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二、审计的程序和方法㈠审计的程序：一般为准备、实施、结束和后续四个阶段。 1、准备阶段 ⑴程序：确定审计项目，组织审计力量，制定审计方案，发出审计通知。 ⑵方法：①掌握政策和法规。了解与审计事项有关

新产品技术 引进流程 新产品开发立项流程 新产品投产汇签流程 技术档案管理流程 单位审计管理流程 个人经济责任审计流程 法律纠纷案件处理流程 法律咨询相关业务流程 目 录经济犯罪案件查处流程 销售人员信用管理流程

有《现代审计精要》（1999年）、《审计实验室——审计实务个案分析》（2000年）、《审计实验室——主要会计事项的相关法规及其审计案例》（2002年）、《实用审计英语》（2002年）、《审计实验室3—

录会计监督资金筹措管理资金投放与使用管理资金耗费管理资金收回及分配管理财务审计经营审计法律审核财务职能会计核算财务管理内部审计 4. *2002-8-10*财务管理是企业内部经营管理的中心环节设备管理

*运营保障部核心业务流程单位审计管理流程 个人经济责任审计流程 法律纠纷案件处理流程 法律咨询相关业务流程 经济犯罪案件查处流程 销售人员信用管理流程 3. *单位审计管理流程被审计单位 内部/营销监审中心主任 审计员/专项审计组

交易、空挂应收票据等方式共虚增利润6亿多美元。安达信会计公司在安然即将东窗事发前，销毁了大量与安然审计有关的资料文件。6月15日，美国法院大陪审团已经裁定安达信妨碍司法罪成立。 3. 2002年 6月

te6 7. 政府财务审计 1政府审计的范围: 财务管理审计和合法性审计 效率性和经济性审计 计划绩效审计 2政府审计的类型 事前审计和事后审计 内部审计和外部审计 3政府审计的程序 调查阶段 审查阶段

*编制计划－总体计划总体计划需要考虑的主要因素： 其他审计人员或专家（以前年度） 客户要求提供额外服务的计划 与以前年度相比已经发生变化的内容 是否需要对以前年度使用的审计程序进行修正 花费非常多时间的审计领域 3. *编制计划－总体计划需要追加的审计程序

策略、研究和前期咨询 项目监管和审计服务 方案设计 项目实施、建造 项目完成后的审查咨询 项目完成后的支持和维护 咨询项目过程中的主要阶段划分施工 维护咨询 监理 审计发起人 使用者 项目实施招标 5

2005年5月中国石油 2. 国家对国有企业财务监管体系介绍 一、国家财政监管 二、国资委监管 三、国家审计监管 3. 国家对国有企业财务监管体系介绍一、国家财政监管 4. 国家对国有企业财务监管体系介绍 1、财政法规制度监管

基于PKI/PMI的应用层次结构电子 邮件公文 流转信息 发布业务 系统PKI/PMI平台业务授权系统审计 4. 电子政务和电子商务的不同点安全需求不同经济效益vs社会效益追求目标不同政务信息更加敏感机构

1. R渝太白案例我国证券市场首份否定意见审计报告 http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 2. 简介重庆渝钛白粉股份有限公司是一家生产化工类产品的企业。主要经营钛白粉

现阶段以鲁艺公司为主体的组织结构总经理总经济师董事会总工程师副总经理监事会总会计师股东会预算委员会审计委员会薪酬考核委员会战略投资委员会董事会秘书开发部工程管理部材料设备部财务部工程预算部销售部规划技

汇仁集团管理咨询项目思路讨论0 2. 工作重点 战略澄清 产品研发 组织架构(集团与公司关系) 财务管理(包括预算) 内部审计 人力资源管理(重点是薪 酬体系设计)1 3. 战略澄清1、新产品的研发和产品生命周期 2、产品组合—长期战略目标和短期战略目标

2002年6月15日，美国联邦大陪审团裁定安达信妨碍司法罪成立。 8月底，安达信宣布，停止在美国市场上承担上市公司审计业务 6. *中国证券监督管理委员会*美国会计丑闻及其深远影响 7. *中国证券监督管理委员会*目录美国会计丑闻大事记

2002年6月15日，美国联邦大陪审团裁定安达信妨碍司法罪成立。 8月底，安达信宣布，停止在美国市场上承担上市公司审计业务 6. *中国证券监督管理委员会*美国会计丑闻及其深远影响 7. *中国证券监督管理委员会*目录美国会计丑闻大事记

2002年6月15日，美国联邦大陪审团裁定安达信妨碍司法罪成立。 8月底，安达信宣布，停止在美国市场上承担上市公司审计业务 6. *中国证券监督管理委员会*美国会计丑闻及其深远影响 7. *中国证券监督管理委员会*目录美国会计丑闻大事记

1. 附录五：改善资金管理的举措建议 2. 广电股份资金管理现状管理力度不足监控审计欠缺流动资金分散总部缺乏对下属公司具体成文的财务管理制度 缺乏系统有效的管理办法，在过松与过紧中摇摆，也缺乏针对性

075元），净资产收 益率-1148 .46%股票交易实行特别处理。郑州 会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告。 2、1999年亏损9.8亿，两创沪深股市之最。（99年8月中报每股收益-2 .7元，每股净资产-2

管理体系现状描述－人事部（一）总经理经营管理本部工场本部市场营销本部人事部财务部总务部电脑室人事科福利厚生科总务科车辆科会计科财务科审计科生产部购买物流部生产技术 管理部制造科生产科购买科物流科物流企划科生产管理科技术科检验科设备科药