xx济开发区委会部控制制度
目录
1． 关键岗位干部交流定期轮岗制度 3
2． 三重决策制度 6
3． 预算理制度 11
4． 财务理制度 14
货币资金理制度 15
财务收支理制度 17
会计员岗位责制度 26
部稽核牵制制度 28
财产清查制度 30
账户理制度 31
会计档案理制度 34
5． 政府采购理制度 37
6． 资产理制度 42
7． 合理制度 49
8． 建设项目理制度 54
关键岗位干部交流定期轮岗制度
认真贯彻干部事工作方针政策激发干部干事创业激情保障干部队伍优化廉洁高效根单位实际特制定制度
关键岗位交流轮岗范围象
（）事执纪执法干部事财务审计项目审批招标采购工作职位
（二）事资金资产资源理工作职位
（三）需列入关键岗位范围职位
二关键岗位交流轮岗年限关键岗位干部达列职年限求列入年度交流轮岗象
（）中层干部职位担正职职务满5年者设机构担副职正职职务满8年担正职职务满2年必须交流轮岗
（二）中层干部职位担副职职务满8年者设机构工作满10年担副职职务满2年应交流轮岗
（三）职务干部设机构工作满10年均应交流轮岗满8年计划交流轮岗
（四）职干部担职务超期限法进行轮岗应纪检部门审计部门等相关部门该干部进行专项审计
三交流轮岗工作程序实施步骤
（）单位交流轮岗工作单位工委统领导办公室负责实施符合条件员进行摸底登记核实情况提出交流轮岗建议提请单位工委会议研究关规定程序进行单位工委会议确定单位关键岗位交流轮岗象分报市委组织部备案
（二）交流轮岗象确定单位工委会议根单位干部队伍建设实际工作需严格单位工委会议集体讨决定交流轮岗干部谈话办理职手续等程序序组织实施交流轮岗工作
（三）交流轮岗工作结束须交流轮岗情况总结报告关干部免文件报市委组织部备案
四关求
（）承担关键岗位干部交流轮岗工作体责单位工委单位工委切实落实严理干部求严格执行关干部政策工作纪律集体研究确定交流轮岗选时做交流轮岗员思想政治工作顾局严格执行交流轮岗工作求
（二）统筹抓相关工作干部交流轮岗工作注意突出重点注意干部队伍建设相结合干部调整配备相结合推进干部相结合年轻干部女干部少数民族干部外干部培养选拔工作相结合认真落实干部交流轮岗备案报告制度干部交流情况应纳入单位干部选拔工作报告两评议容
（三）办局提高重视项工作统思想讲政治严格纪律求交流轮岗员组织决定必须立新岗位履职拒服组织安排予免职处理
（四）求时做项工作积极接受市委组织部督促指导
三重决策制度
认真贯彻落实中央关重事项决策重干部免重项目安排额度资金必须集体讨做出决定制度（简称三重制度）推动领导班子民决策规范决策结合实际制定制度
三重事项容
（）重事项决策
涉单位改革发展稳定局关系工作员切身利益重问题均属重事项决策范围容包括：
1国家路线方针政策级关会议文件精神学贯彻落实
2机关建设精神文明建设工会活动政治学业务培训廉政建设等工作
3重身伤亡责事突发事件处置
4工作员违规违纪处理
5机关项理制度制定调整
6财务年度决算预算申报调整
7工资遇医疗等涉干部职工切身利益重事项
8领导班子成员认应集体研究决定重问题
（二）重事免
1干部免
2副科级备干部推荐选拔
3干部轮岗交流
（三）重项目安排
1宗物资设备采购等
2级批准重活动支出
3重项目安排调整
4年度计划务分解达
（四）额度资金
年度预算费专项费未列入预算单项支出2万（含2万元）资金款项支出应提交工委班子会议讨研究决定
二集体决策机制程序
（）集体决策机制分工
实行班子成员负责制重问题通工委班子会议讨决定
（二）参集体决策范围
根工作需召开班子会议时扩参加象邀请关志讨相关议题时出席列席会议列席员会议持确定
（三）民决策程序
干部免严格相关规定中确定程序执行三重事项工委班子会议决策前法律法规相关规章规定程序广泛调查研究充分听取群众意见深入进行证协调
三集体决策机构议事规
（）认真贯彻民集中制原严格工委班子会议议事规充分听取会员意见确保决策科学化民化制度化
（二）需工委班子会议集体研究决策事项形式代
（三）重议题重事免出席数需达超应出席数2／3会议方举行
（四）会议讨关议题工作时应首先志报告情况志未受委托越权代
（五）集体决策议决事项般应坚持少数服数原
（六）出席会议正式成员表决权会议表决事项重议题重事免事项表决赞成票超应会数
2／3通带实质性争议事项时限求般应推迟议决重新调研意见成熟提交会议议决工委班子会议遇时限求争议事项持会议员权做决定
（七）前次会议做出决策需次会复议必须1动议会前征2／3应出席会议志意否复议
（八）讨亲属关议题时应动回避
（九）会议决定事项应明确落实部门责
（十）尚未正式公布会议决策需保密会议容会员外泄否严肃追究关员责
（十）三重事项决策情况包括决策参决策事项决策程决策结等会议通知议程记录纪决定备忘录等形式留文字性资料存档备查
四三重事项决策实施
（）组织实施
会议决定重事项提交会议研究前工委班子成员应事前深入调查缜密思考提交会议讨决策
（二）监督检查
会议决定事项分领导负责督促检查时落实情况单位负责汇报
（三）邀请监督
提前三重关事项属纪检监察组汇报动邀请纪检监察组现场监督
五责追究
（）属列情况国家集体单位造成重济损失严重政治影响追究责：
1履行正确履行三重制度决策程序执行擅改变集体决定
2未集体讨决定擅决策事通报
3未领导集体提供真实情况造成错误决定责
4执行决策发现造成损失够挽回采取措
施纠正
5违反实施办法造成失误
（二）责追究职责范围明确集体责责直接领导领导责
（三）单位造成重损失严重政治影响责根事实性质情节应承担责法纪追究
预算理制度
规范单位财政预算理全面提升财政科学化精细化理水提高财政资金效益促进单位济社会稳发展根中华民国预算法中华民国预算法实施条例相关法律法规规定结合单位实际特制定理制度
单位财务部门实行综合预算理
二单位财政预算编制列程序进行
（）年年初财务部门办局部署年度预算编制工作
（二）办局求编制部门预算建议计划报分领导审核意报送财务部门财务部门负责办局报送预算进行审查必时作适调整征求相关办局意见
（三）财务部门汇总办局预算草案编制单位财政预算汇总表报送单位班子领导审定单位工委班子会议审查批准财务部门规定时间批复办局预算
三单位预算编制容
（）预算收入编制
单位财政拨款行政单位预算费源财政预算拨款政府性基金收入拨款省级补助收入拨款等组织非税征情况根市机构改革总体部署单位三定方案进行编制
（二）预算支出编制
1基支出编制包括员费公费员费预算根
市统规定员工资津补贴政策预算供政策实编制公费预算八项规定求严控制实行定员定额办法核定
2项目支出编制项目支出包括市政生态房建公类等支出项目支出预算单位工委班子会议研究意项目方纳入预算未工委班子会议研究意项目律予纳入预算
3预算支出编制应做先基支出项目支出项目支出安排时应做先重点项目般项目
四财务部门先预算支出进度拨款原加强财政预算支出理根实际款进度合理调度预算资金规定时定额拨付预算资金
五严格控制预算支出追加单位工委班子会议研究意支出项目严格预算执行原予追加确需追加预算支出律报工委班子会议研究审核报市级预算理部门审批
六财务部门严格执行预算建立健全预算执行监体系指导办局做预算执行工作定期分析预算收支情况分领导领导报告发现问题时分领导领导报告提出处理意见采取效措施予解决
七财务部门预算编制执行法接受市财政局相关部门监
财务理制度
1货币资金理制度
2财务收支理制度
3会计员岗位责制度
4部稽核牵制制度
5财产清查制度
6账户理制度
7会计档案理制度
货币资金理制度
现金理
（）严格执行现金理暂行条例规定加强现金理资金结算中严格关实施xx市市级预算单位公务卡强制结算目录通知（温财库2012第8号）规定公务卡结算原现金
（二）日常持现金应着安全需原出纳备金实行限额理般三五天日常开支限
（三）应建立现金日记账日清月结做账账相符
账款相符
（四）准挪公款白条抵库发现严肃处理
（五）遵守审批手续制度审批手续准支付现金
（六）发生现金收入时入账现金持量超库存限额应时送存银行
（七）会计员定期盘点现金发现短缺追究赔偿责
二银行存款理
（）应严格支付结算办法等国家关规定
加强银行账户理严格规定开立账户严格规定办理存款取款结算
（二）擅挪出货币资金委会属公司间款列工程款暂须领导班子研究通
（三）严格xx市市级预算单位公款竞争性存放理暂行办法规定进行单位银行账户理资金存放理定期检查清理银行账户开立情况发现问题时处理
（四）出纳员严格遵守银行结算纪律准签发没资金保证票远期支票准出出租银行账户准签发取转没真实交易债权债务票套取银行资金准理拒绝付款意占资金
（五）出纳员应遵守银行规定正确认真填写签发种票支付款项票收款应方提取发票收款单位致签订合单位名称致准携带空白支票特殊情况确须签发填写金额财务票必须票写明收款单位名称款项途签发日期领票（必须单位员）专设登记簿签字回交已办理审批手续发票登记簿注销票作废存根保存交会计注销
（六）出纳员应定期核银行账户（月少次）月终银行索取账单进行账单核然账单交会计员果账单符出纳员查找原会计员编制银行存款余额调节表
财务收支理制度
收入理
（）委会收入业务必须开具市财政局统发放收款收纳入委会关账户核算
（二）委会者垫付填土费围墙款等必须建设开发局现场理员实付金额计算填列结算单签字交招商局复核招商局负责分领导签字交财务收取
（三）委会支付散装水泥新墙体专项基金施工单位等额工程预付款中收取押金建设开发局员督促施工方提供完整资料规定市相关部门办理退回部门开具票退审批表办理押金退事宜
（四）垫付工程基建水电费等负责工水电员月底前财务部门提供扣款数实施细定
二支出理
（）财务收支必须符合国家政策法律财务制度单位财务理制度
（二）单位实行分财务领导支笔审批重事项班子会议研究决定审批理制度项款项支付关员全部签署意见通分财务领导审批否出纳权拒付
（三）日常支出报销签字程序：先报销办签字→办局负责审核→分业务领导审核→会计审核→分财务领导审批→出纳付款费支付必须先办签字办局负责审核分业务领导
审核会计审核分财务领导签字支付合外日常支出费超出1万元未满2万元须分财务领导报委会负责意支付超2万元须班子会议集体研究确定
（四）银行贷利息票签字程序：先办会计签字→分融资领导签字→分财务领导签字→财务入账
（五）支付需允许部账户间调账划转履行审批手续：先办会计签字→总会计签字→分财务领导签字→出纳划转
（六）办理批扣支出票签字程序参日常支出报销签字程序办日常报销审批流程签字月月底交付财务入账
（七）项支出具体规定
1工程款
（1）工程关规定实行招投标制度原施工单项合估算价400万元工程须进入xx市公资源交易中心进行招标施工单项合估算价50万元～400万元工程须进入xx济开发区公资源交易中心进行招标具体详见xx市东部新区招投标理办法
（2）工程开工进度付款正常签字审批程序付款工程竣工验收中介审核财政部门审定结算定案书相关办局办理手续结算支付剩余工程款协议暂扣保修金
（3）保修期养护期满认定工程质量问题规定退保修金
2暂款
严格控制暂款特殊情况工作员确公务需公款时应款规定填制款单
办公室负责审核报分财务领导审批出纳员方办理款手续公务结束应时办理款核销手续
3基建水电费
出纳接银行支付证负责工水电员签字负责工水电员应建立登记簿记录垫付施工队水电费金额便财务员扣回
4物品购置
（1）着工作必需节约原办公品办公室统购办正式发票（附清单）正常审批程序报销需发放件办公具计算器绘图具等分保旧换新办公室件（100元）办公品建立备查表登记登记购发情况月复印份交办公室负责
（2）固定资产（年限年单位价值2000元设备具批量采购办公具）办公室负责办理报批购买理设置固定资产卡片谁谁负责保固定资产处置（包括转出售置换报损报废等）均应征分财务领导批准委会国资产理工作领导组办公室办理报批手续批准方处置
5差旅费
工作员公出差严格温财行〔2017〕14号关印发xx市机关工作员差旅费理规定通知求填写xx市机关工作员出差（含外出参加会议培训）审批单分领导审批报销时提供参加会议培训报销时需附会议培训通知驾驶员派车单规定报销相应差旅补贴鉴东部离市区较远工作员公xx
市区办事日车费高30元月票公务外出申请单报销
6会务费
专业会议应办办局编制会议方案会议费审核表报业务分领导意报办公室原会议点机关会议室需外举办会议报委会负责批准办公室协助安排具体事宜办理会议费结算报销应附会议审批会议通知实际参会员签表正式发票费原始明细单超出标准扩范围开支予报销会议费标准温财行〔2018〕9号xx市财政局关修订印发xx市级机关会议费理规定通知执行
7公务接
政机关国公务接理规定应坚持利公务务实节俭严格标准简化礼仪高效透明尊重少数民族风俗惯原接标准认真做公务接工作厉行勤俭节约反铺张浪费客需接时办办局填写公务接审批单办公室审核予安排接般公务接机关食堂安排餐办公室交代食堂安排落实批准外公务接报销接费支出时应正式发票费结算清单公务卡刷卡单公务接审批单
8车辆费
车辆办公室统实施理车辆维修加油必须市政府采购定点单位进行车辆需维修驾驶员填制车辆维修审批表报办公室审批方维修机动车维修必须签定维修协议政府采购定点厂家进行维修报销维修费应修理厂家正式发票车辆维修审批表修理厂家车辆定点维修费结算单建立车辆损耗油耗记录政府采购相关规定实行车辆统定点保险制度
9种工资性奖金补贴劳保福利支出市财
政局统规定标准发放发放工资时应根劳资员提供数扣缴社保费计算扣缴税
三公务卡理：
（）公务卡开支范围
公务卡公务支出指财政授权支付业务中原现金结算公费支出包括差旅费会议费招费交通费零星购买支出等
（二）公务卡理
1公务卡单位卡卡组成单位卡密码单位财务理求保单位卡密码必须掌握严格保密未批准单位卡交保作质押单位提供担保
2出纳员调动工作离职时规定办理完相关交接手续财务部门必须时变更密码重新办理单位卡
3卡实行卡实名理办局工作员发生变动：新增工作员应时组织办理公务卡申领手续调离单位应时通知持卡办理相关变更注销手续
4公务卡具定信额度原张公务卡信额度25万元公务卡卡片密码均负责理公务卡遗失损毁补办等事项行发卡行申请办理发卡行时通知单位财务部门维护公务卡理系统
5持卡行负责日常账消费交易疑义发卡行相关规定提出查询涉公务消费求财务部门予帮助
（三）公务卡报销理
1持卡应公务卡信额度先通公务卡结算取发票等财务报销证关银行卡消费证（银联票）
2持卡公务卡消费结算项公务支出应早发卡行款限期3工作日财务部门办理报销手续
3遗失公务卡消费交易条（银联票）持卡通发卡行网点电话银行网银行等途径查询获取交易时间交易金额交易点等信息财务报销证背面证明
4确工作需持卡规定免息款期返回单位办理报销手续持卡应预先告知办局负责报办局分领导意该办局负责书面形式单位财务部门提出款申请财务部门报财务分领导审批意代办理相关款手续资金转入该持卡公务卡持卡返回单位财务部门规定时间补办报销款手续
（四）公务卡理参办法
具体参关印发xx市预算单位公务卡理办法通知（温财库〔2011〕6号）xx市财政局关实施xx市市级预算单位公务卡强制结算目录通知（温财库〔2012〕8号）实施理
四财政票理：
（）票单位财务收支法定证会计核算原始证检查监督单位单位济业务真实合法目前单位票种：
1财政直接支付证
2财政授权支付证
3行政事业单位资金收
（二）单位票实行统理专负责理机制
（三）单位财务部门单位类财政财务票理部门统关部门申购（领）统保集中核销类票关票员分次限量领验旧领新收时办理结算手续单位部门行印制购买转发代开销毁类收费票
（四）单位财务部门设票理岗位具体负责类票申购（领）保登记发放核销等工作确保票合法
（五）单位票部门应指定专负责票领取保员发生变化时应时办理移交手续时报单位财务部门备案
（六）单位财务部门应建立票登记制度登记票购入领结存回收核销等情况定期盘点保证登记结余数实际盘存相符规定关部门报送票情况
（七）票部门应规定票接受捐赠赞助等公益事业捐赠统票暂收代收款项单位部结算构成单位收入资金结算统印制资金结算票
（八）领启整票前应先检查票缺联缺号发现缺联缺号应时报告调换
（九）票部门必须规定项目标准实际收入金额填入金额填写收填写收必须复写机票必须联时套合计金额写印章必须齐全填写错误收应完整保存联注明作废字样擅撕毁禁止涂改销毁转转代开代收者买卖票严禁伪造私刻票专章
（十）核销时办必须封面填写总金额起止号码作废张数加盖印章
（十）遗失票必须查明原单位财务部门接票遗失报告时票理机关书面报告
（十二）单位财务部门票理员规定监督检查部门票理情况
（十三）列行者没收非法停止票责令立改正外视情节部门进行处理情节严重违反政纪予相应纪律处分构成犯罪移交司法机关进行处理
1未批准擅印刷票
2理善造成票丢失损毁
3时交款截留私分单位公款
4未许擅超范围超标准收费定收费项目收费
5违反规定买卖转转代开涂改拆票
6拒绝接受关部门监督规定提供关资料
7违反规定行
（十四）具体参xx省财务厅关印发xx省财政电子票理办法通知（x财综〔2020〕6号）实施理
会计员岗位责制度
会计岗位职责
（）认真学方针政策关法律法规学遵守会计法加强业务学提高业务水
（二）参制订单位项部财务会计制度督促贯彻执行
（三）严格执行国家级关财务制度会计制度遵守财政纪律进行会计核算实行会计监督
（四）踪掌握土出金结算关情况款项账（国库）15工作日关部门结算账
（五）积极参项营理决策提种建设性建议领导参谋完成领导交务
（六）时编制报表时准确真实完整单位领导财政关部门提供关数
（七）会计档案未移交前理会计证账表等会计档案
二出纳员岗位职责
（）积极参加项政治学学会计法加强身业务知识学努力提高业务水
（二）办理现金收付银行结算业务严格执行财务制度坚持原审批手续齐全支出律予办理
（三）时登记现金银行存款日记账做容真实数字准确账目清楚日清月结账款账单相符
（四）负责保库存现金确保安全完整缺
（五）妥善保关印章空白支票
（六）积极完成领导交办务
部稽核牵制制度
加强会计核算审核提高核算质量维护国资产安全防止错误舞弊制订制度
会计员单位财务收支财产收发实行监督
促进济活动合理合法开展
二关现金银行存款收付事项应关员审核批准办理
三会计交付承办转账证证审核求进行审核符合规定方办理转账手续编制记账证
四会计员应月核银行账单银行日记账余额确保相符核符应填制银行余额调节表结账时明细账余额总账核应相符
五单位应加强银行预留印鉴理财务专章专保章授权员保严禁保支付款项需全部印章
六出纳员兼银行存款余额调节表编制工作
七出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
八岗位设置时必须做相容职务分离：
（）授权进行某项业务职务应执行该项业务职务分离
（二）执行某项业务职务复核该项业务职务分离
（三）执行某项业务职务记录该业务职务分离
（四）保某项资产职务记录该资产职务分离
（五）保记录某项资产职务账实核职务分离
财产清查制度
出纳员应天盘点库存现金现金日记账余额核相符会计应出纳库存进行抽盘银行存款月银行核次符时查明原会计编制银行余额调节表调节相符
二会计员应时清理项款项半年方核次应收款项着谁手谁负责催收原限期收回
三固定资产低值易耗品年盘点次财产员调动交接时必须清查次盘盈盘亏固定资产查明原明确责关规定办理盘盈盘亏手续清查盘点中发现问题应时采取措施加强理
账户理制度
单位开设账户：财政缴款专户费账户住房基金专账户基建设账户国债专项资金专户中：费账户住房基金专账户基建设账户国债专项资金专户单位财务部门统国国家控股银行开设理财政缴款专户财政部门民银行指定银行开设种账户准开设
单位根国家规定需开设银行账户外账户必须级财政部门履行审批手续
二账户途：
（）财政缴款专户：核算单位执收执罚应缴财政专户应缴财政预算行政事业性收费种基金罚没收入审核批准征收保证金抵押金风险金等资金该账户资金规定缴级财政专户财政预算
（二）费账户（基账户）：核算财政部门级部门拨入项费收入发生项费支出拨出费财政部门批准纳入财政缴款专户款项批准纳入财政专户理事业收入收入营收入相应支出
（三）住房基金专账户：核算单位规定建立住房制度改革住房建设专基金
（四）基建设账户：核算单位项目建设程中发生该项目关基建设收支款项
（五）国债专项资金专户：核算利国债专项资金项目建设程中发生收支款项
条第（四）（五）项规定基建设账户国债专项资金专户属时性账户时性基建设项目竣工交付工程决算审查财务结算业务完成国债专项资金全部支付完毕级财政部门审核予撤销
三单位账户开设列规定办理手续：
（）级财政部门提出申请填报行政事业单位银行账户开（销）户审批表级财政部门审批加盖xx市财政局银行账户审批专章
（二）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表关批文条码证开户申请书民银行申办
（三）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表开户许证开户银行办理相关手续账户确立开户银行应行政事业单位银行账户开（销）户审批表注明新开账户开户银行账号正式开户日期
四单位撤销账户列规定办理手续：
（）级财政部门提出申请填报行政事业单位银行账户开（销）户审批表级财政部门审批加盖xx市财政局银行账户审批专章
（二）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表开户银行办理销户相关手续开户银行应行政事业单位银行账户开（销）户审批表注明正式销户日期
（三）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表开户许证正副民银行办理注销手续民银行收回开户许证
五单位变更账户时应先办理原账户销户手续规定程序办理开户手续
六单位账户规定程序审核开设（撤销）应正式开（销）户日期7日行政事业单位银行账户开（销）户审批表第联备查联第二联财政预算部门留存联第三联财政业务部门留存联返级财政部门第四联民银行留存联返民银行作确定单位银行账户开设（撤销）时应银行账户开设（撤销）情况时报级部门备案
七单位账户开设情况严格遵守级规定受级财政部门民银行监察部门监督检查
会计档案理制度
加强会计档案理统会计档案立卷档保查阅销毁等理制度保证会计档案安全完整更开发区发展服务根财政部国家档案局发布会计档案理办法制定制度
第条单位档案理部门财务部门负责会计档案理
第二条会计档案指会计证会计账簿财务报告等会计核算专业材料记录反映单位济业务重史料证具体包括：
（）会计证类：原始证记账证等
（二）会计账簿类：总账明细账日记账辅助账簿等
（三）财务报告类：月度季度年度财务报告包括会计报表附表附注文字说明财务报告
（四）类：银行存款余额调节表银行账单会计档案移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册应保存会计核算专业资料
第三条单位年形成会计档案财务部门档求负责整理立卷装订成册编制会计档案保清册
年形成会计档案会计年度终暂财务部门保年期满财务部门编制移交清册移交档案理部门统保
第四条会计档案般外特殊需需单位负责批准办理登记手续提供查阅者复制查阅者复制会计档案员严禁会计档案涂画拆封抽换
第五条种会计档案保期限根特点分永久定期两类定期保期限分十年三十年两类种会计档案保期限会计年度终第天算起
第六条单位已实行会计电算化应印纸质资料求进行档
1现金银行日记账月印
2记账证月印次
3总分类账明细分类账年印次
4会计报表会计制度规定编报时间印
存放会计文件会计证会计账簿会计报表等会计核算资料磁盘光盘等保存时间参纸质档案
第七条会计档案保期满需销毁时列程序办理
（）档案理部门会财务部门委会班子领导提出销毁意见委会班子会议审批通编制会计档案销毁清册列明销毁会计档案名称卷号册数起止年度档案编号应保期限已保期限销毁时间等容
（二）销毁会计档案时应档案理部门财务部门派员监销报级财政部门审计部门派员参加监销
（三）监销员销毁会计档案前应会计档案销毁清册列容清点核销毁会计档案销毁应会计档案销毁清册签名监销情况报告班子领导
第八条保期满未结清债权债务原始证涉未事项原始证销毁应单独抽出立卷保未事项完结时止单独抽出立卷会计档案应会计档案销毁清册会计档案保清册中列明
第九条制度未涉事项财政部国家档案局发布会计档案理办法执行
会计档案保期限表
序号
档案名称
保期限
备注
会计证
1
原始证
30年
2
记账证
30年
二
会计账簿
3
总账
30年
4
明细账
30年
5
日记账
30年
6
固定资产卡片
固定资产报废清理保
5年
7
辅助性账簿
30年
三
财务会计报告
8
月度季度半年度财务会计报告
10年
9
年度财务会计报告
永久
四
会计资料
10
银行存款余额调节表
10年
11
银行账单
10年
12
纳税申报表
10年
13
会计档案移交清册
30年
14
会计档案保清册
永久
15
会计档案销毁清册
永久
16
会计档案鉴定意见书
永久
政府采购理制度
规范单位采购行加强监督理维护国家利益社会公利益政府采购事合法权益根中华民国政府采购法中华民国政府采购法实施条例等关规定结合单位实际特制定制度
机构设置
单位政府采购部门办公室相关业务办局业务办局采购需求单位行需求审核等相容职责仅参采购程控制采购质量关等工作
二政府采购预算编制审核
根政府采购目录标准必须列入政府采购范围项货物（包括系统单位需购置设备仪器交通工具）类工程服务类项目（包括软件开发）等述求处理：
预算编制时根存量资产情况提出年度拟购置资产品目数量测算费额度专业性设备附相关技术部门审核意见办公室审核采购计划合理性采购计划否预算指标额度进行审核等提交班子会议研究意年底编制次年预算计划时列入
三采购活动理
（）市财政预算达办公室业务办局政府采购申请进行审核审核重点：采购否符合政府采购计划采购成否预算指标额度采购组织形式否合规等变更政府采购方式采购进口产品等特殊事项采购部门重点审核报班子会议审核通需报市财政部门审批相关业务办局单位财务部门提供相应资料移交市财政部门审批
（二）根核定具体容规定求组织政府采购
（三）办公室规定政府采购信息发布媒体进行发布招标公告邀请招标资格预审公告中标公告等信息法公开
（四）采购组织验收验收时必须相应业务办局负责场参验收办公室相应业务办局负责形成验收意见财务员根合格验收意见单采购合验收入库单等合规定办理款项支付
（五）采购验收符合固定资产理资产理员登记固定资产卡片相关业务办局签收需统仓库保资产理员登记入账仓做入库登记业务办局领取时办理领手续
（六）建立政府采购工作档案档案统理确保资料完整性
（七）季度部通报预算执行情况采购业务开展情况办公室预算执行率偏低办局进行提醒监督
（八）涉密项目政府采购相关供应商签订保密协议者合中特约定保密条款
（九）采购活动法接受级关部门监督理
（十）单位采购方式需变更中变更情况分：紧急涉密充分竞争复杂特殊等类办公室进行汇总整理报班子会议进行审核班子会议审核通需报市财政部门审核市财政部门提出变更申请单位采购部门根终审批情况实施采购
四政府采购质疑投诉办法
（十）质疑提出供应商政府采购活动疑问提出询问采购部门应时予口头答复供应商认采购文件采购程中标（成交）结果合法权益受损害需质疑应书面形式提出质疑
（十二）供应商提起质疑应符合列条件：1参质疑项目政府采购活动2应知道合法权益受损害日起七工作日提出质疑3质疑书格式容均符合制度规定4属质疑组织质疑采购活动范围事项
5证真实源合法6供应商然应提供签字书面材料附效身份证明复印件供应商法者组织应提供法定代表负责签字盖章加盖公章书面材料传真电子邮件等形式质疑应提供原件7财政部门规定条件
（十三）采购部门收质疑书应时收件回执签收两工作日进行审查决定否受理符合质疑条件分列规定予处理：1质疑书格式符合规定相关证材料全应次性告知质疑供应商修改补充重新提出质疑2质疑容符合受理条件书面告知质疑供应商予受理说明理符合质疑条件收质疑书日起受理
（十四）采购部门应严格规定期限认真做质疑答复工作受理供应商书面质疑应七工作日作出质疑答复处理质疑程中组织关员质疑事项进行逐条调查核实复杂项目组织相关专家质疑事项进行核实提出书面意见必时听取质疑供应商陈述申辩审查核实区情况分办理：1质疑供应商撤回质疑终止质疑处理2质疑缺乏事实驳回质疑3质疑事项查证属实制度第十五条规定办理
（十五）审查确认采购文件采购程中标（成交）结果质疑供应商合法权益造成者造成损害列情况分处理：1尚未开标谈判询价应时修改采购文件修改采购文件开展采购活动2招标谈判询价活动已完成未签订政府采购合中标（成交）候选供应商中序行确定中标（成交）供应商法重新开展采购活动
3招标谈判询价活动已完成已签订政府采购合尚未履行法撤消采购合中标（成交）候选供应商中序行确定中标（成交）供应商法重新开展采购活动4政府采购合已履行责法承担相应法律责述123项情形采购部门须事先提出书面处理意见报政府采购监督理部门获批准批复意见执行政府采购监督部门指定网络公示
（十六）处理质疑程中必须严格做相关保密工作涉列事项严禁外泄露：1开标前获取采购文件供应商名单2中标（成交）结果公告前评审专家信息法应保密评审情况3公告前中标（成交）结果4公开供应商报价5供应商投标文件6影响采购结果公公正事项7质疑事项属保密事项质疑未提供容真实性信息源合法性证质疑权拒绝答复
（十七）保存质疑处理档案供应商质疑处理档案政府采购档案重组成部分必须妥善保存伪造变造隐匿者销毁质疑处理档案应包括：质疑书质疑书审查情况取证情况专家证情况质疑答复书质疑关资料
（十八）处理质疑程中客观公正事实求认真负责质疑答复答非问评委书面意见等质疑答复更敷衍推诿事实清楚证确凿合理合法质疑事项负责敷衍塞责造成政府采购投诉政府采购监督理部门通报批评实施处理单位关理制度采购部门负责相关责进行处罚追究责
（十九）供应商进行虚假恶意质疑时政府采购监督理部门举报汇报情况
资产理制度
第章总
第条加强国资产理防止国资产流失保
证项工作正常开展提高国资产效益根财政部行政单位国资产理暂行办法方行政单位国资产处置理暂行办法xx省财政厅xx省行政单位国资产理暂行办法等规章参xx市行政事业单位国资产理暂行办法xx市行政事业单位部国资产理操作规范（试行）结合委会实际制定制度
第二条制度称国资产指行政事业占法确认国家货币计量种济资源总称xx济开发区委会国（公）资产国资产包括：国家财政性资金形成资产国家调拨行政事业国单位资产国单位国家规定收入形成资产接受捐赠法律确认国家资产表现形式固定资产流动资产形资产等
第三条单位国资产理务：
（）建立健全项规章制度
（二）推动国资产合理配置效
（三）保障国资产安全完整
（四）监单位国资产实现国资产保值增值规定时足额缴纳国资产收益
第四条国资产理容包括：资产配置资产
资产处置资产评估产权界定产权登记资产清查
资产统计报告监督检查等
第二章理机关职责
第五条xx济开发区委会国资产理工作领导组办公室（简称国资办）委会国资产实施综合理职责：
（）根国家省市关国资产理规定制定单位国资产理制度组织实施
（二）负责国资产购置计划编制
（三）负责国资产采购验收保维修保养工作
（四）负责国资产实物登记统计工作
（五）负责国资产定期定期盘点清理核工作
（六）负责行政事业资产理系统更新调拨处置等关理工作
（七）负责国资产日常监督理
（八）负责国资产年度报告编制
第三章资产配置计划审批程序
第六条国资产配置坚持先调剂配置原
办局（含派驻单位）应根办局资产存量工作需提出拟购置资产品名规格数量途等报国资办审核通部调剂够满足需调剂解决通调剂法解决确需购置国资办根办局申请预算编制时提出年度购置计划财务根购置计划编制预算国资理工作领导组审议通报市国资局审核确认
第四章资产购置验收理
第七条资产购置市国资局批准资产配置计划
办理相关购置事项列入控购范围国资产行控购关规定办理属政府采购范围国资产应严格政府采购程序购置属政府采购范围国资产应广泛咨询择优购置超标准购置
第八条资产购置发票求：资产名称数量单价规格型号付款单位名称购置日期等素必须填写齐全
加盖销售单位印章
第九条新购入国资产应先做验收工作国
资办安排专负责验收验收员严格关验国资产品种规格数量质量资料等认真检查时登记入库分类分品种登记资产增减变动库存数量情况登记备案委会财务制度报销日常办公品达国资产理求应登记备案委会财务制度报销财务根原始发票合等资料进行审核编制记账证根记账证登记国资产总账分类明细账做国资产价值理
第五章资产出库日常理
第十条资产领出库时应登记备案包括成套设备
设备附备件配件等出库应详细记录办局时库存资产办理手续资产必须规定期限
第十条国资产日常理谁谁负责原工作员应保国资产意丢失损坏资产正常程中发生老化损坏市场型号淘汰维护成高等技术鉴定关规定已继续应严格市财政关规定办理资产报废手续报国资办进行备案作新领资产
第十二条延长国资产寿命单位房屋建筑物交通运输设备录音录计算机辅助设备等国资产应进行日常维护定期检修防止种然素遭受损失原造成损坏丢失应赔偿视情节轻重追究责工作变动退休工作员离岗前必须办理国资产移交手续委会部调动保国资产转移新岗位报国资办动态登记
第六章资产盘点理
第十三条国资办定期国资产实物台账等进行核盘点时年少次财务进行账查清账实否相符保否正常资产毁损报废未状况进行全面反映清查盘点须办局积极配合协作
第七章资产处置理
第十四条国资产处置市国资局关印发xx市行政事业单位国资产处置理暂行办法（温国资〔2016〕100号）等关规定执行国资办会财务办理严格相关规定履行资产处置审批手续财务根处置批复进行账务处理做国资产账账账物相符
第十五条批准处置项资产相关机构收回处置前办局积极配合负责做类资产登记保工作
第八章资产收益理
第十六条国资产般外出租出确需出租出国资理工作领导组审核意市国资局关印发xx市行政事业单位国资产理暂行办法（温国资〔2016〕99号）等关规定执行批准出租出国资产加强监督理确保资产安全完整
第九章资产理员
第十七条单位资产专员职责：
（）宣传贯彻落实国资产理关方针政策法规根国资产理关规定严格单位国资产理规章制度组织落实
（二）负责单位资产购置验收入库维护保等日常理工作负责单位资产资产统计日常监督检查工作保障国资产安全完整
（三）接受财政部门监督指导报告单位关国资产理工作
第十章审批容
第十八条年度终单位应财政部门工作部署规定时间编制报送单位国资产报告报告容单位资产报表填报说明分析报告三部分构成
第十九条单位资产报表分单户报表汇总报表两类
（）单户报表指单位会计核算资产盘点基础账簿记录进行加工编制成资产报表反映单位资产占变动等总体情况房屋土车辆型设备等重资产信息
（二）汇总报表财务部门财务隶属关系汇总区单位资产数形成资产报表反映区单位资产总量分布构成变动等总体情况
涉密单位国家保密理关规定开展资产报告工作部门报送汇总报表汇总数
第二十条单位资产报表填报说明资产报表编报相关情况说明容包括：
（）数填报口径等情况说明
（二）数审核情况说明
（三）账面数实数账面数财务会计报表数差异情况说明
（四）需说明情况
第二十条分析报告应资产财务状况资产占变动情况资产理情况等进行分析说明容包括：
（）单位基情况
（二）资产情况分析包括资产总量分布构成变动情况原分析单位履行职促进事业发展相关资产配置处置等情况国资产收益规模理情况
（三）资产理工作成效验
（四）资产理工作存问题原分析
（五）加强单位国资产理工作建议
（六）需报告事项
第十章监督检查
第二十二条机关全体工作员法维护国资产安全完整义务责保护安全完整
第二十三条机关工委机关国资产理实行监督违反办法规定违规配置国资产擅占处置国资产保力造成损毁等行规定予追责情节严重法移交司法机关处理
合理制度
第章总
第条维护单位权益防范控制法律相关业务风险根中华民国合法等关法律法规行政事业单位部控制规范特制定制度
第二条制度称合指单位济活动资金收付关合根金额风险分般合重合中原合重更改应视新签合处理
第三条切实加强单位合理必须遵守国家法律政策关规定严禁未授权擅单位名义外签订合严禁违规签订担保投资贷合
第二章职责分工
第四条合理实行行政领导负责制重事项涉合金额较合应根三重制度办局实际情况提交工委委会班子会议集体讨决策
第五条合实行口理办公室负责合备案理负责合专章保等工作济性合必须交办公室统盖章登记备案理办公室必时聘请法律顾问参合理合起草合进行法律性审核出具专业意见
第六条业务办局单位合理第责体具体负责办局相关业务合订立策划调查谈判文拟定初审续监督合履行等工作影响重法律关系复杂合业务办局应提请工委委会班子会议邀请单位财务员纪检员法律顾问等实行会商会审建立沟通协调机制工委委会班子会议集体决策
第七条业务办局应加强合订定济性审核重点审核合订立否年度预算保障否设定付款条件约定付款方式否合理等
第三章合订立
第八条外发生济行金额较时结清取支付证行外均应订立书面合
第九条特定济事项合订立前提基础业务办局确保订立合涉特定济事项发生合法性必须性合理性等
第十条合订立应法律法规制度规定履行规定程序环节涉政府采购应根政府采购相关规定履行政府采购程序方订立合
第十条合订立前业务办局应充分解合方体资格合法性授权真实性商业信誉营状况等相关容确保方事具备履约力
第十二条金额较影响重涉较高专业技术法律关系复杂合应组织法律业务财务等专业员参谈判必时聘请外部专家参相关工作完整记录保存谈判情况
第十三条般合应业务办局根协商谈判等结果拟订单位法律顾问关审核国家行业合示范文优先选涉权利义务关系条款应进行认真审查根实际情况进行适修改合理实施效监控业务办局办员相关员合事利害关系必须回避
第十四条起草合时做合素齐全条款容完整合文字规范表述严谨准确合金额公允付款方式合理违约责明示订立手续形式完备等
第十五条正式外订立合单位法定代表授权代理签名加盖合专章（单位公章）方效授权签署合应签署授权委托书次授权授权授责严禁业务部门私规范流程擅外签订合具体签字（章）盖公章程序参xx济开发区委会印章理办法（温开发〔2017〕2号）中合类印章程序相关规定
第十六条办公室应加强合专章保建立合专章保制度审批合连流程单业务办局送办公室统盖章备案原单位办公室存档份业务办局留存份涉财政直接支付项目交财政部门备案份
第十七条科学合理确定合金额国家行业标准应参标准结合单位实际操作执行相关标准应建立相应金额认定程序制定明确单位相关标准确保合金额确定公允公
第十八条外订立合严禁空白文盖章单份合文达二页必须加盖骑缝章电子合必须编辑文档格式加控制严格电子印章保
第四章合履行
第十九条应遵循诚实信原严格履行合业务办局合履行实施效监控强化合履行情况效果检查分析验收确保合全面效履行
第二十条合生效未事宜遵守原合前提签订补充协议达成补充协议国家相关法律法规法律顾问指导制定履行方案
第二十条业务办局合履行程中发现显失公条款误方欺诈行等情形政策调整市场变化等客观素已导致单位利益受损应规定程序时报告相关部门单位领导审核合双方协商致规定权限程序办理合变更解事宜
第二十二条应加强合纠纷理履行合程中发生纠纷应国家相关法律法规规定时效方事协商规定权限程序时报告合纠纷协商致双方应签订书面协议合纠纷协商法解决应根合约定选择仲裁诉讼方式解决单位部授权处理合纠纷应签署授权委托书纠纷处理程中未授权批准相关办员方事作出实质性答复承诺
第二十三条财务部门应根合约定根业务办局提供材料支付合款项：（）效合原件（第次支付时提交）（二）单位领导批准业务办局付款意见（三）办员业务办局负责业务办局分领导财务部门分领导单位领导签字发票相关原始证（四）相关验收报告（五）财务部门认需提交材料列情形
财务部门权拒绝支付款项：（）未提供效原始合（二）未达合约定付款条件（三）提供材料全（四）收款单位合方事名称提供银行账户致（五）应支付情形
第二十四条办公室应加强合登记档案理充分利信息化手段定期合进行统计分类档详细登记合订立履行变更等情况实行合全程封闭理
第二十五条应加强合信息安全保密工作未批准形式泄露合订立履行程中涉商业秘密国家机密
第五章附
第二十六条单位法接受级关部门单位合理履行情况监督检查单位相关部门严格做合理工作严禁违法违规现象发生违反合理情况行单位法规作出严格处理
建设项目理制度
总
（）进步规范强化开发区工程项目建设理保证工程项目投资质量安全进度特制定制度
（二）制度xx济开发区委会制定具体委会属建设开发局生态保护局负责实施
（三）制度适开发区政府性投资建设项目
二工程施工理办法
（）开工理
1施工单位项目开工前必须提供投标文件相符项目理施工员安全员等岗位员职称证书岗位证书合落实岗位员指纹考勤变动须建设单位意做变更备案资料
2员理：项目理原允许变更单合员变更数超合总数50％变更员处罚严格合条款处理变更相数较次性变更增加员进行备案合变更员违约金标准80％收取违约金岗位员位率出勤率应达合求确特殊情况需请假必须书面征建设单位意方请假否视缺勤建设单位代表巡查工时发现岗位员未施工现场没事先请假没规定时间达现场视天未考勤发现天已卡考勤视虚假考勤已考勤记录予计算外次处罚款1000元／
3施工单位必须编制报切实行施工组织设计
施工进度计划突发事件应急预案安全生产文明施工
安全电等专项方案
4施工单位须提供种进场机械设备仪表器材建筑材料合格证种机械设备操作员特殊工种操作员岗证书机械设备未投标承诺位合条款执行
发现特种设备操作员证岗作业次处罚1000元／
5施工单位应建设济适安全规范时项目部
工程施工期间日常办公生产生活住宿餐等施工生产生活电设施必须符合安全电规范
6具备述开工条件监理建设单位单位签发开工通知书工程应期开工施工单位原造成未开工通知书时间开工延期10天罚款5000元履约保证金5％（两者取）延期1120天罚款20000元履约保证金15％（两者取）延期20天未开工直接终止合未建设单位批准擅开工罚款30000元
（二）质量理
1材料质量理
（1）施工单位应根合需时安排相关材料采购种材料进场须时报验检测合格方投入材料未报验便擅已明确合格材料条件返工外视情节轻重处5000－10000元罚款
（2）种材料试件送检测单位检测必须监理单位现场见证取样试样必须真实正确种材料试件批次应符合规范求合格材料应时退场查实非工程现场取样试件试块送检处5000元罚款时重新送检费施工单位负担
（3）新材料更换合约定工程材料时须监理签证建设单位认未签证认擅投入予返工退场视情节轻重处
1000－5000元罚款
2分项工程质量理
（1）工程施工必须设计图纸国家现行施工规范精心施工擅改变设计确需改变设计图纸施工单位应先出具工程技术联系单建设单位设计单位签章确认办理相关变更手续方组织实施施工单位擅变更设计图纸原应予返工处罚款2000元法整改设计复核意影响安全功建设单位认原该部位工程量新增工程量予计算处5000元罚款导致工程功改变危结构安全必须返工视情节轻重处10000－30000元罚款承担造成切济损失法律果
（2）施工单位分项工程道工序检合格需报监理单位验收合格方进行道工序施工涉隐蔽工程需报建设单位验收合格方未验收合格擅进入道工序施工视情节轻重处1000－10000元罚款承担造成返工等切济损失发现分项工程验收程中存弄虚作假行视情节轻重施工单位次处5000—20000元罚款
（3）分项工程道工序施工程中施工单位应时落实整改建设单位代表监理员指出质量问题巡查时发现规定时间尚未整改位视情节轻重处1000－8000元罚款
（4）施工单位必须确保现场工程量签证单联系单竣工图真实性发现意虚报相关签证发现次施工单位处虚报工程量总额10％（低少10000元）罚款
（5）工程项目部应服建设单位代表监理员质量安全监处理意见异议应时沟通意抗建设单位代表监理员监视情节轻重处
5000－20000元罚款
3工程施工资料理办法
（1）工程施工资料应正确实详填写工程施工进度步记录
（2）隐蔽工程资料须验收规范验收合格时签证记录
（3）种施工技术资料必须相关事签字代签检查时发现充相关员签字次处罚款2000元
（4）相关职部门建设单位检查发现工程技术资料全符合规范求造假次处罚款1000元
4质量问题处理办法
质量问题分般缺陷较缺陷重缺陷三类
（1）般缺陷处理项目理技术负责提出具体处理办法报监理工程师签字认
（2）较缺陷重缺陷事处理应国家相关工程质量理规范规定程序执行
（3）施工单位观原出现般缺陷导致影响观感酌情处500－1000元罚款观原出现较缺陷酌情处5000－10000元罚款观原出现重缺陷处15000－30000元罚款报行业部门予信评价扣分
（三）安全生产文明施工理
1安全生产理
（1）施工单位必须合规定施工现场派驻持岗证专职安全员负责施工安全理规定逐级签订
安全生产责状
（2）建设单位监理单位相关职部门检查时发现施工单位安全理混乱安全资料全施工现场存安全隐患般安全隐患视情节轻重处500－3000元罚款较安全隐患视情节轻重处3000－5000元罚款重安全隐患视情节轻重处5000－30000元罚款停工安全隐患必须时限时整改位
2安全事处理办法
安全事分般（伤亡）事重（伤亡）事二类
（1）施工单位理善安全设施符合规范求造成般（伤亡）事视情节轻重处10000－30000元罚款
（2）施工单位理善安全设施符合规范求造成重（伤亡）事视情节轻重处30000－100000元罚款
（3）法律规定法律规定执行
3文明施工理办法
施工单位生活办公区域施工现场应文明施工求做相关项工作营造良工作环境检查中发现未文明施工相关条款落实位视情节轻重次处300－500元罚款检查中发现存偷挖塘渣张网非法捕捞等符合园区理规定视情节轻重处1000－20000元罚款造成严重损失构成犯罪相关法律法规处理
（四）市场信理
季度建设单位xx市招投标市场信评价标准施工单位进行信评价分述处理结果信评价挂钩季发生般质量安全问题市场信评价般定高档季发生重质量安全问题市场信评价直接定低档季度月
10号前施工单位应交分表格建设单位施工单位季度施工行进行集中讨分类档次评分20日前报级部门
三工程监理理办法
（）开工理
1监理单位项目开工前必须提供投标文件相符总监专监监理员等岗位员职称证书岗位证书落实岗位员指纹考勤变动须建设单位意做变更备案资料
2员理：总监原允许变更余监理员变更数超合总数50％变更员处罚严格合条款处理变更相数较次性变更增加员进行备案合变更员违约金标准80％收取违约金监理员位率出勤率应达合求确特殊情况需请假必须书面征建设单位意方请假否视缺勤建设单位代表巡查工时发现监理员未施工现场没事先请假没规定时间达现场视天未考勤发现天已卡考勤视虚假考勤已考勤记录予计算外次处罚款1000元／
3监理单位必须编制报切实行监理计划审查施工单位编制施工组织设计方案安全技术措施危险性较分部分项工程专项施工方案否符合强制性标准提出明确意见落实安全生产监理责加强建设工程安全理做安全监理事前控制
4监理单位应工程监理规范求开展施工现场监理工作严格进行工程质量控制动态控制工程施工进度发现安全隐患应时提出整改意见达工程施工安全事总体求
（二）质量理
1材料质量理
（1）监理单位必须时组织进场材料验收监力导致施工程中出现合格材料视情节轻重处1000－2000元罚款
（2）监理单位必须组织种材料试件取样见证送检工作监力导致出现非工程现场取样试件试块送检视情节轻重处1000－2000元罚款
2分项工程质量理
（1）监理单位必须严格设计图纸国家现行施工规范加强监发生施工单位擅改变设计图纸施工监理单位未发现未制止视监理单位失职视情节轻重处2000－5000元罚款
（2）施工单位分项工程中未验收合格进入道工序施工监理单位未发现制止视监理单位失职视情节轻重处2000－5000元罚款
（3）监理单位验收合格分项工程建设单位代表发现存质量安全问题监理单位项处2000元罚款发现监理单位分项工程验收程中存弄虚作假行视情节轻重监理单位次处5000—15000元罚款
（4）建设单位代表工现场发现质量安全存问题监理员没时建设单位报告未落实整改措施视监理单位失职次视情节轻重处1000－2000元罚款存问题涉重安全隐患处5000元罚款
（5）需实施旁站监理部位关键工序（特隐蔽工程）施工时监理员现场视监理员失职次罚款2000元该部位出现质量问题处4000元罚款涉重安全隐患监理单位处10000元罚款责处理相关规定执行
（6）监理单位未监理委托合约定认真履行监理义务建设单位造成损失应承担工程济损失连带赔偿责情节严重直接追究相关法律责
（7）监理单位必须现场工程量签证单施工联系单竣工图严格关发现签证实际情况相符发现次监理单位处监理合价5％罚款该条款监理合条款突合条款执行
（8）监理单位监理程中提出合理化建议建设单位节省投资取实质性效益酌情予适济奖励
3工程监理资料理办法
（1）工程监理资料应正确实详填写工程施工进度步记录
（2）种监理资料必须相关事签字代签检查时发现充监理员签字次处罚款500元
（3）相关职部门建设单位单位检查发现监理资料全符合规范求造假次处罚款500元
（三）安全生产文明施工理
1安全生产理
（1）监理单位工程安全生产承担监理责项目监理部（组）监理员鉴订安全生产监理责书
（2）检查时发现施工单位安全理混乱安全资料全施工现场存安全隐患监理单位未发现未报应承担连带责般安全隐患视情节轻重处500－100元罚款较安全隐患视情节轻重处1000－2000元罚款重安全隐患视情节轻重处2000－3000元罚款
2安全事处理办法
安全事分般（伤亡）事重（伤亡）事二类
（1）施工单位理善安全设施符合规范求造成般（伤亡）事监理单位未发现未报应承担连带责视情节轻重处1000－3000元罚款
（2）施工单位理善安全设施符合规范求造成重（伤亡）事监理单位未发现未报应承担连带责视情节轻重处3000－10000元罚款
（3）法律规定法律规定执行
3文明施工理办法
监理单位应求施工单位做文明施工营造良施工环境检查中发现施工单位未文明施工求落实位监理单位未发现未报应承担连带责视情节轻重次处300－500元罚款检查中发现监理员进行张网非法捕捞等符合园区理规定视情节轻重处1000－3000元罚款构成犯罪相关法律法规处理
（四）监理市场信理
季度监理单位xx市招投标市场信评价标准监理单位进行信评价分述处理结果信评价挂钩季发生般质量安全问题市场信评价般定高档季发生重质量安全问题市场信评价直接定低档季度月
10号前监理单位应交分表格建设单位监理单位季度监理行进行集中讨分类档次评分20日前报级部门
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目录
1． 关键岗位干部交流定期轮岗制度 3
2． 三重决策制度 6
3． 预算理制度 11
4． 财务理制度 14
货币资金理制度 15
财务收支理制度 17
会计员岗位责制度 26
部稽核牵制制度 28
财产清查制度 30
账户理制度 31
会计档案理制度 34
5． 政府采购理制度 37
6． 资产理制度 42
7． 合理制度 49
8． 建设项目理制度 54
关键岗位干部交流定期轮岗制度
认真贯彻干部事工作方针政策激发干部干事创业激情保障干部队伍优化廉洁高效根单位实际特制定制度
关键岗位交流轮岗范围象
（）事执纪执法干部事财务审计项目审批招标采购工作职位
（二）事资金资产资源理工作职位
（三）需列入关键岗位范围职位
二关键岗位交流轮岗年限关键岗位干部达列职年限求列入年度交流轮岗象
（）中层干部职位担正职职务满5年者设机构担副职正职职务满8年担正职职务满2年必须交流轮岗
（二）中层干部职位担副职职务满8年者设机构工作满10年担副职职务满2年应交流轮岗
（三）职务干部设机构工作满10年均应交流轮岗满8年计划交流轮岗
（四）职干部担职务超期限法进行轮岗应纪检部门审计部门等相关部门该干部进行专项审计
三交流轮岗工作程序实施步骤
（）单位交流轮岗工作单位工委统领导办公室负责实施符合条件员进行摸底登记核实情况提出交流轮岗建议提请单位工委会议研究关规定程序进行单位工委会议确定单位关键岗位交流轮岗象分报市委组织部备案
（二）交流轮岗象确定单位工委会议根单位干部队伍建设实际工作需严格单位工委会议集体讨决定交流轮岗干部谈话办理职手续等程序序组织实施交流轮岗工作
（三）交流轮岗工作结束须交流轮岗情况总结报告关干部免文件报市委组织部备案
四关求
（）承担关键岗位干部交流轮岗工作体责单位工委单位工委切实落实严理干部求严格执行关干部政策工作纪律集体研究确定交流轮岗选时做交流轮岗员思想政治工作顾局严格执行交流轮岗工作求
（二）统筹抓相关工作干部交流轮岗工作注意突出重点注意干部队伍建设相结合干部调整配备相结合推进干部相结合年轻干部女干部少数民族干部外干部培养选拔工作相结合认真落实干部交流轮岗备案报告制度干部交流情况应纳入单位干部选拔工作报告两评议容
（三）办局提高重视项工作统思想讲政治严格纪律求交流轮岗员组织决定必须立新岗位履职拒服组织安排予免职处理
（四）求时做项工作积极接受市委组织部督促指导
三重决策制度
认真贯彻落实中央关重事项决策重干部免重项目安排额度资金必须集体讨做出决定制度（简称三重制度）推动领导班子民决策规范决策结合实际制定制度
三重事项容
（）重事项决策
涉单位改革发展稳定局关系工作员切身利益重问题均属重事项决策范围容包括：
1国家路线方针政策级关会议文件精神学贯彻落实
2机关建设精神文明建设工会活动政治学业务培训廉政建设等工作
3重身伤亡责事突发事件处置
4工作员违规违纪处理
5机关项理制度制定调整
6财务年度决算预算申报调整
7工资遇医疗等涉干部职工切身利益重事项
8领导班子成员认应集体研究决定重问题
（二）重事免
1干部免
2副科级备干部推荐选拔
3干部轮岗交流
（三）重项目安排
1宗物资设备采购等
2级批准重活动支出
3重项目安排调整
4年度计划务分解达
（四）额度资金
年度预算费专项费未列入预算单项支出2万（含2万元）资金款项支出应提交工委班子会议讨研究决定
二集体决策机制程序
（）集体决策机制分工
实行班子成员负责制重问题通工委班子会议讨决定
（二）参集体决策范围
根工作需召开班子会议时扩参加象邀请关志讨相关议题时出席列席会议列席员会议持确定
（三）民决策程序
干部免严格相关规定中确定程序执行三重事项工委班子会议决策前法律法规相关规章规定程序广泛调查研究充分听取群众意见深入进行证协调
三集体决策机构议事规
（）认真贯彻民集中制原严格工委班子会议议事规充分听取会员意见确保决策科学化民化制度化
（二）需工委班子会议集体研究决策事项形式代
（三）重议题重事免出席数需达超应出席数2／3会议方举行
（四）会议讨关议题工作时应首先志报告情况志未受委托越权代
（五）集体决策议决事项般应坚持少数服数原
（六）出席会议正式成员表决权会议表决事项重议题重事免事项表决赞成票超应会数
2／3通带实质性争议事项时限求般应推迟议决重新调研意见成熟提交会议议决工委班子会议遇时限求争议事项持会议员权做决定
（七）前次会议做出决策需次会复议必须1动议会前征2／3应出席会议志意否复议
（八）讨亲属关议题时应动回避
（九）会议决定事项应明确落实部门责
（十）尚未正式公布会议决策需保密会议容会员外泄否严肃追究关员责
（十）三重事项决策情况包括决策参决策事项决策程决策结等会议通知议程记录纪决定备忘录等形式留文字性资料存档备查
四三重事项决策实施
（）组织实施
会议决定重事项提交会议研究前工委班子成员应事前深入调查缜密思考提交会议讨决策
（二）监督检查
会议决定事项分领导负责督促检查时落实情况单位负责汇报
（三）邀请监督
提前三重关事项属纪检监察组汇报动邀请纪检监察组现场监督
五责追究
（）属列情况国家集体单位造成重济损失严重政治影响追究责：
1履行正确履行三重制度决策程序执行擅改变集体决定
2未集体讨决定擅决策事通报
3未领导集体提供真实情况造成错误决定责
4执行决策发现造成损失够挽回采取措
施纠正
5违反实施办法造成失误
（二）责追究职责范围明确集体责责直接领导领导责
（三）单位造成重损失严重政治影响责根事实性质情节应承担责法纪追究
预算理制度
规范单位财政预算理全面提升财政科学化精细化理水提高财政资金效益促进单位济社会稳发展根中华民国预算法中华民国预算法实施条例相关法律法规规定结合单位实际特制定理制度
单位财务部门实行综合预算理
二单位财政预算编制列程序进行
（）年年初财务部门办局部署年度预算编制工作
（二）办局求编制部门预算建议计划报分领导审核意报送财务部门财务部门负责办局报送预算进行审查必时作适调整征求相关办局意见
（三）财务部门汇总办局预算草案编制单位财政预算汇总表报送单位班子领导审定单位工委班子会议审查批准财务部门规定时间批复办局预算
三单位预算编制容
（）预算收入编制
单位财政拨款行政单位预算费源财政预算拨款政府性基金收入拨款省级补助收入拨款等组织非税征情况根市机构改革总体部署单位三定方案进行编制
（二）预算支出编制
1基支出编制包括员费公费员费预算根
市统规定员工资津补贴政策预算供政策实编制公费预算八项规定求严控制实行定员定额办法核定
2项目支出编制项目支出包括市政生态房建公类等支出项目支出预算单位工委班子会议研究意项目方纳入预算未工委班子会议研究意项目律予纳入预算
3预算支出编制应做先基支出项目支出项目支出安排时应做先重点项目般项目
四财务部门先预算支出进度拨款原加强财政预算支出理根实际款进度合理调度预算资金规定时定额拨付预算资金
五严格控制预算支出追加单位工委班子会议研究意支出项目严格预算执行原予追加确需追加预算支出律报工委班子会议研究审核报市级预算理部门审批
六财务部门严格执行预算建立健全预算执行监体系指导办局做预算执行工作定期分析预算收支情况分领导领导报告发现问题时分领导领导报告提出处理意见采取效措施予解决
七财务部门预算编制执行法接受市财政局相关部门监
财务理制度
1货币资金理制度
2财务收支理制度
3会计员岗位责制度
4部稽核牵制制度
5财产清查制度
6账户理制度
7会计档案理制度
货币资金理制度
现金理
（）严格执行现金理暂行条例规定加强现金理资金结算中严格关实施xx市市级预算单位公务卡强制结算目录通知（温财库2012第8号）规定公务卡结算原现金
（二）日常持现金应着安全需原出纳备金实行限额理般三五天日常开支限
（三）应建立现金日记账日清月结做账账相符
账款相符
（四）准挪公款白条抵库发现严肃处理
（五）遵守审批手续制度审批手续准支付现金
（六）发生现金收入时入账现金持量超库存限额应时送存银行
（七）会计员定期盘点现金发现短缺追究赔偿责
二银行存款理
（）应严格支付结算办法等国家关规定
加强银行账户理严格规定开立账户严格规定办理存款取款结算
（二）擅挪出货币资金委会属公司间款列工程款暂须领导班子研究通
（三）严格xx市市级预算单位公款竞争性存放理暂行办法规定进行单位银行账户理资金存放理定期检查清理银行账户开立情况发现问题时处理
（四）出纳员严格遵守银行结算纪律准签发没资金保证票远期支票准出出租银行账户准签发取转没真实交易债权债务票套取银行资金准理拒绝付款意占资金
（五）出纳员应遵守银行规定正确认真填写签发种票支付款项票收款应方提取发票收款单位致签订合单位名称致准携带空白支票特殊情况确须签发填写金额财务票必须票写明收款单位名称款项途签发日期领票（必须单位员）专设登记簿签字回交已办理审批手续发票登记簿注销票作废存根保存交会计注销
（六）出纳员应定期核银行账户（月少次）月终银行索取账单进行账单核然账单交会计员果账单符出纳员查找原会计员编制银行存款余额调节表
财务收支理制度
收入理
（）委会收入业务必须开具市财政局统发放收款收纳入委会关账户核算
（二）委会者垫付填土费围墙款等必须建设开发局现场理员实付金额计算填列结算单签字交招商局复核招商局负责分领导签字交财务收取
（三）委会支付散装水泥新墙体专项基金施工单位等额工程预付款中收取押金建设开发局员督促施工方提供完整资料规定市相关部门办理退回部门开具票退审批表办理押金退事宜
（四）垫付工程基建水电费等负责工水电员月底前财务部门提供扣款数实施细定
二支出理
（）财务收支必须符合国家政策法律财务制度单位财务理制度
（二）单位实行分财务领导支笔审批重事项班子会议研究决定审批理制度项款项支付关员全部签署意见通分财务领导审批否出纳权拒付
（三）日常支出报销签字程序：先报销办签字→办局负责审核→分业务领导审核→会计审核→分财务领导审批→出纳付款费支付必须先办签字办局负责审核分业务领导
审核会计审核分财务领导签字支付合外日常支出费超出1万元未满2万元须分财务领导报委会负责意支付超2万元须班子会议集体研究确定
（四）银行贷利息票签字程序：先办会计签字→分融资领导签字→分财务领导签字→财务入账
（五）支付需允许部账户间调账划转履行审批手续：先办会计签字→总会计签字→分财务领导签字→出纳划转
（六）办理批扣支出票签字程序参日常支出报销签字程序办日常报销审批流程签字月月底交付财务入账
（七）项支出具体规定
1工程款
（1）工程关规定实行招投标制度原施工单项合估算价400万元工程须进入xx市公资源交易中心进行招标施工单项合估算价50万元～400万元工程须进入xx济开发区公资源交易中心进行招标具体详见xx市东部新区招投标理办法
（2）工程开工进度付款正常签字审批程序付款工程竣工验收中介审核财政部门审定结算定案书相关办局办理手续结算支付剩余工程款协议暂扣保修金
（3）保修期养护期满认定工程质量问题规定退保修金
2暂款
严格控制暂款特殊情况工作员确公务需公款时应款规定填制款单
办公室负责审核报分财务领导审批出纳员方办理款手续公务结束应时办理款核销手续
3基建水电费
出纳接银行支付证负责工水电员签字负责工水电员应建立登记簿记录垫付施工队水电费金额便财务员扣回
4物品购置
（1）着工作必需节约原办公品办公室统购办正式发票（附清单）正常审批程序报销需发放件办公具计算器绘图具等分保旧换新办公室件（100元）办公品建立备查表登记登记购发情况月复印份交办公室负责
（2）固定资产（年限年单位价值2000元设备具批量采购办公具）办公室负责办理报批购买理设置固定资产卡片谁谁负责保固定资产处置（包括转出售置换报损报废等）均应征分财务领导批准委会国资产理工作领导组办公室办理报批手续批准方处置
5差旅费
工作员公出差严格温财行〔2017〕14号关印发xx市机关工作员差旅费理规定通知求填写xx市机关工作员出差（含外出参加会议培训）审批单分领导审批报销时提供参加会议培训报销时需附会议培训通知驾驶员派车单规定报销相应差旅补贴鉴东部离市区较远工作员公xx
市区办事日车费高30元月票公务外出申请单报销
6会务费
专业会议应办办局编制会议方案会议费审核表报业务分领导意报办公室原会议点机关会议室需外举办会议报委会负责批准办公室协助安排具体事宜办理会议费结算报销应附会议审批会议通知实际参会员签表正式发票费原始明细单超出标准扩范围开支予报销会议费标准温财行〔2018〕9号xx市财政局关修订印发xx市级机关会议费理规定通知执行
7公务接
政机关国公务接理规定应坚持利公务务实节俭严格标准简化礼仪高效透明尊重少数民族风俗惯原接标准认真做公务接工作厉行勤俭节约反铺张浪费客需接时办办局填写公务接审批单办公室审核予安排接般公务接机关食堂安排餐办公室交代食堂安排落实批准外公务接报销接费支出时应正式发票费结算清单公务卡刷卡单公务接审批单
8车辆费
车辆办公室统实施理车辆维修加油必须市政府采购定点单位进行车辆需维修驾驶员填制车辆维修审批表报办公室审批方维修机动车维修必须签定维修协议政府采购定点厂家进行维修报销维修费应修理厂家正式发票车辆维修审批表修理厂家车辆定点维修费结算单建立车辆损耗油耗记录政府采购相关规定实行车辆统定点保险制度
9种工资性奖金补贴劳保福利支出市财
政局统规定标准发放发放工资时应根劳资员提供数扣缴社保费计算扣缴税
三公务卡理：
（）公务卡开支范围
公务卡公务支出指财政授权支付业务中原现金结算公费支出包括差旅费会议费招费交通费零星购买支出等
（二）公务卡理
1公务卡单位卡卡组成单位卡密码单位财务理求保单位卡密码必须掌握严格保密未批准单位卡交保作质押单位提供担保
2出纳员调动工作离职时规定办理完相关交接手续财务部门必须时变更密码重新办理单位卡
3卡实行卡实名理办局工作员发生变动：新增工作员应时组织办理公务卡申领手续调离单位应时通知持卡办理相关变更注销手续
4公务卡具定信额度原张公务卡信额度25万元公务卡卡片密码均负责理公务卡遗失损毁补办等事项行发卡行申请办理发卡行时通知单位财务部门维护公务卡理系统
5持卡行负责日常账消费交易疑义发卡行相关规定提出查询涉公务消费求财务部门予帮助
（三）公务卡报销理
1持卡应公务卡信额度先通公务卡结算取发票等财务报销证关银行卡消费证（银联票）
2持卡公务卡消费结算项公务支出应早发卡行款限期3工作日财务部门办理报销手续
3遗失公务卡消费交易条（银联票）持卡通发卡行网点电话银行网银行等途径查询获取交易时间交易金额交易点等信息财务报销证背面证明
4确工作需持卡规定免息款期返回单位办理报销手续持卡应预先告知办局负责报办局分领导意该办局负责书面形式单位财务部门提出款申请财务部门报财务分领导审批意代办理相关款手续资金转入该持卡公务卡持卡返回单位财务部门规定时间补办报销款手续
（四）公务卡理参办法
具体参关印发xx市预算单位公务卡理办法通知（温财库〔2011〕6号）xx市财政局关实施xx市市级预算单位公务卡强制结算目录通知（温财库〔2012〕8号）实施理
四财政票理：
（）票单位财务收支法定证会计核算原始证检查监督单位单位济业务真实合法目前单位票种：
1财政直接支付证
2财政授权支付证
3行政事业单位资金收
（二）单位票实行统理专负责理机制
（三）单位财务部门单位类财政财务票理部门统关部门申购（领）统保集中核销类票关票员分次限量领验旧领新收时办理结算手续单位部门行印制购买转发代开销毁类收费票
（四）单位财务部门设票理岗位具体负责类票申购（领）保登记发放核销等工作确保票合法
（五）单位票部门应指定专负责票领取保员发生变化时应时办理移交手续时报单位财务部门备案
（六）单位财务部门应建立票登记制度登记票购入领结存回收核销等情况定期盘点保证登记结余数实际盘存相符规定关部门报送票情况
（七）票部门应规定票接受捐赠赞助等公益事业捐赠统票暂收代收款项单位部结算构成单位收入资金结算统印制资金结算票
（八）领启整票前应先检查票缺联缺号发现缺联缺号应时报告调换
（九）票部门必须规定项目标准实际收入金额填入金额填写收填写收必须复写机票必须联时套合计金额写印章必须齐全填写错误收应完整保存联注明作废字样擅撕毁禁止涂改销毁转转代开代收者买卖票严禁伪造私刻票专章
（十）核销时办必须封面填写总金额起止号码作废张数加盖印章
（十）遗失票必须查明原单位财务部门接票遗失报告时票理机关书面报告
（十二）单位财务部门票理员规定监督检查部门票理情况
（十三）列行者没收非法停止票责令立改正外视情节部门进行处理情节严重违反政纪予相应纪律处分构成犯罪移交司法机关进行处理
1未批准擅印刷票
2理善造成票丢失损毁
3时交款截留私分单位公款
4未许擅超范围超标准收费定收费项目收费
5违反规定买卖转转代开涂改拆票
6拒绝接受关部门监督规定提供关资料
7违反规定行
（十四）具体参xx省财务厅关印发xx省财政电子票理办法通知（x财综〔2020〕6号）实施理
会计员岗位责制度
会计岗位职责
（）认真学方针政策关法律法规学遵守会计法加强业务学提高业务水
（二）参制订单位项部财务会计制度督促贯彻执行
（三）严格执行国家级关财务制度会计制度遵守财政纪律进行会计核算实行会计监督
（四）踪掌握土出金结算关情况款项账（国库）15工作日关部门结算账
（五）积极参项营理决策提种建设性建议领导参谋完成领导交务
（六）时编制报表时准确真实完整单位领导财政关部门提供关数
（七）会计档案未移交前理会计证账表等会计档案
二出纳员岗位职责
（）积极参加项政治学学会计法加强身业务知识学努力提高业务水
（二）办理现金收付银行结算业务严格执行财务制度坚持原审批手续齐全支出律予办理
（三）时登记现金银行存款日记账做容真实数字准确账目清楚日清月结账款账单相符
（四）负责保库存现金确保安全完整缺
（五）妥善保关印章空白支票
（六）积极完成领导交办务
部稽核牵制制度
加强会计核算审核提高核算质量维护国资产安全防止错误舞弊制订制度
会计员单位财务收支财产收发实行监督
促进济活动合理合法开展
二关现金银行存款收付事项应关员审核批准办理
三会计交付承办转账证证审核求进行审核符合规定方办理转账手续编制记账证
四会计员应月核银行账单银行日记账余额确保相符核符应填制银行余额调节表结账时明细账余额总账核应相符
五单位应加强银行预留印鉴理财务专章专保章授权员保严禁保支付款项需全部印章
六出纳员兼银行存款余额调节表编制工作
七出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
八岗位设置时必须做相容职务分离：
（）授权进行某项业务职务应执行该项业务职务分离
（二）执行某项业务职务复核该项业务职务分离
（三）执行某项业务职务记录该业务职务分离
（四）保某项资产职务记录该资产职务分离
（五）保记录某项资产职务账实核职务分离
财产清查制度
出纳员应天盘点库存现金现金日记账余额核相符会计应出纳库存进行抽盘银行存款月银行核次符时查明原会计编制银行余额调节表调节相符
二会计员应时清理项款项半年方核次应收款项着谁手谁负责催收原限期收回
三固定资产低值易耗品年盘点次财产员调动交接时必须清查次盘盈盘亏固定资产查明原明确责关规定办理盘盈盘亏手续清查盘点中发现问题应时采取措施加强理
账户理制度
单位开设账户：财政缴款专户费账户住房基金专账户基建设账户国债专项资金专户中：费账户住房基金专账户基建设账户国债专项资金专户单位财务部门统国国家控股银行开设理财政缴款专户财政部门民银行指定银行开设种账户准开设
单位根国家规定需开设银行账户外账户必须级财政部门履行审批手续
二账户途：
（）财政缴款专户：核算单位执收执罚应缴财政专户应缴财政预算行政事业性收费种基金罚没收入审核批准征收保证金抵押金风险金等资金该账户资金规定缴级财政专户财政预算
（二）费账户（基账户）：核算财政部门级部门拨入项费收入发生项费支出拨出费财政部门批准纳入财政缴款专户款项批准纳入财政专户理事业收入收入营收入相应支出
（三）住房基金专账户：核算单位规定建立住房制度改革住房建设专基金
（四）基建设账户：核算单位项目建设程中发生该项目关基建设收支款项
（五）国债专项资金专户：核算利国债专项资金项目建设程中发生收支款项
条第（四）（五）项规定基建设账户国债专项资金专户属时性账户时性基建设项目竣工交付工程决算审查财务结算业务完成国债专项资金全部支付完毕级财政部门审核予撤销
三单位账户开设列规定办理手续：
（）级财政部门提出申请填报行政事业单位银行账户开（销）户审批表级财政部门审批加盖xx市财政局银行账户审批专章
（二）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表关批文条码证开户申请书民银行申办
（三）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表开户许证开户银行办理相关手续账户确立开户银行应行政事业单位银行账户开（销）户审批表注明新开账户开户银行账号正式开户日期
四单位撤销账户列规定办理手续：
（）级财政部门提出申请填报行政事业单位银行账户开（销）户审批表级财政部门审批加盖xx市财政局银行账户审批专章
（二）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表开户银行办理销户相关手续开户银行应行政事业单位银行账户开（销）户审批表注明正式销户日期
（三）持行政事业单位银行账户开（销）户审批表开户许证正副民银行办理注销手续民银行收回开户许证
五单位变更账户时应先办理原账户销户手续规定程序办理开户手续
六单位账户规定程序审核开设（撤销）应正式开（销）户日期7日行政事业单位银行账户开（销）户审批表第联备查联第二联财政预算部门留存联第三联财政业务部门留存联返级财政部门第四联民银行留存联返民银行作确定单位银行账户开设（撤销）时应银行账户开设（撤销）情况时报级部门备案
七单位账户开设情况严格遵守级规定受级财政部门民银行监察部门监督检查
会计档案理制度
加强会计档案理统会计档案立卷档保查阅销毁等理制度保证会计档案安全完整更开发区发展服务根财政部国家档案局发布会计档案理办法制定制度
第条单位档案理部门财务部门负责会计档案理
第二条会计档案指会计证会计账簿财务报告等会计核算专业材料记录反映单位济业务重史料证具体包括：
（）会计证类：原始证记账证等
（二）会计账簿类：总账明细账日记账辅助账簿等
（三）财务报告类：月度季度年度财务报告包括会计报表附表附注文字说明财务报告
（四）类：银行存款余额调节表银行账单会计档案移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册应保存会计核算专业资料
第三条单位年形成会计档案财务部门档求负责整理立卷装订成册编制会计档案保清册
年形成会计档案会计年度终暂财务部门保年期满财务部门编制移交清册移交档案理部门统保
第四条会计档案般外特殊需需单位负责批准办理登记手续提供查阅者复制查阅者复制会计档案员严禁会计档案涂画拆封抽换
第五条种会计档案保期限根特点分永久定期两类定期保期限分十年三十年两类种会计档案保期限会计年度终第天算起
第六条单位已实行会计电算化应印纸质资料求进行档
1现金银行日记账月印
2记账证月印次
3总分类账明细分类账年印次
4会计报表会计制度规定编报时间印
存放会计文件会计证会计账簿会计报表等会计核算资料磁盘光盘等保存时间参纸质档案
第七条会计档案保期满需销毁时列程序办理
（）档案理部门会财务部门委会班子领导提出销毁意见委会班子会议审批通编制会计档案销毁清册列明销毁会计档案名称卷号册数起止年度档案编号应保期限已保期限销毁时间等容
（二）销毁会计档案时应档案理部门财务部门派员监销报级财政部门审计部门派员参加监销
（三）监销员销毁会计档案前应会计档案销毁清册列容清点核销毁会计档案销毁应会计档案销毁清册签名监销情况报告班子领导
第八条保期满未结清债权债务原始证涉未事项原始证销毁应单独抽出立卷保未事项完结时止单独抽出立卷会计档案应会计档案销毁清册会计档案保清册中列明
第九条制度未涉事项财政部国家档案局发布会计档案理办法执行
会计档案保期限表
序号
档案名称
保期限
备注
会计证
1
原始证
30年
2
记账证
30年
二
会计账簿
3
总账
30年
4
明细账
30年
5
日记账
30年
6
固定资产卡片
固定资产报废清理保
5年
7
辅助性账簿
30年
三
财务会计报告
8
月度季度半年度财务会计报告
10年
9
年度财务会计报告
永久
四
会计资料
10
银行存款余额调节表
10年
11
银行账单
10年
12
纳税申报表
10年
13
会计档案移交清册
30年
14
会计档案保清册
永久
15
会计档案销毁清册
永久
16
会计档案鉴定意见书
永久
政府采购理制度
规范单位采购行加强监督理维护国家利益社会公利益政府采购事合法权益根中华民国政府采购法中华民国政府采购法实施条例等关规定结合单位实际特制定制度
机构设置
单位政府采购部门办公室相关业务办局业务办局采购需求单位行需求审核等相容职责仅参采购程控制采购质量关等工作
二政府采购预算编制审核
根政府采购目录标准必须列入政府采购范围项货物（包括系统单位需购置设备仪器交通工具）类工程服务类项目（包括软件开发）等述求处理：
预算编制时根存量资产情况提出年度拟购置资产品目数量测算费额度专业性设备附相关技术部门审核意见办公室审核采购计划合理性采购计划否预算指标额度进行审核等提交班子会议研究意年底编制次年预算计划时列入
三采购活动理
（）市财政预算达办公室业务办局政府采购申请进行审核审核重点：采购否符合政府采购计划采购成否预算指标额度采购组织形式否合规等变更政府采购方式采购进口产品等特殊事项采购部门重点审核报班子会议审核通需报市财政部门审批相关业务办局单位财务部门提供相应资料移交市财政部门审批
（二）根核定具体容规定求组织政府采购
（三）办公室规定政府采购信息发布媒体进行发布招标公告邀请招标资格预审公告中标公告等信息法公开
（四）采购组织验收验收时必须相应业务办局负责场参验收办公室相应业务办局负责形成验收意见财务员根合格验收意见单采购合验收入库单等合规定办理款项支付
（五）采购验收符合固定资产理资产理员登记固定资产卡片相关业务办局签收需统仓库保资产理员登记入账仓做入库登记业务办局领取时办理领手续
（六）建立政府采购工作档案档案统理确保资料完整性
（七）季度部通报预算执行情况采购业务开展情况办公室预算执行率偏低办局进行提醒监督
（八）涉密项目政府采购相关供应商签订保密协议者合中特约定保密条款
（九）采购活动法接受级关部门监督理
（十）单位采购方式需变更中变更情况分：紧急涉密充分竞争复杂特殊等类办公室进行汇总整理报班子会议进行审核班子会议审核通需报市财政部门审核市财政部门提出变更申请单位采购部门根终审批情况实施采购
四政府采购质疑投诉办法
（十）质疑提出供应商政府采购活动疑问提出询问采购部门应时予口头答复供应商认采购文件采购程中标（成交）结果合法权益受损害需质疑应书面形式提出质疑
（十二）供应商提起质疑应符合列条件：1参质疑项目政府采购活动2应知道合法权益受损害日起七工作日提出质疑3质疑书格式容均符合制度规定4属质疑组织质疑采购活动范围事项
5证真实源合法6供应商然应提供签字书面材料附效身份证明复印件供应商法者组织应提供法定代表负责签字盖章加盖公章书面材料传真电子邮件等形式质疑应提供原件7财政部门规定条件
（十三）采购部门收质疑书应时收件回执签收两工作日进行审查决定否受理符合质疑条件分列规定予处理：1质疑书格式符合规定相关证材料全应次性告知质疑供应商修改补充重新提出质疑2质疑容符合受理条件书面告知质疑供应商予受理说明理符合质疑条件收质疑书日起受理
（十四）采购部门应严格规定期限认真做质疑答复工作受理供应商书面质疑应七工作日作出质疑答复处理质疑程中组织关员质疑事项进行逐条调查核实复杂项目组织相关专家质疑事项进行核实提出书面意见必时听取质疑供应商陈述申辩审查核实区情况分办理：1质疑供应商撤回质疑终止质疑处理2质疑缺乏事实驳回质疑3质疑事项查证属实制度第十五条规定办理
（十五）审查确认采购文件采购程中标（成交）结果质疑供应商合法权益造成者造成损害列情况分处理：1尚未开标谈判询价应时修改采购文件修改采购文件开展采购活动2招标谈判询价活动已完成未签订政府采购合中标（成交）候选供应商中序行确定中标（成交）供应商法重新开展采购活动
3招标谈判询价活动已完成已签订政府采购合尚未履行法撤消采购合中标（成交）候选供应商中序行确定中标（成交）供应商法重新开展采购活动4政府采购合已履行责法承担相应法律责述123项情形采购部门须事先提出书面处理意见报政府采购监督理部门获批准批复意见执行政府采购监督部门指定网络公示
（十六）处理质疑程中必须严格做相关保密工作涉列事项严禁外泄露：1开标前获取采购文件供应商名单2中标（成交）结果公告前评审专家信息法应保密评审情况3公告前中标（成交）结果4公开供应商报价5供应商投标文件6影响采购结果公公正事项7质疑事项属保密事项质疑未提供容真实性信息源合法性证质疑权拒绝答复
（十七）保存质疑处理档案供应商质疑处理档案政府采购档案重组成部分必须妥善保存伪造变造隐匿者销毁质疑处理档案应包括：质疑书质疑书审查情况取证情况专家证情况质疑答复书质疑关资料
（十八）处理质疑程中客观公正事实求认真负责质疑答复答非问评委书面意见等质疑答复更敷衍推诿事实清楚证确凿合理合法质疑事项负责敷衍塞责造成政府采购投诉政府采购监督理部门通报批评实施处理单位关理制度采购部门负责相关责进行处罚追究责
（十九）供应商进行虚假恶意质疑时政府采购监督理部门举报汇报情况
资产理制度
第章总
第条加强国资产理防止国资产流失保
证项工作正常开展提高国资产效益根财政部行政单位国资产理暂行办法方行政单位国资产处置理暂行办法xx省财政厅xx省行政单位国资产理暂行办法等规章参xx市行政事业单位国资产理暂行办法xx市行政事业单位部国资产理操作规范（试行）结合委会实际制定制度
第二条制度称国资产指行政事业占法确认国家货币计量种济资源总称xx济开发区委会国（公）资产国资产包括：国家财政性资金形成资产国家调拨行政事业国单位资产国单位国家规定收入形成资产接受捐赠法律确认国家资产表现形式固定资产流动资产形资产等
第三条单位国资产理务：
（）建立健全项规章制度
（二）推动国资产合理配置效
（三）保障国资产安全完整
（四）监单位国资产实现国资产保值增值规定时足额缴纳国资产收益
第四条国资产理容包括：资产配置资产
资产处置资产评估产权界定产权登记资产清查
资产统计报告监督检查等
第二章理机关职责
第五条xx济开发区委会国资产理工作领导组办公室（简称国资办）委会国资产实施综合理职责：
（）根国家省市关国资产理规定制定单位国资产理制度组织实施
（二）负责国资产购置计划编制
（三）负责国资产采购验收保维修保养工作
（四）负责国资产实物登记统计工作
（五）负责国资产定期定期盘点清理核工作
（六）负责行政事业资产理系统更新调拨处置等关理工作
（七）负责国资产日常监督理
（八）负责国资产年度报告编制
第三章资产配置计划审批程序
第六条国资产配置坚持先调剂配置原
办局（含派驻单位）应根办局资产存量工作需提出拟购置资产品名规格数量途等报国资办审核通部调剂够满足需调剂解决通调剂法解决确需购置国资办根办局申请预算编制时提出年度购置计划财务根购置计划编制预算国资理工作领导组审议通报市国资局审核确认
第四章资产购置验收理
第七条资产购置市国资局批准资产配置计划
办理相关购置事项列入控购范围国资产行控购关规定办理属政府采购范围国资产应严格政府采购程序购置属政府采购范围国资产应广泛咨询择优购置超标准购置
第八条资产购置发票求：资产名称数量单价规格型号付款单位名称购置日期等素必须填写齐全
加盖销售单位印章
第九条新购入国资产应先做验收工作国
资办安排专负责验收验收员严格关验国资产品种规格数量质量资料等认真检查时登记入库分类分品种登记资产增减变动库存数量情况登记备案委会财务制度报销日常办公品达国资产理求应登记备案委会财务制度报销财务根原始发票合等资料进行审核编制记账证根记账证登记国资产总账分类明细账做国资产价值理
第五章资产出库日常理
第十条资产领出库时应登记备案包括成套设备
设备附备件配件等出库应详细记录办局时库存资产办理手续资产必须规定期限
第十条国资产日常理谁谁负责原工作员应保国资产意丢失损坏资产正常程中发生老化损坏市场型号淘汰维护成高等技术鉴定关规定已继续应严格市财政关规定办理资产报废手续报国资办进行备案作新领资产
第十二条延长国资产寿命单位房屋建筑物交通运输设备录音录计算机辅助设备等国资产应进行日常维护定期检修防止种然素遭受损失原造成损坏丢失应赔偿视情节轻重追究责工作变动退休工作员离岗前必须办理国资产移交手续委会部调动保国资产转移新岗位报国资办动态登记
第六章资产盘点理
第十三条国资办定期国资产实物台账等进行核盘点时年少次财务进行账查清账实否相符保否正常资产毁损报废未状况进行全面反映清查盘点须办局积极配合协作
第七章资产处置理
第十四条国资产处置市国资局关印发xx市行政事业单位国资产处置理暂行办法（温国资〔2016〕100号）等关规定执行国资办会财务办理严格相关规定履行资产处置审批手续财务根处置批复进行账务处理做国资产账账账物相符
第十五条批准处置项资产相关机构收回处置前办局积极配合负责做类资产登记保工作
第八章资产收益理
第十六条国资产般外出租出确需出租出国资理工作领导组审核意市国资局关印发xx市行政事业单位国资产理暂行办法（温国资〔2016〕99号）等关规定执行批准出租出国资产加强监督理确保资产安全完整
第九章资产理员
第十七条单位资产专员职责：
（）宣传贯彻落实国资产理关方针政策法规根国资产理关规定严格单位国资产理规章制度组织落实
（二）负责单位资产购置验收入库维护保等日常理工作负责单位资产资产统计日常监督检查工作保障国资产安全完整
（三）接受财政部门监督指导报告单位关国资产理工作
第十章审批容
第十八条年度终单位应财政部门工作部署规定时间编制报送单位国资产报告报告容单位资产报表填报说明分析报告三部分构成
第十九条单位资产报表分单户报表汇总报表两类
（）单户报表指单位会计核算资产盘点基础账簿记录进行加工编制成资产报表反映单位资产占变动等总体情况房屋土车辆型设备等重资产信息
（二）汇总报表财务部门财务隶属关系汇总区单位资产数形成资产报表反映区单位资产总量分布构成变动等总体情况
涉密单位国家保密理关规定开展资产报告工作部门报送汇总报表汇总数
第二十条单位资产报表填报说明资产报表编报相关情况说明容包括：
（）数填报口径等情况说明
（二）数审核情况说明
（三）账面数实数账面数财务会计报表数差异情况说明
（四）需说明情况
第二十条分析报告应资产财务状况资产占变动情况资产理情况等进行分析说明容包括：
（）单位基情况
（二）资产情况分析包括资产总量分布构成变动情况原分析单位履行职促进事业发展相关资产配置处置等情况国资产收益规模理情况
（三）资产理工作成效验
（四）资产理工作存问题原分析
（五）加强单位国资产理工作建议
（六）需报告事项
第十章监督检查
第二十二条机关全体工作员法维护国资产安全完整义务责保护安全完整
第二十三条机关工委机关国资产理实行监督违反办法规定违规配置国资产擅占处置国资产保力造成损毁等行规定予追责情节严重法移交司法机关处理
合理制度
第章总
第条维护单位权益防范控制法律相关业务风险根中华民国合法等关法律法规行政事业单位部控制规范特制定制度
第二条制度称合指单位济活动资金收付关合根金额风险分般合重合中原合重更改应视新签合处理
第三条切实加强单位合理必须遵守国家法律政策关规定严禁未授权擅单位名义外签订合严禁违规签订担保投资贷合
第二章职责分工
第四条合理实行行政领导负责制重事项涉合金额较合应根三重制度办局实际情况提交工委委会班子会议集体讨决策
第五条合实行口理办公室负责合备案理负责合专章保等工作济性合必须交办公室统盖章登记备案理办公室必时聘请法律顾问参合理合起草合进行法律性审核出具专业意见
第六条业务办局单位合理第责体具体负责办局相关业务合订立策划调查谈判文拟定初审续监督合履行等工作影响重法律关系复杂合业务办局应提请工委委会班子会议邀请单位财务员纪检员法律顾问等实行会商会审建立沟通协调机制工委委会班子会议集体决策
第七条业务办局应加强合订定济性审核重点审核合订立否年度预算保障否设定付款条件约定付款方式否合理等
第三章合订立
第八条外发生济行金额较时结清取支付证行外均应订立书面合
第九条特定济事项合订立前提基础业务办局确保订立合涉特定济事项发生合法性必须性合理性等
第十条合订立应法律法规制度规定履行规定程序环节涉政府采购应根政府采购相关规定履行政府采购程序方订立合
第十条合订立前业务办局应充分解合方体资格合法性授权真实性商业信誉营状况等相关容确保方事具备履约力
第十二条金额较影响重涉较高专业技术法律关系复杂合应组织法律业务财务等专业员参谈判必时聘请外部专家参相关工作完整记录保存谈判情况
第十三条般合应业务办局根协商谈判等结果拟订单位法律顾问关审核国家行业合示范文优先选涉权利义务关系条款应进行认真审查根实际情况进行适修改合理实施效监控业务办局办员相关员合事利害关系必须回避
第十四条起草合时做合素齐全条款容完整合文字规范表述严谨准确合金额公允付款方式合理违约责明示订立手续形式完备等
第十五条正式外订立合单位法定代表授权代理签名加盖合专章（单位公章）方效授权签署合应签署授权委托书次授权授权授责严禁业务部门私规范流程擅外签订合具体签字（章）盖公章程序参xx济开发区委会印章理办法（温开发〔2017〕2号）中合类印章程序相关规定
第十六条办公室应加强合专章保建立合专章保制度审批合连流程单业务办局送办公室统盖章备案原单位办公室存档份业务办局留存份涉财政直接支付项目交财政部门备案份
第十七条科学合理确定合金额国家行业标准应参标准结合单位实际操作执行相关标准应建立相应金额认定程序制定明确单位相关标准确保合金额确定公允公
第十八条外订立合严禁空白文盖章单份合文达二页必须加盖骑缝章电子合必须编辑文档格式加控制严格电子印章保
第四章合履行
第十九条应遵循诚实信原严格履行合业务办局合履行实施效监控强化合履行情况效果检查分析验收确保合全面效履行
第二十条合生效未事宜遵守原合前提签订补充协议达成补充协议国家相关法律法规法律顾问指导制定履行方案
第二十条业务办局合履行程中发现显失公条款误方欺诈行等情形政策调整市场变化等客观素已导致单位利益受损应规定程序时报告相关部门单位领导审核合双方协商致规定权限程序办理合变更解事宜
第二十二条应加强合纠纷理履行合程中发生纠纷应国家相关法律法规规定时效方事协商规定权限程序时报告合纠纷协商致双方应签订书面协议合纠纷协商法解决应根合约定选择仲裁诉讼方式解决单位部授权处理合纠纷应签署授权委托书纠纷处理程中未授权批准相关办员方事作出实质性答复承诺
第二十三条财务部门应根合约定根业务办局提供材料支付合款项：（）效合原件（第次支付时提交）（二）单位领导批准业务办局付款意见（三）办员业务办局负责业务办局分领导财务部门分领导单位领导签字发票相关原始证（四）相关验收报告（五）财务部门认需提交材料列情形
财务部门权拒绝支付款项：（）未提供效原始合（二）未达合约定付款条件（三）提供材料全（四）收款单位合方事名称提供银行账户致（五）应支付情形
第二十四条办公室应加强合登记档案理充分利信息化手段定期合进行统计分类档详细登记合订立履行变更等情况实行合全程封闭理
第二十五条应加强合信息安全保密工作未批准形式泄露合订立履行程中涉商业秘密国家机密
第五章附
第二十六条单位法接受级关部门单位合理履行情况监督检查单位相关部门严格做合理工作严禁违法违规现象发生违反合理情况行单位法规作出严格处理
建设项目理制度
总
（）进步规范强化开发区工程项目建设理保证工程项目投资质量安全进度特制定制度
（二）制度xx济开发区委会制定具体委会属建设开发局生态保护局负责实施
（三）制度适开发区政府性投资建设项目
二工程施工理办法
（）开工理
1施工单位项目开工前必须提供投标文件相符项目理施工员安全员等岗位员职称证书岗位证书合落实岗位员指纹考勤变动须建设单位意做变更备案资料
2员理：项目理原允许变更单合员变更数超合总数50％变更员处罚严格合条款处理变更相数较次性变更增加员进行备案合变更员违约金标准80％收取违约金岗位员位率出勤率应达合求确特殊情况需请假必须书面征建设单位意方请假否视缺勤建设单位代表巡查工时发现岗位员未施工现场没事先请假没规定时间达现场视天未考勤发现天已卡考勤视虚假考勤已考勤记录予计算外次处罚款1000元／
3施工单位必须编制报切实行施工组织设计
施工进度计划突发事件应急预案安全生产文明施工
安全电等专项方案
4施工单位须提供种进场机械设备仪表器材建筑材料合格证种机械设备操作员特殊工种操作员岗证书机械设备未投标承诺位合条款执行
发现特种设备操作员证岗作业次处罚1000元／
5施工单位应建设济适安全规范时项目部
工程施工期间日常办公生产生活住宿餐等施工生产生活电设施必须符合安全电规范
6具备述开工条件监理建设单位单位签发开工通知书工程应期开工施工单位原造成未开工通知书时间开工延期10天罚款5000元履约保证金5％（两者取）延期1120天罚款20000元履约保证金15％（两者取）延期20天未开工直接终止合未建设单位批准擅开工罚款30000元
（二）质量理
1材料质量理
（1）施工单位应根合需时安排相关材料采购种材料进场须时报验检测合格方投入材料未报验便擅已明确合格材料条件返工外视情节轻重处5000－10000元罚款
（2）种材料试件送检测单位检测必须监理单位现场见证取样试样必须真实正确种材料试件批次应符合规范求合格材料应时退场查实非工程现场取样试件试块送检处5000元罚款时重新送检费施工单位负担
（3）新材料更换合约定工程材料时须监理签证建设单位认未签证认擅投入予返工退场视情节轻重处
1000－5000元罚款
2分项工程质量理
（1）工程施工必须设计图纸国家现行施工规范精心施工擅改变设计确需改变设计图纸施工单位应先出具工程技术联系单建设单位设计单位签章确认办理相关变更手续方组织实施施工单位擅变更设计图纸原应予返工处罚款2000元法整改设计复核意影响安全功建设单位认原该部位工程量新增工程量予计算处5000元罚款导致工程功改变危结构安全必须返工视情节轻重处10000－30000元罚款承担造成切济损失法律果
（2）施工单位分项工程道工序检合格需报监理单位验收合格方进行道工序施工涉隐蔽工程需报建设单位验收合格方未验收合格擅进入道工序施工视情节轻重处1000－10000元罚款承担造成返工等切济损失发现分项工程验收程中存弄虚作假行视情节轻重施工单位次处5000—20000元罚款
（3）分项工程道工序施工程中施工单位应时落实整改建设单位代表监理员指出质量问题巡查时发现规定时间尚未整改位视情节轻重处1000－8000元罚款
（4）施工单位必须确保现场工程量签证单联系单竣工图真实性发现意虚报相关签证发现次施工单位处虚报工程量总额10％（低少10000元）罚款
（5）工程项目部应服建设单位代表监理员质量安全监处理意见异议应时沟通意抗建设单位代表监理员监视情节轻重处
5000－20000元罚款
3工程施工资料理办法
（1）工程施工资料应正确实详填写工程施工进度步记录
（2）隐蔽工程资料须验收规范验收合格时签证记录
（3）种施工技术资料必须相关事签字代签检查时发现充相关员签字次处罚款2000元
（4）相关职部门建设单位检查发现工程技术资料全符合规范求造假次处罚款1000元
4质量问题处理办法
质量问题分般缺陷较缺陷重缺陷三类
（1）般缺陷处理项目理技术负责提出具体处理办法报监理工程师签字认
（2）较缺陷重缺陷事处理应国家相关工程质量理规范规定程序执行
（3）施工单位观原出现般缺陷导致影响观感酌情处500－1000元罚款观原出现较缺陷酌情处5000－10000元罚款观原出现重缺陷处15000－30000元罚款报行业部门予信评价扣分
（三）安全生产文明施工理
1安全生产理
（1）施工单位必须合规定施工现场派驻持岗证专职安全员负责施工安全理规定逐级签订
安全生产责状
（2）建设单位监理单位相关职部门检查时发现施工单位安全理混乱安全资料全施工现场存安全隐患般安全隐患视情节轻重处500－3000元罚款较安全隐患视情节轻重处3000－5000元罚款重安全隐患视情节轻重处5000－30000元罚款停工安全隐患必须时限时整改位
2安全事处理办法
安全事分般（伤亡）事重（伤亡）事二类
（1）施工单位理善安全设施符合规范求造成般（伤亡）事视情节轻重处10000－30000元罚款
（2）施工单位理善安全设施符合规范求造成重（伤亡）事视情节轻重处30000－100000元罚款
（3）法律规定法律规定执行
3文明施工理办法
施工单位生活办公区域施工现场应文明施工求做相关项工作营造良工作环境检查中发现未文明施工相关条款落实位视情节轻重次处300－500元罚款检查中发现存偷挖塘渣张网非法捕捞等符合园区理规定视情节轻重处1000－20000元罚款造成严重损失构成犯罪相关法律法规处理
（四）市场信理
季度建设单位xx市招投标市场信评价标准施工单位进行信评价分述处理结果信评价挂钩季发生般质量安全问题市场信评价般定高档季发生重质量安全问题市场信评价直接定低档季度月
10号前施工单位应交分表格建设单位施工单位季度施工行进行集中讨分类档次评分20日前报级部门
三工程监理理办法
（）开工理
1监理单位项目开工前必须提供投标文件相符总监专监监理员等岗位员职称证书岗位证书落实岗位员指纹考勤变动须建设单位意做变更备案资料
2员理：总监原允许变更余监理员变更数超合总数50％变更员处罚严格合条款处理变更相数较次性变更增加员进行备案合变更员违约金标准80％收取违约金监理员位率出勤率应达合求确特殊情况需请假必须书面征建设单位意方请假否视缺勤建设单位代表巡查工时发现监理员未施工现场没事先请假没规定时间达现场视天未考勤发现天已卡考勤视虚假考勤已考勤记录予计算外次处罚款1000元／
3监理单位必须编制报切实行监理计划审查施工单位编制施工组织设计方案安全技术措施危险性较分部分项工程专项施工方案否符合强制性标准提出明确意见落实安全生产监理责加强建设工程安全理做安全监理事前控制
4监理单位应工程监理规范求开展施工现场监理工作严格进行工程质量控制动态控制工程施工进度发现安全隐患应时提出整改意见达工程施工安全事总体求
（二）质量理
1材料质量理
（1）监理单位必须时组织进场材料验收监力导致施工程中出现合格材料视情节轻重处1000－2000元罚款
（2）监理单位必须组织种材料试件取样见证送检工作监力导致出现非工程现场取样试件试块送检视情节轻重处1000－2000元罚款
2分项工程质量理
（1）监理单位必须严格设计图纸国家现行施工规范加强监发生施工单位擅改变设计图纸施工监理单位未发现未制止视监理单位失职视情节轻重处2000－5000元罚款
（2）施工单位分项工程中未验收合格进入道工序施工监理单位未发现制止视监理单位失职视情节轻重处2000－5000元罚款
（3）监理单位验收合格分项工程建设单位代表发现存质量安全问题监理单位项处2000元罚款发现监理单位分项工程验收程中存弄虚作假行视情节轻重监理单位次处5000—15000元罚款
（4）建设单位代表工现场发现质量安全存问题监理员没时建设单位报告未落实整改措施视监理单位失职次视情节轻重处1000－2000元罚款存问题涉重安全隐患处5000元罚款
（5）需实施旁站监理部位关键工序（特隐蔽工程）施工时监理员现场视监理员失职次罚款2000元该部位出现质量问题处4000元罚款涉重安全隐患监理单位处10000元罚款责处理相关规定执行
（6）监理单位未监理委托合约定认真履行监理义务建设单位造成损失应承担工程济损失连带赔偿责情节严重直接追究相关法律责
（7）监理单位必须现场工程量签证单施工联系单竣工图严格关发现签证实际情况相符发现次监理单位处监理合价5％罚款该条款监理合条款突合条款执行
（8）监理单位监理程中提出合理化建议建设单位节省投资取实质性效益酌情予适济奖励
3工程监理资料理办法
（1）工程监理资料应正确实详填写工程施工进度步记录
（2）种监理资料必须相关事签字代签检查时发现充监理员签字次处罚款500元
（3）相关职部门建设单位单位检查发现监理资料全符合规范求造假次处罚款500元
（三）安全生产文明施工理
1安全生产理
（1）监理单位工程安全生产承担监理责项目监理部（组）监理员鉴订安全生产监理责书
（2）检查时发现施工单位安全理混乱安全资料全施工现场存安全隐患监理单位未发现未报应承担连带责般安全隐患视情节轻重处500－100元罚款较安全隐患视情节轻重处1000－2000元罚款重安全隐患视情节轻重处2000－3000元罚款
2安全事处理办法
安全事分般（伤亡）事重（伤亡）事二类
（1）施工单位理善安全设施符合规范求造成般（伤亡）事监理单位未发现未报应承担连带责视情节轻重处1000－3000元罚款
（2）施工单位理善安全设施符合规范求造成重（伤亡）事监理单位未发现未报应承担连带责视情节轻重处3000－10000元罚款
（3）法律规定法律规定执行
3文明施工理办法
监理单位应求施工单位做文明施工营造良施工环境检查中发现施工单位未文明施工求落实位监理单位未发现未报应承担连带责视情节轻重次处300－500元罚款检查中发现监理员进行张网非法捕捞等符合园区理规定视情节轻重处1000－3000元罚款构成犯罪相关法律法规处理
（四）监理市场信理
季度监理单位xx市招投标市场信评价标准监理单位进行信评价分述处理结果信评价挂钩季发生般质量安全问题市场信评价般定高档季发生重质量安全问题市场信评价直接定低档季度月
10号前监理单位应交分表格建设单位监理单位季度监理行进行集中讨分类档次评分20日前报级部门
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