目 录
开题报告………………………………………………………………
中文摘…………………………………………………………………
英文摘…………………………………………………………………
前言………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………
〔〕……………………………………………………………………
1……………………………………………………………………
2……………………………………………………………………
〔二〕……………………………………………………………………
1……………………………………………………………………
2……………………………………………………………………
二…………………………………………………………………………
〔〕……………………………………………………………………
1……………………………………………………………………
2……………………………………………………………………
〔二〕……………………………………………………………………
1……………………………………………………………………
2……………………………………………………………………
参考文献…………………………………………………………………
开题报告
研究目意义
目前世界企业治理结构没公认概念简单说公司企业治理结构研究国济中企业制度安排问题
狭义指企业权理权离条件投资者企业间利益分配控制关系
广义界定仅仅企业者间关系包括企业相关利益集团间关系
提高企业绩效角度企业治理结构研究问题致分两类：第类理层部利益机制企业外部投资者利益社会利益兼容问题包括理层鼓励控制问题包括企业社会责问题第二类理层理力问题
文研究重点国企业民营化程中公司治理结构国独资控股企业国参股企业民民营企业协调者营者股东利益相关者股东中股东关系制衡机制问题权力鼓励约束等种素综合
国国企业分配方式民营企业完全样国企业职工包括高级职员遇仿民营企业制度制定运作民营化种方式扩企业权民营化产业政府控制拟紧民间企业原进入果缓解行业规制民间企业够进种民营化方式
国国企改革实际早已进入民营化程民营化绝等私化等股份化表层含义私化民营化似等质意义分析二者存定区表现私化民营化高级阶段民营化开展高形态民民营算实现私化般国民营民营化初级阶段尚称彻底民营化
民营化含义指国企业国国营转国民营民民营造成国企业形成僵化运行机制击促成企业制度营机制创新民营化进程实际包含两阶段：
国国营国民营阶段国民营民民营阶段民民营阶段算实现完全彻底民营化时国国营框架破企业性充分发挥实现私化
研究国国企业民营化程中治理机制问题
民营企业公司治理权益机制权力制衡协调机制决策机制营理员选择鼓励约束机制融资机制进行分析弄清民营企业公司治理开展趋结合参考文献资料提出见解
二 参考文献资料
李亚民营企业公司治理[M]北京机械工业出版社2006
李维安公司治理评价指数研究[M]北京高等教育出版社2005
胡新文颜光华 现代公司治理理述评民营企业治理观[J]财贸研究2003
俊 民营公司治理结构研究批判[J]集团济研究2006
李新春陈灿 家族企业关系治理探索性研究[J]中山学学报(社会科学版)2005
钱颖秋浅国民营企业家族型治理模式[J]商业研究2003
张文琳职业理民营企业部治理转变[J]特区济2006(1)
三 研究容途径技术路线
研究容：国国营国民营阶段国民营民民营阶段治理机制问题
途径：通查阅量书籍资料通互联网查找学相关知识
技术路线：摘录相关信息数引入文中结合课身实践
四 研究阶段进度完成时间
研究阶段：国企业民营化轨迹公司治理状况国企业民营化进程中构建现代公司治理结构障碍等方面进行研究
进度：2021年2月开始历时2月2021年4月初步完工
中文摘
国国企业改革早进入民营化程程等私化程国民营等股份化民营化含义指国企业国国营转民民营造成国企业形成僵化运行机制击促成企业制度营机制创新
程体分三阶段扩国国营企业权阶段二国国营企业国民营企业阶段三国民营企业民民营企业阶段
开展程中数民营化国企业股份制企业模式设立新三会〞改善治理结构离现代股份公司治理结构相差远问题表现承包营责制企业承包金额缴利润亏损躺国家身行短期化严重符合政企分开改革方国控股企业者缺位权权利行义务承政府断干预企业治理结构决策层理层分民民营企业然产权拟清晰非实质意义元化产权结构权监督乏力职工股东弱势位代理委托形成反控制 路径赖〞企业营者选拔机制单 权力集中〞指导思想企业领导结构元化闭锁型股权结构招致市场失灵〞等局部国企业民营化褪变家族企业构建现代企业治理结构障碍两方面体制弊端国家投资体模糊定董事监事理免出源等二观念误区股东利益均义思想等国企业民营化程中参西方兴旺国家公司治理验公司法求形式量标准治理结构前尤加快社会义市场济建设步伐改革适应生产力开展需济体制特制结构时应公司治理结构完善企业产权改革等结合起综合考虑实际操作程中适合公司治理搞刀切综合运种治理方式通强化公参市场监督推动公司治理结构断完善文运分析综合纳定性分析方法进行研究
关键词：
治理结构民营化国企业民营企业公司治理机制开展趋势
Abstract
The reform of stateowned enterprises of our country has already entered the process of privatization but the process is not equal to the process of stateowned private privatization does not equal sharesThe privatization of stateowned enterprises from the meaning from stateowned to private people which has been formed for the stateowned enterprises rigid operating mechanism of the impact the innovation of enterprise system and operating mechanism
The process can be divided into three stages one is to expand the stage of autonomy of staterun enterprises two from the stateowned enterprises to the stateowned private enterprises there are three private enterprises from the stateowned private enterprises to the people
In the process of development the majority of the privatization of stateowned enterprises in accordance with the established jointstock company model the new three improve the governance structure but from the governance structure of modern jointstock company is still far The main problem in the business such as contract by contracting the amount of profit losses are still lying on countries shortterm behavior is serious does not comply with the direction of the reform of separating The absence of the owner of stateowned holding enterprises the ownership rights no exercise no one will bear the obligation the government keeps interfering corporate governance structure decision makers and managers do not divide Private enterprises although property is relatively clear but not the essence of the property right structure of diversified ownership supervision is weak the weak position of workers shareholders to form a reverse control agent to the principal path dependence makes the enterprise operator selection mechanism of a single the guiding ideology of power that makes enterprise unified leadership structure ownership structure the result of market failure
The privatization of stateowned enterprises and the part after the fade in family enterprises The construction of modern corporate governance structure of the main obstacles from two aspects one is the drawbacks of the system such as the main body of national investment is indefinite appointment and removal of directors supervisors managers from the same source Two is the conceptual errors such as shareholders egalitarianism idea etc In the process of privatization of stateowned enterprises to the western developed countries for reference the experience of corporate governance in accordance with the company law requirements to standardize the governance structure in the form of current especially to speed up socialist market economic construction reform is not adapt to the productive development needs of the economy especially the ownership structure At the same time to perfect corporate governance structure and enterprise property right reform together to consider In the actual operation process suitable for corporate governance is the best not to make it rigidly uniform can make comprehensive use of various forms of governance and by strengthening the public participation and supervision of market to promote constantly improve the corporate governance structure This paper uses the method of comparative analysis induction and qualitative analysis
Keywords
The governance of stateowned enterprisesprivate enterprisesprivatization structure corporate governance mechanismdevelopment trend
前言
前民营企业然受掣肘国企间竞争等特领域国企牢牢掌握着控制权国企业民营化改变格局
国企改革必须成中国未20年结构性改革关键议题法否认严肃独立研究出样结
国企业民营化轨迹
国企业民民营化改革体三种形式国企业资转集体企业社会团体法实行股份合作制国企业转变非国家集体企业法企业国企业资局部全部转私企业国企业成私企业企业国企业资局部全部转外国出资者国企业成中外合资企业外资企业
国家国企业改革实行抓放〞政策战略国企业民民营化改革根中型国企业中心进行90年代初国中企业便摸着石头河〞号召纷纷摸民营化〞块石头时般民营化模糊词统称改制〞原国国营形式改股份合作制私营外资营股份制形式尤浙江温州模式山东诸城模式引注目数国企业营困难情况国家政策允许鼓励中型国企业采取述民民营化改革措施
改革三种形式中第种争议拟外第二三种引起社会广泛争议
二 国企业民营化程中公司治理状况
改革程中数民营化国企业股份制企业模式构建企业部治理结构职工股东股东组成股东会股东会选举产生董事会监事会董事会聘理营员股东会选举股票〞原民进行企业原职部门新设部门职完全理毕竟仿股份制企业设立股东会〞董事会〞理阶层〞着现代股份公司部治理结构然存着严重缺陷
具体阶段
〔〕国民营阶段公司治理
时间序国民营企业历承包制企业租赁制企业国国控股企业等阶段承包制企业国国控股企业治理结构拟具典型性笔者例进行分析
1承包营责制企业治理状况
承包营责制根容政府部门国营企业营者签订承包契约定期间(般5年)确保缴利润剩余利润承包者分配营赤字企业营者承包减少赤字金额完成减亏目标国家拨付契约规定补助金
承包营责制通契约维系代理关系促进企业权营权离重进步调动企业职工积极性特营者积极性发挥营作
种契约种行政化契约企业治理然没摆脱行政型治理模式
表现政府控制企业事权考核企业营状况评价企业营者营业绩外部治理级政府部门企业进行监督评价控制企业营者免权
部治理企业部形成三权制衡治理结构分厂长负责企业日常营理书记负责组织事工作企业营状况进行监督职工代表会行职工参企业民理职
种治理模式具效率必备条件政府够企业进行效监督厂长道德书记职工代表会够充分发挥作现实中三条件难完全具备导致承包营责制实施程中三严重缺陷
企业行短期化承包营者般重视承包期间利润关心企业长远开展
二营利润企业承包者承包金额缴利润亏损企业躺国家身国家财政收入难增加特时两位数涨通货膨胀承包基数缩导致实际财政收入减少
三国家企业承包关系助改变企业国家附属关系符合政企分开改革方承包营责制克服国营弊端方面作原营理体制彻底改变前局部企业利
2 国国控股企业治理状况
二十年改革国型国国控股企业体制构架政府关系发生深刻变化方案济生产体面市场营体转换初步完成
政府作国资产出资派出千预企业营活动外部监事会行监督职重体制转换企业走市场成独立市场竟争体扫清理体制障碍
批规模较资产质量较国国控股企业重组境外资市场市充分利证券市场投资者监部门约束促进企业转换营机制
新改革措施开始型国国控股企业进行探索中包括企业营者市场化选择建立独立董事制度企业营者年薪制等
例特型国企业中国神华集团公司面社会招聘两名副总理收良效果
境外市中国海洋石油股份董事会九名成员中引入四位外部董事中两名非执行董事分新加坡政府直接投资高级副总裁香港电灯集团董事总理两名独立非执行董事分香港铁董事会席澳利亚新南威尔士州高法院律师
样董事会构成显然利形成合理制衡助决策科学化中投资者利益国股股独等原国国控股企业治理结构防止存着许缺陷表现：
国股权公产权属性决定公司制企业治理结构国民营企业运局限性没融资体制入手改革治理结构国国控股企业代理钱高政府行企业治理产生重影响相数量国控股企业决策层理层分
〔二〕民民营阶段公司治理
里民民营企业指国资产完全退出少量参股企业着国济进省退〞战略逐步实施年局部国企业国企序列退出衍生民营企业传统国企业相拟种改制衍生型〞民营企业根制度〞出现实质性变化核心表现企业产权非国化企业产权具体〞委托起点企业形成元化授权系统— 股东会董事会监事会元权力系统
变化意味着企业建立基公司制求治理结构国企业根底演化种治理结构防止带许标准特征标准〞终退出型〞国企民营化变迁整体质量构成严重影响
1非实质意义元化产权结构权监督乏力
产权清晰强化权监督必前提元化产权结构保证产权清晰
正基样道理许方国企业民营化改革特重视企业产权元化改造形成国家股社团法股(企业集体股权)职工股(含营者股份)社会法股组成元股权结构深入种元结构缺乏实质意义难形成力权监督
国家股实行授权营国资产理机制尚健全现阶段公司营者言国家股清 晰程度〞国资产区营者类股权然具较支配权
社团法股名义工会持实际控制权掌握营者手工会难行者〞监督权职工股股权分散股东普遍存搭便车〞心理情况营者容易全权〞控制局部股权
社会法股作惟外股〞原效促进企业产权元化改制企业中例处种位社会法股东参公司治理条件十分限
2 职工股东弱势位代理委托形成反控制
绝数国企业民营化改革程中会职工补偿(安置费)分配形成例较职工股权(般占50)外表势众职工股东实际处明显弱势位作委托更受作代理营者强力控制
职工持股职工时具股东职工双重身份前通行改革逻辑衍生型民营企业中职工市场〞根身份股东〞职工〞双重身份实现离职工首先市场〞种流动资源
股东身份保证职工身份存阻碍职工身份放弃作仅仅代表定资权利权关系劳动关系分开股东身份具职工身份保护作
定意义说相国企业治理结构种进步然作市场〞职工股东行营者监督权承受极风险
作股东职工享针营者股东控制权作劳动者〞职工面营者劳动控制权营者直接代表市场〞作市场〞职工业时机完全营者控制
群众持股公司股东相国企持股职工相实现身份市场化〞持股职工营者监督权限
事实作市场〞职工股东行权力程中容易招剥夺营者般职工会做出饭碗〞重股权〞选择劳动权’会量处〞显然种权力峙中职工股东变成退方反代理控制
3路径赖〞类企业营者选拔机制单
公司治理结构科学性重标志企业家选拔出进入公司相关权力层次保证优秀者获公司控制权呢求通表决选择理者权力必须承受营风险掌握风险廉价选票〞应该发行
然国众国企业民营化进程中新公司〞营者产生标准选票〞作十分限路径赖〞成理成章事
少数通国企业出售形成新公司〞外通种改制形式成新公司〞企业中新〞营者原企业手路径赖〞发挥重作：
第营者持股政策安排原企业领导获股东位进成名正言股东会代表获选举董事会权力选举董事
第二受政府委托原企业领导成企 业改制设计者组织者获诸促继续掌权便利
第三原领导般政府长期交政府心目中国企开展做出定奉献感情讲政府愿意排新公司〞领导圈子外 政府会职工施加定影响原企业领导提供相应支持
第四国企业传统领导体制许企业领导长期企业工作企业建立庞关系网〞时建立定领导威信点足接受新〞挑战
相联系真正优秀新生力量〞法进入公司权力机构造成企业种视损失种情形前东欧社会义国家国企私化运动中屡见鲜
4作股东营者治理结构具双重影响
国国企业民营化改革中实行营者持股政策营者持股根设计意图资产权营权局部合营者具委托代理双重身份防止营者短期行
客观说种设计意图实现非绝够防止消极果
5 权力集中〞指导思想类企业领导结构元化
股份公司领导结构两种类型种双重领导结构公司董事长总理两担种单领导结构公司董事长时担公司总理双重领导结构条件决策理属理员职责理员执行公司董事会决议决策控制权属董事会董事会公司重事项作出决定监督理员执行情况
双重领导结构利高层领导中形成分权根底约束制衡机制种领导结构存明显缺陷两方面：较高信息钱削弱公司高层领导集中决策力
6 闭锁型股权结构招致市场失灵〞
根讲衍生型民营企业具股份合作制企业根特征劳动者〞必须出资者〞前提衍生型民营企业股权构成少包含外股〞通常规定职工退股职工股3年外转
种闭锁型股权结构直接导致公司治理机制市场失灵〞股权包含较例国家补偿成份衍生型民营企业股权结构质排外
衍生型民营企业职工股东样少规定股权转时期动难形成营者压力资市场
外日规定职工股权外转恐怕形成市公司具种资市场约束力方说造成接〞局面
7局部国企业民营化褪变家族企业
类企业企业买断者控股财产关系清晰营力较差更带家族式企业色彩般存职业理阶层董事会成员营理员源具封闭性家族化特征
三 国企业民营化进程中障碍
国国企业民营化改革已进行年取定成效企业法治理结构构建然举步维艰原样笔者认障碍两方面体制弊端观念误区
( ) 体制弊端
国资产理体制企业事免制度严重滞阻碍现代企业法治理结构效建立重体制障碍国家投资体模糊定职分割者〞缺位情况根扭转
现企业理员免产生机制严重破坏企业部制度衡首先破坏公司董事理监事国股持股单位间委托关系
(二 ) 观念误区
观念误区定程度影响着国现代企业法治理结构效构建股东利益〞传统公司法理成排斥企业民理实行家长制〞统治重武器许股份公司权力结构未职工民理提供相应制度趁机构改革机撤销工会
目前国收入分配方面存均义收入攀积弊未根消社会收入差异容忍非常限企业营者回报企业绩效法真正挂钩干千少样〞干干坏样〞思想支配企业营者积极性发挥效鼓励机制建立
时迫少企业营者收入帐收入转隐性收入甚侵吞企业财产中饱私囊少眼中权谋私法容消极懈怠似缺乏国公司法董事监事理义务责体系方面规定公司营者忠实义务注意勤勉等义务没规定立法完善加剧国现实生活中监事监事’〞董事事〞现象蔓延
四国企业民营化应鉴国际验
世界国法律体系文化背景公司治理模式相研究美国较现研究德国日较中国国企业民营化程中公司治理应符合特点
定鉴国际验根底研究解决问题方法国公司治理国际接轨切实行
( ) 国际四种根公司治理模式
公司治理结构核心权控制权表现形式参物国公司治理结构模式分四种类型：第英美市场导模式第二日德银行导模式第三东亚拉美家族控制模式第四转轨济模式
述前三种企业治理模式侧重英美模式较注重外部治理结构理层追求较单盈利目标营者控制缺乏日德模式较注重部治理较控制营者控制〞效率略嫌低国目前采取公司治理结构较类似德国模式样取双层委员会制样强调职工参实践中国开展中国家处转轨阶段存着东亚模式转轨济模式许缺陷
股份公司中国股股独监事会职权弱化部控制〞现象较严重家族化理等现象公司治理结构扭曲
国国企业民营化程中立足国国情鉴国外法治理结构验改善企业治理结构实重中重
(二)公司治理模式正走趋
年金融市场产品市场全球化公司治理结构理研究推进公司治理结构实际总结跨国购更加频繁市场竟争公司治理挑战法律机构运作标准日益接更开放环境公司治理结构模式出现趋趋势表现方面：
第 股东〞治理〞转变第二股东运投票权理层约束成潮流第三机 构投资者发挥着日益积极作第四董 事会独立性增强第五构造 公司治理结构完善生机制十分重第六公 司治理效措施成功验全球迅速广泛应
国际著名市公司跨国公司通汽车通电气英特尔等先发表种关公司治理重问题指引正确做法等文件加强公司透明度树立资市场良形象取信投资者
(三) 国外企业治理验启示
国完善公司治理结构目提高效率原先般认完善公司治理结构目维护投资者利益
年美国许州公司法修改中超越单纯股东保护越越重视职工债权社区等关方面利益保护问题国家采取相措施企业治理种变革中国国企业民营化程中公司治理结构构建鉴意义
方(首先股东)利益兼顾外完善公司治理结构重目提高效率正目前国国企业缺乏公司效率提高公司方面利益够真正效保障治理结构建立身钱治理结构越复杂越越简单越
公司治理结构实包含层面股东言者营者关系处理
公司身言理构架问题实行母子公司制实行事业部制集权分权混合控股型单纯控股型取舍根企业运作效率种模式运作效率高种模式
更高层次公司治理结构建立应该利全社会资源效配置
限责限责问题股东言般然愿意选择限责特殊行业国家应该强制实行限责综合种公司治理手段强化公治理市场监督
外市场监信息称市场具特重意义国家特殊市场设立专门监机构例医疗市场监食品市场监银行业监等等值鉴
五 中国国企业民营化程中完善公司治理
国企业民营化动态程民营化目仅仅搞国企业手段国企业民营化程中公司治理辩证防止刀切〞防止着中国特色〞旗号搞套构建中国特色企业法治理结构公司法等法律法规求形式量予标准外加快社会义市场济建设步伐改革适应生产力开展需济体制特制结构时应公司治理结构完善企业产权改革等结合起综合考虑
〔 )健全法律制度
西方兴旺国家完善公司治理益拥健全法律制度国国企业民营化程中必须断修改制订相应法律法规
公司法身进行必修订国国企业民营化程中治理结构存问题许国公司法完善关必须根需断充实完善公司法：完善股东权体系二完善公司监察制度强化董事会监事会独立性监控力引进外部董事外部监事制度增加债权职工监事会中例适延长监事期增强监督实效三完善董事监事理义务责体系增加注意义务(善义务)规定明确公司董事监事理第三责等四明确界定公司财产权性质明晰产权特殊企业进行特殊立法快研究制定国企业改革相关规章制度
(二 ) 加快市场体制改革
结合国国企业民营化程中构建公司治理结构存障碍笔者认前尤抓三件事：完善竞争机制理机制加快国资产理体制现企业事制度改革反外部控制
(三 )转变观念强化鼓励措施
营者鼓励约束国企业民营化程中公司治理成败关键
1成认力资作
中国搞企业非常稳定生现象企业里少厉害家伙〞长久保持企业控制
2 强化营者鼓励约束机制
质说思想树立新财富观念法律确立新财产保护制度确立济利益核心鼓励机制
首先国企业民营化程中定重视规章制度建设通公司章程约束方
次通公司法等进行法律约束快建立起力资市场通市场约束营者行
(四 ) 实施股权元化治理
资社会化治理未公司治理方国民营化国企业例外逐步调整股权结构优化股东构成目方面控制力股东够进董事会形成种综合控制力
参考文献
李亚民营企业公司治理[M]北京机械工业出版社2006
李维安公司治理评价指数研究[M]北京高等教育出版社2005
胡新文颜光华 现代公司治理理述评民营企业治理观[J]财贸研究2003
俊 民营公司治理结构研究批判[J]集团济研究2006
李新春陈灿 家族企业关系治理探索性研究[J]中山学学报(社会科学版)2005
钱颖秋浅国民营企业家族型治理模式[J]商业研究2003
张文琳职业理民营企业部治理转变[J]特区济2006(1)
致谢：
根情况写明
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开题报告
研究目意义
目前世界企业治理结构没公认概念简单说公司企业治理结构研究国济中企业制度安排问题
狭义指企业权理权离条件投资者企业间利益分配控制关系
广义界定仅仅企业者间关系包括企业相关利益集团间关系
提高企业绩效角度企业治理结构研究问题致分两类：第类理层部利益机制企业外部投资者利益社会利益兼容问题包括理层鼓励控制问题包括企业社会责问题第二类理层理力问题
文研究重点国企业民营化程中公司治理结构国独资控股企业国参股企业民民营企业协调者营者股东利益相关者股东中股东关系制衡机制问题权力鼓励约束等种素综合
国国企业分配方式民营企业完全样国企业职工包括高级职员遇仿民营企业制度制定运作民营化种方式扩企业权民营化产业政府控制拟紧民间企业原进入果缓解行业规制民间企业够进种民营化方式
国国企改革实际早已进入民营化程民营化绝等私化等股份化表层含义私化民营化似等质意义分析二者存定区表现私化民营化高级阶段民营化开展高形态民民营算实现私化般国民营民营化初级阶段尚称彻底民营化
民营化含义指国企业国国营转国民营民民营造成国企业形成僵化运行机制击促成企业制度营机制创新民营化进程实际包含两阶段：
国国营国民营阶段国民营民民营阶段民民营阶段算实现完全彻底民营化时国国营框架破企业性充分发挥实现私化
研究国国企业民营化程中治理机制问题
民营企业公司治理权益机制权力制衡协调机制决策机制营理员选择鼓励约束机制融资机制进行分析弄清民营企业公司治理开展趋结合参考文献资料提出见解
二 参考文献资料
李亚民营企业公司治理[M]北京机械工业出版社2006
李维安公司治理评价指数研究[M]北京高等教育出版社2005
胡新文颜光华 现代公司治理理述评民营企业治理观[J]财贸研究2003
俊 民营公司治理结构研究批判[J]集团济研究2006
李新春陈灿 家族企业关系治理探索性研究[J]中山学学报(社会科学版)2005
钱颖秋浅国民营企业家族型治理模式[J]商业研究2003
张文琳职业理民营企业部治理转变[J]特区济2006(1)
三 研究容途径技术路线
研究容：国国营国民营阶段国民营民民营阶段治理机制问题
途径：通查阅量书籍资料通互联网查找学相关知识
技术路线：摘录相关信息数引入文中结合课身实践
四 研究阶段进度完成时间
研究阶段：国企业民营化轨迹公司治理状况国企业民营化进程中构建现代公司治理结构障碍等方面进行研究
进度：2021年2月开始历时2月2021年4月初步完工
中文摘
国国企业改革早进入民营化程程等私化程国民营等股份化民营化含义指国企业国国营转民民营造成国企业形成僵化运行机制击促成企业制度营机制创新
程体分三阶段扩国国营企业权阶段二国国营企业国民营企业阶段三国民营企业民民营企业阶段
开展程中数民营化国企业股份制企业模式设立新三会〞改善治理结构离现代股份公司治理结构相差远问题表现承包营责制企业承包金额缴利润亏损躺国家身行短期化严重符合政企分开改革方国控股企业者缺位权权利行义务承政府断干预企业治理结构决策层理层分民民营企业然产权拟清晰非实质意义元化产权结构权监督乏力职工股东弱势位代理委托形成反控制 路径赖〞企业营者选拔机制单 权力集中〞指导思想企业领导结构元化闭锁型股权结构招致市场失灵〞等局部国企业民营化褪变家族企业构建现代企业治理结构障碍两方面体制弊端国家投资体模糊定董事监事理免出源等二观念误区股东利益均义思想等国企业民营化程中参西方兴旺国家公司治理验公司法求形式量标准治理结构前尤加快社会义市场济建设步伐改革适应生产力开展需济体制特制结构时应公司治理结构完善企业产权改革等结合起综合考虑实际操作程中适合公司治理搞刀切综合运种治理方式通强化公参市场监督推动公司治理结构断完善文运分析综合纳定性分析方法进行研究
关键词：
治理结构民营化国企业民营企业公司治理机制开展趋势
Abstract
The reform of stateowned enterprises of our country has already entered the process of privatization but the process is not equal to the process of stateowned private privatization does not equal sharesThe privatization of stateowned enterprises from the meaning from stateowned to private people which has been formed for the stateowned enterprises rigid operating mechanism of the impact the innovation of enterprise system and operating mechanism
The process can be divided into three stages one is to expand the stage of autonomy of staterun enterprises two from the stateowned enterprises to the stateowned private enterprises there are three private enterprises from the stateowned private enterprises to the people
In the process of development the majority of the privatization of stateowned enterprises in accordance with the established jointstock company model the new three improve the governance structure but from the governance structure of modern jointstock company is still far The main problem in the business such as contract by contracting the amount of profit losses are still lying on countries shortterm behavior is serious does not comply with the direction of the reform of separating The absence of the owner of stateowned holding enterprises the ownership rights no exercise no one will bear the obligation the government keeps interfering corporate governance structure decision makers and managers do not divide Private enterprises although property is relatively clear but not the essence of the property right structure of diversified ownership supervision is weak the weak position of workers shareholders to form a reverse control agent to the principal path dependence makes the enterprise operator selection mechanism of a single the guiding ideology of power that makes enterprise unified leadership structure ownership structure the result of market failure
The privatization of stateowned enterprises and the part after the fade in family enterprises The construction of modern corporate governance structure of the main obstacles from two aspects one is the drawbacks of the system such as the main body of national investment is indefinite appointment and removal of directors supervisors managers from the same source Two is the conceptual errors such as shareholders egalitarianism idea etc In the process of privatization of stateowned enterprises to the western developed countries for reference the experience of corporate governance in accordance with the company law requirements to standardize the governance structure in the form of current especially to speed up socialist market economic construction reform is not adapt to the productive development needs of the economy especially the ownership structure At the same time to perfect corporate governance structure and enterprise property right reform together to consider In the actual operation process suitable for corporate governance is the best not to make it rigidly uniform can make comprehensive use of various forms of governance and by strengthening the public participation and supervision of market to promote constantly improve the corporate governance structure This paper uses the method of comparative analysis induction and qualitative analysis
Keywords
The governance of stateowned enterprisesprivate enterprisesprivatization structure corporate governance mechanismdevelopment trend
前言
前民营企业然受掣肘国企间竞争等特领域国企牢牢掌握着控制权国企业民营化改变格局
国企改革必须成中国未20年结构性改革关键议题法否认严肃独立研究出样结
国企业民营化轨迹
国企业民民营化改革体三种形式国企业资转集体企业社会团体法实行股份合作制国企业转变非国家集体企业法企业国企业资局部全部转私企业国企业成私企业企业国企业资局部全部转外国出资者国企业成中外合资企业外资企业
国家国企业改革实行抓放〞政策战略国企业民民营化改革根中型国企业中心进行90年代初国中企业便摸着石头河〞号召纷纷摸民营化〞块石头时般民营化模糊词统称改制〞原国国营形式改股份合作制私营外资营股份制形式尤浙江温州模式山东诸城模式引注目数国企业营困难情况国家政策允许鼓励中型国企业采取述民民营化改革措施
改革三种形式中第种争议拟外第二三种引起社会广泛争议
二 国企业民营化程中公司治理状况
改革程中数民营化国企业股份制企业模式构建企业部治理结构职工股东股东组成股东会股东会选举产生董事会监事会董事会聘理营员股东会选举股票〞原民进行企业原职部门新设部门职完全理毕竟仿股份制企业设立股东会〞董事会〞理阶层〞着现代股份公司部治理结构然存着严重缺陷
具体阶段
〔〕国民营阶段公司治理
时间序国民营企业历承包制企业租赁制企业国国控股企业等阶段承包制企业国国控股企业治理结构拟具典型性笔者例进行分析
1承包营责制企业治理状况
承包营责制根容政府部门国营企业营者签订承包契约定期间(般5年)确保缴利润剩余利润承包者分配营赤字企业营者承包减少赤字金额完成减亏目标国家拨付契约规定补助金
承包营责制通契约维系代理关系促进企业权营权离重进步调动企业职工积极性特营者积极性发挥营作
种契约种行政化契约企业治理然没摆脱行政型治理模式
表现政府控制企业事权考核企业营状况评价企业营者营业绩外部治理级政府部门企业进行监督评价控制企业营者免权
部治理企业部形成三权制衡治理结构分厂长负责企业日常营理书记负责组织事工作企业营状况进行监督职工代表会行职工参企业民理职
种治理模式具效率必备条件政府够企业进行效监督厂长道德书记职工代表会够充分发挥作现实中三条件难完全具备导致承包营责制实施程中三严重缺陷
企业行短期化承包营者般重视承包期间利润关心企业长远开展
二营利润企业承包者承包金额缴利润亏损企业躺国家身国家财政收入难增加特时两位数涨通货膨胀承包基数缩导致实际财政收入减少
三国家企业承包关系助改变企业国家附属关系符合政企分开改革方承包营责制克服国营弊端方面作原营理体制彻底改变前局部企业利
2 国国控股企业治理状况
二十年改革国型国国控股企业体制构架政府关系发生深刻变化方案济生产体面市场营体转换初步完成
政府作国资产出资派出千预企业营活动外部监事会行监督职重体制转换企业走市场成独立市场竟争体扫清理体制障碍
批规模较资产质量较国国控股企业重组境外资市场市充分利证券市场投资者监部门约束促进企业转换营机制
新改革措施开始型国国控股企业进行探索中包括企业营者市场化选择建立独立董事制度企业营者年薪制等
例特型国企业中国神华集团公司面社会招聘两名副总理收良效果
境外市中国海洋石油股份董事会九名成员中引入四位外部董事中两名非执行董事分新加坡政府直接投资高级副总裁香港电灯集团董事总理两名独立非执行董事分香港铁董事会席澳利亚新南威尔士州高法院律师
样董事会构成显然利形成合理制衡助决策科学化中投资者利益国股股独等原国国控股企业治理结构防止存着许缺陷表现：
国股权公产权属性决定公司制企业治理结构国民营企业运局限性没融资体制入手改革治理结构国国控股企业代理钱高政府行企业治理产生重影响相数量国控股企业决策层理层分
〔二〕民民营阶段公司治理
里民民营企业指国资产完全退出少量参股企业着国济进省退〞战略逐步实施年局部国企业国企序列退出衍生民营企业传统国企业相拟种改制衍生型〞民营企业根制度〞出现实质性变化核心表现企业产权非国化企业产权具体〞委托起点企业形成元化授权系统— 股东会董事会监事会元权力系统
变化意味着企业建立基公司制求治理结构国企业根底演化种治理结构防止带许标准特征标准〞终退出型〞国企民营化变迁整体质量构成严重影响
1非实质意义元化产权结构权监督乏力
产权清晰强化权监督必前提元化产权结构保证产权清晰
正基样道理许方国企业民营化改革特重视企业产权元化改造形成国家股社团法股(企业集体股权)职工股(含营者股份)社会法股组成元股权结构深入种元结构缺乏实质意义难形成力权监督
国家股实行授权营国资产理机制尚健全现阶段公司营者言国家股清 晰程度〞国资产区营者类股权然具较支配权
社团法股名义工会持实际控制权掌握营者手工会难行者〞监督权职工股股权分散股东普遍存搭便车〞心理情况营者容易全权〞控制局部股权
社会法股作惟外股〞原效促进企业产权元化改制企业中例处种位社会法股东参公司治理条件十分限
2 职工股东弱势位代理委托形成反控制
绝数国企业民营化改革程中会职工补偿(安置费)分配形成例较职工股权(般占50)外表势众职工股东实际处明显弱势位作委托更受作代理营者强力控制
职工持股职工时具股东职工双重身份前通行改革逻辑衍生型民营企业中职工市场〞根身份股东〞职工〞双重身份实现离职工首先市场〞种流动资源
股东身份保证职工身份存阻碍职工身份放弃作仅仅代表定资权利权关系劳动关系分开股东身份具职工身份保护作
定意义说相国企业治理结构种进步然作市场〞职工股东行营者监督权承受极风险
作股东职工享针营者股东控制权作劳动者〞职工面营者劳动控制权营者直接代表市场〞作市场〞职工业时机完全营者控制
群众持股公司股东相国企持股职工相实现身份市场化〞持股职工营者监督权限
事实作市场〞职工股东行权力程中容易招剥夺营者般职工会做出饭碗〞重股权〞选择劳动权’会量处〞显然种权力峙中职工股东变成退方反代理控制
3路径赖〞类企业营者选拔机制单
公司治理结构科学性重标志企业家选拔出进入公司相关权力层次保证优秀者获公司控制权呢求通表决选择理者权力必须承受营风险掌握风险廉价选票〞应该发行
然国众国企业民营化进程中新公司〞营者产生标准选票〞作十分限路径赖〞成理成章事
少数通国企业出售形成新公司〞外通种改制形式成新公司〞企业中新〞营者原企业手路径赖〞发挥重作：
第营者持股政策安排原企业领导获股东位进成名正言股东会代表获选举董事会权力选举董事
第二受政府委托原企业领导成企 业改制设计者组织者获诸促继续掌权便利
第三原领导般政府长期交政府心目中国企开展做出定奉献感情讲政府愿意排新公司〞领导圈子外 政府会职工施加定影响原企业领导提供相应支持
第四国企业传统领导体制许企业领导长期企业工作企业建立庞关系网〞时建立定领导威信点足接受新〞挑战
相联系真正优秀新生力量〞法进入公司权力机构造成企业种视损失种情形前东欧社会义国家国企私化运动中屡见鲜
4作股东营者治理结构具双重影响
国国企业民营化改革中实行营者持股政策营者持股根设计意图资产权营权局部合营者具委托代理双重身份防止营者短期行
客观说种设计意图实现非绝够防止消极果
5 权力集中〞指导思想类企业领导结构元化
股份公司领导结构两种类型种双重领导结构公司董事长总理两担种单领导结构公司董事长时担公司总理双重领导结构条件决策理属理员职责理员执行公司董事会决议决策控制权属董事会董事会公司重事项作出决定监督理员执行情况
双重领导结构利高层领导中形成分权根底约束制衡机制种领导结构存明显缺陷两方面：较高信息钱削弱公司高层领导集中决策力
6 闭锁型股权结构招致市场失灵〞
根讲衍生型民营企业具股份合作制企业根特征劳动者〞必须出资者〞前提衍生型民营企业股权构成少包含外股〞通常规定职工退股职工股3年外转
种闭锁型股权结构直接导致公司治理机制市场失灵〞股权包含较例国家补偿成份衍生型民营企业股权结构质排外
衍生型民营企业职工股东样少规定股权转时期动难形成营者压力资市场
外日规定职工股权外转恐怕形成市公司具种资市场约束力方说造成接〞局面
7局部国企业民营化褪变家族企业
类企业企业买断者控股财产关系清晰营力较差更带家族式企业色彩般存职业理阶层董事会成员营理员源具封闭性家族化特征
三 国企业民营化进程中障碍
国国企业民营化改革已进行年取定成效企业法治理结构构建然举步维艰原样笔者认障碍两方面体制弊端观念误区
( ) 体制弊端
国资产理体制企业事免制度严重滞阻碍现代企业法治理结构效建立重体制障碍国家投资体模糊定职分割者〞缺位情况根扭转
现企业理员免产生机制严重破坏企业部制度衡首先破坏公司董事理监事国股持股单位间委托关系
(二 ) 观念误区
观念误区定程度影响着国现代企业法治理结构效构建股东利益〞传统公司法理成排斥企业民理实行家长制〞统治重武器许股份公司权力结构未职工民理提供相应制度趁机构改革机撤销工会
目前国收入分配方面存均义收入攀积弊未根消社会收入差异容忍非常限企业营者回报企业绩效法真正挂钩干千少样〞干干坏样〞思想支配企业营者积极性发挥效鼓励机制建立
时迫少企业营者收入帐收入转隐性收入甚侵吞企业财产中饱私囊少眼中权谋私法容消极懈怠似缺乏国公司法董事监事理义务责体系方面规定公司营者忠实义务注意勤勉等义务没规定立法完善加剧国现实生活中监事监事’〞董事事〞现象蔓延
四国企业民营化应鉴国际验
世界国法律体系文化背景公司治理模式相研究美国较现研究德国日较中国国企业民营化程中公司治理应符合特点
定鉴国际验根底研究解决问题方法国公司治理国际接轨切实行
( ) 国际四种根公司治理模式
公司治理结构核心权控制权表现形式参物国公司治理结构模式分四种类型：第英美市场导模式第二日德银行导模式第三东亚拉美家族控制模式第四转轨济模式
述前三种企业治理模式侧重英美模式较注重外部治理结构理层追求较单盈利目标营者控制缺乏日德模式较注重部治理较控制营者控制〞效率略嫌低国目前采取公司治理结构较类似德国模式样取双层委员会制样强调职工参实践中国开展中国家处转轨阶段存着东亚模式转轨济模式许缺陷
股份公司中国股股独监事会职权弱化部控制〞现象较严重家族化理等现象公司治理结构扭曲
国国企业民营化程中立足国国情鉴国外法治理结构验改善企业治理结构实重中重
(二)公司治理模式正走趋
年金融市场产品市场全球化公司治理结构理研究推进公司治理结构实际总结跨国购更加频繁市场竟争公司治理挑战法律机构运作标准日益接更开放环境公司治理结构模式出现趋趋势表现方面：
第 股东〞治理〞转变第二股东运投票权理层约束成潮流第三机 构投资者发挥着日益积极作第四董 事会独立性增强第五构造 公司治理结构完善生机制十分重第六公 司治理效措施成功验全球迅速广泛应
国际著名市公司跨国公司通汽车通电气英特尔等先发表种关公司治理重问题指引正确做法等文件加强公司透明度树立资市场良形象取信投资者
(三) 国外企业治理验启示
国完善公司治理结构目提高效率原先般认完善公司治理结构目维护投资者利益
年美国许州公司法修改中超越单纯股东保护越越重视职工债权社区等关方面利益保护问题国家采取相措施企业治理种变革中国国企业民营化程中公司治理结构构建鉴意义
方(首先股东)利益兼顾外完善公司治理结构重目提高效率正目前国国企业缺乏公司效率提高公司方面利益够真正效保障治理结构建立身钱治理结构越复杂越越简单越
公司治理结构实包含层面股东言者营者关系处理
公司身言理构架问题实行母子公司制实行事业部制集权分权混合控股型单纯控股型取舍根企业运作效率种模式运作效率高种模式
更高层次公司治理结构建立应该利全社会资源效配置
限责限责问题股东言般然愿意选择限责特殊行业国家应该强制实行限责综合种公司治理手段强化公治理市场监督
外市场监信息称市场具特重意义国家特殊市场设立专门监机构例医疗市场监食品市场监银行业监等等值鉴
五 中国国企业民营化程中完善公司治理
国企业民营化动态程民营化目仅仅搞国企业手段国企业民营化程中公司治理辩证防止刀切〞防止着中国特色〞旗号搞套构建中国特色企业法治理结构公司法等法律法规求形式量予标准外加快社会义市场济建设步伐改革适应生产力开展需济体制特制结构时应公司治理结构完善企业产权改革等结合起综合考虑
〔 )健全法律制度
西方兴旺国家完善公司治理益拥健全法律制度国国企业民营化程中必须断修改制订相应法律法规
公司法身进行必修订国国企业民营化程中治理结构存问题许国公司法完善关必须根需断充实完善公司法：完善股东权体系二完善公司监察制度强化董事会监事会独立性监控力引进外部董事外部监事制度增加债权职工监事会中例适延长监事期增强监督实效三完善董事监事理义务责体系增加注意义务(善义务)规定明确公司董事监事理第三责等四明确界定公司财产权性质明晰产权特殊企业进行特殊立法快研究制定国企业改革相关规章制度
(二 ) 加快市场体制改革
结合国国企业民营化程中构建公司治理结构存障碍笔者认前尤抓三件事：完善竞争机制理机制加快国资产理体制现企业事制度改革反外部控制
(三 )转变观念强化鼓励措施
营者鼓励约束国企业民营化程中公司治理成败关键
1成认力资作
中国搞企业非常稳定生现象企业里少厉害家伙〞长久保持企业控制
2 强化营者鼓励约束机制
质说思想树立新财富观念法律确立新财产保护制度确立济利益核心鼓励机制
首先国企业民营化程中定重视规章制度建设通公司章程约束方
次通公司法等进行法律约束快建立起力资市场通市场约束营者行
(四 ) 实施股权元化治理
资社会化治理未公司治理方国民营化国企业例外逐步调整股权结构优化股东构成目方面控制力股东够进董事会形成种综合控制力
参考文献
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