程 分 析 工 作 表 〔 乌 龟 图 〕
谁进行？ ⑥
〔力技知识培训〕
1 财务部
2 相关部门
什方式进行 ⑤
〔材料设备装置〕
1 资料数
2 计算机
3 文件记录
输 出 ③
〔交付什？〕
1质量钱执行情况表 2预防钱明细表 3鉴定钱明细表4部障钱明细表 5外部障钱明细表 6外部质量保证钱明细表 7质量钱分析报告
输 入 ②
〔求什？〕
1 市场资料
2 公司级数
3 业务方案
4 质量钱预算
5 质量钱方案
程 ①
填写COP程名称
质量钱理
做？ ④
〔作业指导书方法程序技术〕
1 质量钱理程序
2 业务方案理程序
3 统计技术数分析理程序
4 纠正预防持续改良理程序
关键准什？ ⑦
〔测量评估〕
1 质量钱目标指标
2 质量方案完成率
3 改良执行率
1 目
明确质量钱理根原实施质量钱预测方案核算分析控制考核报告等环节方法容程序
2 范围
适公司质量钱实施理
3 定义
4 职责
41 财务部负责实施质量钱理口部门
42 相关部门负责规定程序提供相应数
43 品部负责根钱状况制订质量改良方案组织落实
5 程序容
51 原
511 实施质量钱理寻求适宜产品质量钱手段提高企业质量理水质量保证力
512 实施质量钱理环节实施系列组织活动做数核算正确分析透彻控制效考核真实达适宜产品质量钱
52 质量钱理组织实施
521 质量钱理工作总理统领导品部财务部理技术部生产部保全课生产部门组成组织体系
522 财务部应编制质量钱预算方案组织实施质量钱统计核算编制数收集统计核算分析需报表负责定期编制质量钱分析报告
523 品部组织落实监督考核质量钱方案制订质量改良方案组织落实
524 质量职部门应配备兼职质量钱核算员负责部门质量钱信息收集分析处理核算员业务接受财务部指导
53 质量钱指标体系
结合公司实际产品特点建立质量钱指标体系：
531 预防钱率〔〕〔预防钱÷质量钱〕×100
532 鉴定钱率〔〕〔鉴定钱÷质量钱〕×100
533 部障钱率〔〕〔部障钱÷质量钱〕×100
534 外部障钱率〔〕〔外部障钱÷质量钱〕×100
535 外部质量保证钱率〔〕〔外部质量保证钱÷质量钱〕×100
536 产值质量钱率〔〕〔质量钱总额÷工业总产值〕×100
537 质量钱率〔〕〔质量钱总额÷产品总钱〕×100
538 废品损失率〔〕〔废品损失总额÷产品总钱〕×100
539 单位产品质量钱质量钱总额÷总产量
54 质量钱预测
质量钱预测制定质量钱方案根底财务部应根企业营目标历史资料国外行信息产品技术条件质量求采科学方法质量钱目标值进行短期〔年〕中长期〔三五年〕预测
55 质量钱方案
质量钱方案预测根底生产符合规定求产品时质量需费方案包括
551 总质量钱方案
552 单位产品质量钱方案
553 质量钱构成例方案
554 质量改良费方案
56 质量钱核算
实施质量钱核算应建立财务部核心相关部门参核算体系
561 质量钱科目
质量钱包括三级科目
5611 级科目：质量钱
5612 二级科目：
a 预防钱：指预防发生合格障等支付费
b 鉴定钱：指评定产品否满足规定质量求需费
c 部障钱：指产品出厂前满足规定质量求造成损失费
d 外部障钱：指产品出厂满足规定质量求导致索赔修理更换等支付费
e 外部质量保证钱：指获取顾客求客观证进行证证明支出费
5613 三级科目：
a 预防钱包括：质量方案工作费质量培训费质量奖励费质量评审费质量改良费等5项
b 鉴定钱包括：检测试验费检测办公费检测设备折旧费检测员工资福利基金等4项
c 部障钱包括：报废损失返工损失停工损失事分析处理费产品降级损失等5项
d 外部障钱包括：索赔费申诉费三包损失费产品降价损失等4项
e 外部质量保证钱包括：质量保证措施费质量证实试验费评定费等3项
562 质量钱核算象
5621 生产部门
a 种原材料质量问题造成种费损失〔包括废品返工降级等〕
b 种制品生产程中返工报废损失
c 质量问题造成停产造成工费
生产部门停工损失般直接生产工停工时间单位工时费计算产品降级损失般降级发生差额净损失计算
5622 理部门
a 理部：运输程中装卸慎等造成原材料成品损坏造成损失索赔费质量培训费等
b 品部：种质量方案工作费质量分析评活动费质量奖励费外部质量保证费种试验费检测费质量证实试验费检测设备设施校验费等
c 技术部：新产品评审费质量信息费等
d 保全课：检测设备仪器工具制造维修折旧费
563 质量钱原始证集
5631 质量钱原始证发生部门负责收集原始证集财务部统核算集方式容见附录A〔质量钱费范围集明细表〕
5632 口部门根范围关资料质量钱费分填入预防钱统计明细表〞鉴定钱统计明细表〞部障钱统计明细表〞外部障钱统计明细表〞外部质量保证钱统计明细表〞月5日前交财务部
57 质量钱分析报告
571 质量钱分析通质量钱核算收分析找出质量理方面薄弱环节提出改良措施提供信息资料建议
572 财务部月厂长理者代表品部提供质量钱分析报告容应包括月质量钱执行情况表〞产值钱率〞质量钱率〞废品损失率〞单位产品质量钱〞等根构成情况趋势提出分析意见必时会品部制订改良措施落实责部门实施
6 记录
61 财务部保存质量钱分析报告记录
62 相关部门保存部门质量钱记录
7 相关文件
71 业务方案理程序
72 统计技术数分析理程序
73 质量记录控制程序
74 纠正预防持续改良理程序
8 记录表式
81 质量钱执行情况表
82 预防钱明细表
83 鉴定钱明细表
84 部障钱明细表
85 外部障钱明细表
86 外部质量保证钱明细表
9 修改栏
序号
页 码
修 改 容
修改日期
实施日期
批 准
质量钱费范围集明细表
二级
科目
三级科目
集 容
相应资料
提供部门
预防钱
1 质量方案工作费
制订方针目标方案编制手册文件开展质量理发生办公宣传收集费
费支出单
品部
2 质量培训费
关员进行质量意识质量技术操作技等方面培训费
费支出单
理部
3 质量奖励费
改良质量支付种奖励费
费支出单
品部
4 质量评审费
产品投产前质量评审部质量审核支付费
费支出单
技术部
品部
5 质量改良措施费
改良产品工艺装备提高产品质量发生费
费支出单
技术部
保全课
鉴定钱
1 检测试验费
原材料制品成品质量求进行检测检测设备维修校正支出费
费支出单
品部
财务部
2 检测办公费
品部门开展日常检验工作支付办公费
费支出单
品部
3 检测设备折旧费
检测设备折旧修理费
固定资产折旧
财务部
4 检测员工资福利基金
专职检验计量维修员工资福利费
工资单
品部
保全课
部障钱
1 报废损失
原材料制品成品报废净损失
报废单
品部
生产部
2 返工损失
合格制品成品进行返工发生费
返工通知单
生产部
品部
3 停工损失
质量障引起停工损失
生产部
4 事分析处理费
质量事进行分析处理发生直接损失
事分析报告
品部
生产部
5 降级损失
降级处理造成损失
降级通知单
品部
生产部
外部障钱
1 索赔费
顾客索赔处理费
费支出单
业务部
2 申诉费
企业处理顾客申诉支付费
费支出单
业务部
3 三包损失费
产品保质期发生质量问题发生三包费
费支出单
业务部
4 产品降价损失
低质量标准降价造成损失
业务部
外部质量保证钱
1 质量保证措施费
户特殊求增加质量理费
费支出单
品部
2 质量证实试验费
进行质量证实试验支付费
费支出单
品部
3 评定费
户求进行质量认证评定支付费
费支出单
品部
日期： 日期： 日期：
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谁进行？ ⑥
〔力技知识培训〕
1 财务部
2 相关部门
什方式进行 ⑤
〔材料设备装置〕
1 资料数
2 计算机
3 文件记录
输 出 ③
〔交付什？〕
1质量钱执行情况表 2预防钱明细表 3鉴定钱明细表4部障钱明细表 5外部障钱明细表 6外部质量保证钱明细表 7质量钱分析报告
输 入 ②
〔求什？〕
1 市场资料
2 公司级数
3 业务方案
4 质量钱预算
5 质量钱方案
程 ①
填写COP程名称
质量钱理
做？ ④
〔作业指导书方法程序技术〕
1 质量钱理程序
2 业务方案理程序
3 统计技术数分析理程序
4 纠正预防持续改良理程序
关键准什？ ⑦
〔测量评估〕
1 质量钱目标指标
2 质量方案完成率
3 改良执行率
1 目
明确质量钱理根原实施质量钱预测方案核算分析控制考核报告等环节方法容程序
2 范围
适公司质量钱实施理
3 定义
4 职责
41 财务部负责实施质量钱理口部门
42 相关部门负责规定程序提供相应数
43 品部负责根钱状况制订质量改良方案组织落实
5 程序容
51 原
511 实施质量钱理寻求适宜产品质量钱手段提高企业质量理水质量保证力
512 实施质量钱理环节实施系列组织活动做数核算正确分析透彻控制效考核真实达适宜产品质量钱
52 质量钱理组织实施
521 质量钱理工作总理统领导品部财务部理技术部生产部保全课生产部门组成组织体系
522 财务部应编制质量钱预算方案组织实施质量钱统计核算编制数收集统计核算分析需报表负责定期编制质量钱分析报告
523 品部组织落实监督考核质量钱方案制订质量改良方案组织落实
524 质量职部门应配备兼职质量钱核算员负责部门质量钱信息收集分析处理核算员业务接受财务部指导
53 质量钱指标体系
结合公司实际产品特点建立质量钱指标体系：
531 预防钱率〔〕〔预防钱÷质量钱〕×100
532 鉴定钱率〔〕〔鉴定钱÷质量钱〕×100
533 部障钱率〔〕〔部障钱÷质量钱〕×100
534 外部障钱率〔〕〔外部障钱÷质量钱〕×100
535 外部质量保证钱率〔〕〔外部质量保证钱÷质量钱〕×100
536 产值质量钱率〔〕〔质量钱总额÷工业总产值〕×100
537 质量钱率〔〕〔质量钱总额÷产品总钱〕×100
538 废品损失率〔〕〔废品损失总额÷产品总钱〕×100
539 单位产品质量钱质量钱总额÷总产量
54 质量钱预测
质量钱预测制定质量钱方案根底财务部应根企业营目标历史资料国外行信息产品技术条件质量求采科学方法质量钱目标值进行短期〔年〕中长期〔三五年〕预测
55 质量钱方案
质量钱方案预测根底生产符合规定求产品时质量需费方案包括
551 总质量钱方案
552 单位产品质量钱方案
553 质量钱构成例方案
554 质量改良费方案
56 质量钱核算
实施质量钱核算应建立财务部核心相关部门参核算体系
561 质量钱科目
质量钱包括三级科目
5611 级科目：质量钱
5612 二级科目：
a 预防钱：指预防发生合格障等支付费
b 鉴定钱：指评定产品否满足规定质量求需费
c 部障钱：指产品出厂前满足规定质量求造成损失费
d 外部障钱：指产品出厂满足规定质量求导致索赔修理更换等支付费
e 外部质量保证钱：指获取顾客求客观证进行证证明支出费
5613 三级科目：
a 预防钱包括：质量方案工作费质量培训费质量奖励费质量评审费质量改良费等5项
b 鉴定钱包括：检测试验费检测办公费检测设备折旧费检测员工资福利基金等4项
c 部障钱包括：报废损失返工损失停工损失事分析处理费产品降级损失等5项
d 外部障钱包括：索赔费申诉费三包损失费产品降价损失等4项
e 外部质量保证钱包括：质量保证措施费质量证实试验费评定费等3项
562 质量钱核算象
5621 生产部门
a 种原材料质量问题造成种费损失〔包括废品返工降级等〕
b 种制品生产程中返工报废损失
c 质量问题造成停产造成工费
生产部门停工损失般直接生产工停工时间单位工时费计算产品降级损失般降级发生差额净损失计算
5622 理部门
a 理部：运输程中装卸慎等造成原材料成品损坏造成损失索赔费质量培训费等
b 品部：种质量方案工作费质量分析评活动费质量奖励费外部质量保证费种试验费检测费质量证实试验费检测设备设施校验费等
c 技术部：新产品评审费质量信息费等
d 保全课：检测设备仪器工具制造维修折旧费
563 质量钱原始证集
5631 质量钱原始证发生部门负责收集原始证集财务部统核算集方式容见附录A〔质量钱费范围集明细表〕
5632 口部门根范围关资料质量钱费分填入预防钱统计明细表〞鉴定钱统计明细表〞部障钱统计明细表〞外部障钱统计明细表〞外部质量保证钱统计明细表〞月5日前交财务部
57 质量钱分析报告
571 质量钱分析通质量钱核算收分析找出质量理方面薄弱环节提出改良措施提供信息资料建议
572 财务部月厂长理者代表品部提供质量钱分析报告容应包括月质量钱执行情况表〞产值钱率〞质量钱率〞废品损失率〞单位产品质量钱〞等根构成情况趋势提出分析意见必时会品部制订改良措施落实责部门实施
6 记录
61 财务部保存质量钱分析报告记录
62 相关部门保存部门质量钱记录
7 相关文件
71 业务方案理程序
72 统计技术数分析理程序
73 质量记录控制程序
74 纠正预防持续改良理程序
8 记录表式
81 质量钱执行情况表
82 预防钱明细表
83 鉴定钱明细表
84 部障钱明细表
85 外部障钱明细表
86 外部质量保证钱明细表
9 修改栏
序号
页 码
修 改 容
修改日期
实施日期
批 准
质量钱费范围集明细表
二级
科目
三级科目
集 容
相应资料
提供部门
预防钱
1 质量方案工作费
制订方针目标方案编制手册文件开展质量理发生办公宣传收集费
费支出单
品部
2 质量培训费
关员进行质量意识质量技术操作技等方面培训费
费支出单
理部
3 质量奖励费
改良质量支付种奖励费
费支出单
品部
4 质量评审费
产品投产前质量评审部质量审核支付费
费支出单
技术部
品部
5 质量改良措施费
改良产品工艺装备提高产品质量发生费
费支出单
技术部
保全课
鉴定钱
1 检测试验费
原材料制品成品质量求进行检测检测设备维修校正支出费
费支出单
品部
财务部
2 检测办公费
品部门开展日常检验工作支付办公费
费支出单
品部
3 检测设备折旧费
检测设备折旧修理费
固定资产折旧
财务部
4 检测员工资福利基金
专职检验计量维修员工资福利费
工资单
品部
保全课
部障钱
1 报废损失
原材料制品成品报废净损失
报废单
品部
生产部
2 返工损失
合格制品成品进行返工发生费
返工通知单
生产部
品部
3 停工损失
质量障引起停工损失
生产部
4 事分析处理费
质量事进行分析处理发生直接损失
事分析报告
品部
生产部
5 降级损失
降级处理造成损失
降级通知单
品部
生产部
外部障钱
1 索赔费
顾客索赔处理费
费支出单
业务部
2 申诉费
企业处理顾客申诉支付费
费支出单
业务部
3 三包损失费
产品保质期发生质量问题发生三包费
费支出单
业务部
4 产品降价损失
低质量标准降价造成损失
业务部
外部质量保证钱
1 质量保证措施费
户特殊求增加质量理费
费支出单
品部
2 质量证实试验费
进行质量证实试验支付费
费支出单
品部
3 评定费
户求进行质量认证评定支付费
费支出单
品部
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