期予编列
(四)机构设备什项设备预付工程定金等：工务部工程合进度预定支付预算资材部外购lc开立计划预计支付资金编列
第九条 材料支出
资材部请购采购结汇作业分预计外购原物料支付资金编列
第十条 薪资
会计部产销计划等资料实际发生数斟酌预计支付数编列
第十条 常费
()外协工缴：外协办部门应参外协厂商约定付款条件等资料斟酌预计支付数编列
(二)制造费：会计部生产计划参考制造费关资料实际发生数斟酌预计支付数编列
(三)推销费：营业部营业计划参月份推销费占营业额例推算编列
(四)理费：会计部参实际数理工作计划编列
(五)财务费：会计部财务部资金调度情况核算利息支付编列
第十二条 支出
属列项支出属支出包括偿长期(分期)款股息红利等支付数额十万元者均应加说明
第十三条 异常说明
单位应月编制资金源运较表解资金实际运情况实际数预计较项差异百分十者应资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原月十日前送会计部汇编
第十四条 资金调度
()单位营资金公司高负责筹划财务部协助筹措调度
(二)资材部应月根国外购料款数额编列购料款月报表月24日送财务部汇总呈核总理
(三)财务部应次月五日前月关银行贷款额度动资金定期存款余额等资料编列银行短期款明细表呈总理核阅作营决策参考
第十五条 准总理核准实施修改时
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第条 目
提高公司营绩效暨配合财务部统筹灵活运资金充分发挥济效单位应年编制年度资金预算外应逐月编列资金预计表达成资金运高效益特制定办法
第二条 资金范围
办法称资金系指库存现金银行存款时变现价证券言定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款时变现价证卷属资金调度行列
第三条 作业期间
()资料提供部门应年度营计划书编订时提送年度资金预算外应月二十四日前逐月预计次三月份资金收支资料送会计部利汇编
(二)会计部应月二十八日前编妥次三月份资金源运预计表月配合修订次月十五日前编妥月份实际预计较资金源运较表式三份呈总理核阅份存份留存总理室份送财务部
第四条 销收入
营业部门种销售条件收款期限预计收(兑)现数编列
第五条 劳务收入
营业部门收受业产品代加工公司收款条件合规定预计收(兑)现数编列
第六条 退税收入
()退税部门申请退税进度预计退现数编列
(二)预计核退营业税非实际退现抵缴现金支出视退现
第七条 收入
法直接属项收入皆属包括财务收入增资收入脚收入等
数额新台币十万元者均应加说明
第八条 资支出
()土：购支付计划提供支付预算数编列
(二)房屋：兴建工程进度预计需支付资金编列
(三)设备分期付款分期缴纳关税等：会计部分期付款偿付日期予编列
(四)机构设备什项设备预付工程定金等：工务部工程合进度预定支付预算资材部外购lc开立计划预计支付资金编列
第九条 材料支出
资材部请购采购结汇作业分预计外购原物料支付资金编列
第十条 薪资
会计部产销计划等资料实际发生数斟酌预计支付数编列
第十条 常费
()外协工缴：外协办部门应参外协厂商约定付款条件等资料斟酌预计支付数编列
(二)制造费：会计部生产计划参考制造费关资料实际发生数斟酌预计支付数编列
(三)推销费：营业部营业计划参月份推销费占营业额例推算编列
(四)理费：会计部参实际数理工作计划编列
(五)财务费：会计部财务部资金调度情况核算利息支付编列
第十二条 支出
属列项支出属支出包括偿长期(分期)款股息红利等支付数额十万元者均应加说明
第十三条 异常说明
单位应月编制资金源运较表解资金实际运情况实际数预计较项差异百分十者应资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原月十日前送会计部汇编
第十四条 资金调度
()单位营资金公司高负责筹划财务部协助筹措调度
(二)资材部应月根国外购料款数额编列购料款月报表月24日送财务部汇总呈核总理
(三)财务部应次月五日前月关银行贷款额度动资金定期存款余额等资料编列银行短期款明细表呈总理核阅作营决策参考
第十五条 准总理核准实施修改时
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