保理程理流程
第章 保理业务技术操作点原理
保理业务种综合性金融服务产品正确全面系统认识握保理业务技术点维护保理业务健康发展基础保理业务四项基服务功分资金融通销售分户帐理应收帐款催收坏帐担保
保理业务准备开始
1卖方客户考察
保理业务般卖方核心服务象业务选择适合保理业务卖方关重卖方考察两方面入手：企业身入手进行考察包括企业财务报表考察分析企业销售分户帐分析企业理层面谈等二企业外部进行考察包括卖方客户获相关信息卖方评价专业机构解卖方属行业基情况通卖方客户（买方）考察印证买卖双方建立业务关系等
2需求分析保理品种选择
卖方基情况进行考察基础业务部门协助卖方整理出确切业务需求通问题分析做出结：
l 否需更现金支撑业务继续扩张
l 否需增强现金流
l 否需提高规划现金流力
l 否需开辟新市场（含国国外）
l 否需助保理商专业力改善企业理优化员
l 否需增进客户（买方）供应关系
l 否存筹资渠道满足身需
l 否需保理商控制信风险方面服务
l 否需信控制方面咨询服务等
业务部门通考察撰写需求分析保理业务品种选择报告提交业务理审核确定业务员做出结否够满足客户实际需求特针复杂贸易背景标准产品难应时候业务理协助进行业务方案设计
准确需求分析构成选择恰保理业务品种根客户未意识业务需求客户根解保理够带业务功效种需求分析程够实现双方价值沟通助企业更认识保理商服务价值助保理商服务获佳服务效果
需求分析作选择保理品种外确定企业融资需求量信担保额度保理商确定收费
业务理审核通业务方案业务员需提交种材料审批部门进行决策
l 卖方整体情况调查报告
l 需求分析保理业务品种选择报告
l 企业应收帐款报告
l 企业买方付款记录
l 代表性贸易合
l 卖方财务报表包括资产负债表损益表现金流量表
审批部门会述材料进行审核做出否卖方进行保理业务合作终决定
3业务谈判保理合
审批部门决定卖方合作保理商应卖方发出保理业务约函（式两份）载明容：
l 业务品种包含项服务容
l 保理商收取项费具体费率
l 保理商求卖方签署保理合前需完成辅助担保措施等
卖方收保理业务约函方面会关保理业务安排商业条件保理商进行谈判方面会保理商提出求落实关辅助担保方面措施
外双方会时开始进行保理协议起草签署工作
4保理商建立销售分户账
旦双方签署保理协议首先需做工作保理商卖方客户建立销售分户账建账工作通常卖方客户现应收帐款帐次性转保理商方式完成未保理商进行销售分户帐理基保理协议般会账户转移工作做出具体规定例账户转移具体日期账户转移方式账户转移程中双方应完成具体工作等账户转移程致：
首先卖方客户需现应收帐款进行帐根买方填制未结发票清单提供会计帐务原始证账处理应收帐款次性转保理商保理商单处理部门应收账款进行检查剔逾期未发货买方破产债权完整存争议发票确保转应收账款全面准确反映卖方现实业务情况
然保理商根审核应收账款保理系统中卖方建立相应销售分户账融资帐户处理日常保理业务进行帐务处理
帐建立销售分户帐工作账户理协助指导完成帐户理负责日常记账维护工作理应收账款记录保理商卖方买方三方间债权债务变动情况控制额度根账户表现变化趋势提供账单相关销售财务分析报表
二发票处理
发票处理包含容：
1发票转转通知
卖方履行贸易合发货出具发票代表应收账款成立根保理协议安排卖方应发票代表应收账款债权转保理商求卖方出票时买方出具应收账款债权转通知表明该笔应收帐款债权已转保理商买方保理商付款够解债务根法律规定债权转通知债权转债务发生效力条件果债权转未通知债务该转债务会产生约束力债权转通知保理业务中非常重直接影响保理商债权位保理商相债务拥权利外国法律规定债权转需卖方（原债权）履行通知义务债权受债务进行通知具备述法律效力保理业务中债权转通知卖方名义进行
卖方保理商提供容完全相发票发票副作完成应收帐款保理商转移作保理商记账
2发票列表
卖方提交发票时应提交保理业务申请书含发票列表列明提交发票细节包括买方名称发票号金额赊销期限价格条款合计金额格式般保理商预先提供
保理商收发票发票列表应认真进行核降低卖方出错率保理商周应卖方提供发票贷项清单报告
3接受转拒绝
保理商收卖方发票列表会发票列表附发票进行必审核审核点：发票列表附发票容否致发票列表否权签字签发发票否期发票金额币记载否正确货品付款条件否卖方日常交易致否存重复开票虚开发票否进行应收帐款债权转通知
保理商发票进行必审核会确认发票代表应收帐款债权接受卖方转发票逐笔记入买方账户中
三保理商收款
帐户理月末会买方提供应收账款月报标明尚未期期已期已逾期未付应收账款够起帐作提示买方恰安排未资金买方应付账款理起定辅助作定程度预先催收性质
业务部门根应收账款月报应收账款期前周提示买方付款针额集中期发票应早买方沟通作出款时间安排
果买方没款项直接付保理商付卖方种现象称间接付款发生种情况保理商应求卖方收款项立支付保理商果票形式收款卖方应票背书转保理商买方疏忽会发生应提示买方注意保理业务安排避免种情况次发生果叙做业务程中买方突然没遵循求者频繁发生间接付款现象保理商应注意防范卖方潜风险
间接付款理包括两方面：
1 预先采取措施防范避免发生间接付款
（1）保证买方充分已知保理业务安排：卖方签发保理业务导入函提示买方转应收账款必须支付保理商方解债务法律责
（2）履行效转通知：次卖方转应收账款时候应确保卖方买方发出应收账款转通知书明确买方采效付款方式指明保理商收款账号
（3）业务部门时卖方保持联系特应收账款期前客户合作初期便早知利付款信息
（4）业务部门应根应收账款月报时帐时发现间接付款针额发票集中期发票必时应提前周提示买方事先做出资金安排
（5）应逐笔检查付款原始证确保买方直接付款时发现间接付款付款原始证副应存档保留
2 已发生间接付款理
（1）业务部门检查付款原始证入账证发现间接付款应考虑正常清算时间考察付款时间入账时间否吻合时发现卖方收货款否存违反保理业务协议中关发生间接付款时卖方应立刻款项司规定
（2）业务员应督促企业款项付保理商帐户求企业买方进行协调保证应遵循保理商求支付出现类似现象时业务员进行深入调查确定发生间接付款原填写异常业务情况调查表提交业务理备查
四应收帐款催收
催收发票期开始催收方式催款周期考虑卖方需根买方资信情况买卖双方交易记录交易关系交易惯行业惯事态发展状况严重程度等种素买方采取催款周期外买方采催收态度充分考虑卖方客户关系理方面需非常顽固买方究竟应温强硬催收态度必须顾卖方需求
保理商会事先卖方商定方式买方进行催收般流程发票期买方未付款时保理商会买方发出份逾期发票付款催收函列明已期发票容适恰文字表达提示买方应时付款第份催收函发出果买方未付款保理商会定时间（10天）发出第二份催收函第二份催收函文字表述会较前加重进步催促买方付款进行书面催收外保理商会根实际业务情况进行电话催收必走访
果连续发出三份催收函买方未付款话保理商会考虑助法律手段进行收款解决方式般情况保理商会起草封催收函通常指示律师采取行动前发出发出前保理商会事先副发卖方果卖方反采取法律行动绝数保理商会立撤销该应收帐款已做出核准该应收帐款反转卖方需特注意追索权保理业务中真正合法债权卖方事态发展需采法律手段进行收款时候买卖双方客户关系已重保理商保护身正权益务急果卖方反采取法律行动卖方应赎回已转应收帐款赋予保理商保证融资安全权利种权利会保理协议中做出明确约定
买方催收收款保理业务中项非常重服务仅仅债权清算问题涉买方信理卖方客户关系理等构成企业赊销理重组成部分保理商必须够应收帐款债权进行清晰理具备良通讯条件训练素职员外求掌握充分准确信息时取卖方配合提供相关重信息
三 销售分户账日常运转
销售分户帐理
保理业务中销售分户帐记账理整保理业务核心种记账维护工作包括：
l 围绕着应收帐款转记录卖方保理商间保理商买方间债权债务变化情况
l 理应收帐款债权期买方收款催收负责卖方付款提供贸易融资
l 定期定期卖方提交未结清应收帐款报告关应收帐款债权分析融资情况争议情况等种分析报告
四 争议处理
现实贸易中买卖双方商品服务基础合履约情况发生争议十分常见现象保理业务中果发生争议会影响应收帐款价值动摇保理商融资基础恰处理争议成保理商信控制效收款重素
1）发生争议原包括：
l 卖方没履行基础贸易合求没期发货货物品质存缺陷货物品种数量合符等
l 卖方理造成发票错误金额卖方名称址付款期限错误等
l 商品身特性容易买卖双方出现争议易变质商品服装等时尚消费品季节性商品带质量担保条款商品等
l 虚假争议买方提出争议作拖延付款口
追索权保理业务中仅限卖方履行基础合义务方面出现问题构成效争议更深层面讲追索权保理业务中争议指般意义买卖双方合纠纷保理商买入应收帐款否效成立争议应收帐款否够合法效成立关键卖方否效履行基础合义务果卖方效履行基础合义务般情况应收帐款够合法成立反直接涉应收帐款否够足额成立问题追索权保理业务中果买卖双方发生纠纷事根涉应收帐款成立基础基种事产生纠纷构成效争议
2）争议产生影响
发生争议会保理业务融资保理商坏帐担保责产生定影响果商业惯例发生争议会正常保理业务产生系列影响效果：
1．发生争议应收帐款会合格应收帐款变合格应收帐款
保理商卖方进行融资基础已转保理商合格应收帐款整体余额果某笔发票发生争议融资基础受动摇影响保理商资金安全发生争议时保理商会收回相应融资谓融资赎回（charge back）
实际业务中融资赎回意味着保理商卖方里直接收回融资款般情况保理商会采停止卖方继续融资付款方式赎回融资发生争议应收帐款中适合融资合格应收帐款会争议变合格应收帐款会合格应收帐款余额减少果融资款项占合格应收帐款余额例约定融资例限额通常保理商会采取行动赎回融资果发生争议导致融资例超出约定融资例保理商会采定方法维护正常融资例保证融资安全
种方法：买方收款项卖方付款直接融资款样够降低融资例直达正常融资例范围二停止继续卖方进行融资融资例已超出正常范围已没理继续卖方进行融资三接受卖方转新发票补充合格应收帐款余额达降低融资例效果四求卖方直接现金形式定融资款
2．发生争议应收帐款会已核准应收帐款变未核准应收帐款
果发生争议应收帐款属未核准部分显然保理商会该应收帐款承担坏帐担保责发生争议时保理商直接该应收帐款反转卖方果应收帐款已核准发生争议种已核准应收帐款会变未核准应收帐款等争议解决保理合中甚会明确规定发生争议应收帐款视未核准解决争议期间保理商暂时免担保付款责果争议解决卖方权益认保理商义务重新核准该应收帐款恢复应收帐款担保付款责
3．卖方发生争议期间承担积极作义务保理商告知义务采种方式解决争议卖方应积极努力解决争议时保理商通报争议解决进展情况
4 果理角度争议意味着更东西现实业务中出现争议种避免正常现象发生争议时预示卖方买方营活动出现某种危机例：卖方产品否适销路买方否出现严重资金短缺等等保理商必须争议性质做出准确判断通常情况保理商争议理业务部门负责处理方面深入解争议细节确定判断争议性质踪争议处理程方面争议发生频率进行监控便时发现潜业务风险保理商维护正常安全保理业务着重意义
3）争议解决
保理商通常会发出保理争议通知单争议细节告知卖方允许卖方定期限解决争议解决方式两种协商解决通法律途径解决
l 买卖双方协商解决
协商解决期限90天果卖方规定时间没够解决争议没开始采司法解决争议方式行动保理商会关争议应收帐款反转卖方卖方直接买方收款保理商该笔应收帐款承担担保付款责
果卖方明确表示争议已解决争议根存保理商会继续努力买方收款种情况卖方般需保理商提供关争议性质相关细节
l 采法律手段解决争议
买卖双方采仲裁诉讼方式解决视法律手段约定法律手段解决期限目敦促买卖双方快解决纠纷规定期限争议解决结果保理商会仲裁判决结果已确认部分承担相应坏账担保责未确认部分反转卖方果约定期限买卖双方没完成仲裁诉讼保理商笔交易承担担保付款责
果买卖双方首先采协商方式解决争议问题解决买卖双方改司法手段解决采司法手段解决问题行动应协商解决争议效期间开始需通知保理商
第二章 保理业务程理
保理业务员分工职责
l 业务部门职责：
1 负责拓展业务考察潜客户整体情况出具卖方整体情况调查报告选择适保理业务客户
2 协助客户整理出确切业务需求选择适合保理业务品种出具需求分析保理业务品种选择报告提交业务理审核
3 业务理审批操作方案业务员提交材料审批：卖方整体情况调查报告需求分析保理业务品种选择报告卖方客户清单买方付款记录卖方财务报表包括资产负债表损益表现金流量表
4 负责考察买卖双方基础交易关系必时踪发货
5 行卖方日常监督理职负责企业进行帐进行拜访关注企业营理方面变化整体风险情况做出评价月报保理业务客户调查情况反馈表时发现处理间接付款非正常现象报异常业务情况调查表
6 监控买方付款情况买方提供应收帐款报告针额集中期发票期前周提示买方付款负责催收工作时发现解决问题收集相关部外部信息判断买方整体风险情况出具买方客户调查报告
7 处理争议填写争议情况调查表
l 融资部门职责
1 协助业务部门拓展保理业务审核客户理提交需求分析保理业务品种选择报告协助进行产品设计确定产品操作方案保障保理产品正确
2 指导协助业务部门进行保理业务协议谈判落实保理业务约函容相关辅助担保措施确保保理业务协议正确签署
3 指导落实保理业务导入函制作签发买方客户解保理业务安排确保保理业务正常开展（果卖方现应收账款时转保理商求卖方寄送保理业务导入函时发出关XX公司已转应收帐款通知买方明确应收账款转确认记载准确性）
5 审查监督业务部门保理业务开展程中买卖双方理工作风险控制措施异常业务情况处理方式
6 负责帐工作确定帐户转移时间方法双方具体工作安排
7 建立销售分户帐资金帐户
8 审核卖方提交发票发票清单保证客户应收账款进行效转通知
9 根发票贷项清单记录销售分户帐变动情况接受应收账款转
10 控制融资额度客户提供预付款付款
11 处理买方付款
12 理应收账款债权月月末出具应收账款报告买方明确应收账款期日时提示客户理进行必催收
13 发生买方迟付时候买方发出催收函
14定期卖方提交未结清应收帐款报告债权分析融资情况争议情况等种报告协助企业理应收账款
二业务环节理
（1）卖方考察阶段：业务部门出具卖方整体情况调查报告
（2）需求分析保理业务品种选择阶段：业务部门出具需求分析保理业务品种选择报告提交业务理审核签署意见
（3）审批阶段：业务部门卖方整体情况调查报告需求分析保理业务品种选择报告卖方客户清单买方付款记录卖方财务报表包括资产负债表损益表现金流量表提交相应机构审批
（4）合谈判缔约阶段：业务理协助业务员发出保理业务约函客户签署保理业务协议
（5）建立销售分户帐阶段
（6）导入保理业务阶段：业务部门监督卖方签发导入函买方
（7）发票转阶段：客户提供保理业务申请书列明发票清单连发票运输证合转通知记录应收账款变动情况保理业务申请书须核符签发印鉴
（8）保理商收款阶段：应收账款月报（买方）期前提示买方监督买方付款
（9）催收阶段：催收函业务部门负责催收工作
（10）保理融资：融资余额范围客户提供贸易融资
（11）买方日常风险控制：定期卖方进行调查出具买方客户调查报告
（12）必踪发货保理业务开展程中必时应踪发货程充分解基础交易情况踪发货应填写踪发货情况调查表
（13）争议处理：融资部发出保理业务争议通知单卖方客户理踪负责争议解决程填写争议情况调查表融资理融资理签署意见
（14）保理业务终止：保理商发出保理业务终止通知书客户
附件21 卖方客户清单
22 保理业务约函
23 未结发票清单
24 保理业务导入函
25 保理业务申请书
26 保理业务客户调查情况反馈表
27 踪发货情况调查表
28 争议情况调查表
29 异常业务情况调查
210 应收账款转三方合
211 应收账款转清单
212 应收账款转明细表
213 应收账款债权转通知书
214 应收账款回购通知书
215 应收账款回购确认书
216 应收账款提示付款通知书
217 逾期应收账款催收函
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第章 保理业务技术操作点原理
保理业务种综合性金融服务产品正确全面系统认识握保理业务技术点维护保理业务健康发展基础保理业务四项基服务功分资金融通销售分户帐理应收帐款催收坏帐担保
保理业务准备开始
1卖方客户考察
保理业务般卖方核心服务象业务选择适合保理业务卖方关重卖方考察两方面入手：企业身入手进行考察包括企业财务报表考察分析企业销售分户帐分析企业理层面谈等二企业外部进行考察包括卖方客户获相关信息卖方评价专业机构解卖方属行业基情况通卖方客户（买方）考察印证买卖双方建立业务关系等
2需求分析保理品种选择
卖方基情况进行考察基础业务部门协助卖方整理出确切业务需求通问题分析做出结：
l 否需更现金支撑业务继续扩张
l 否需增强现金流
l 否需提高规划现金流力
l 否需开辟新市场（含国国外）
l 否需助保理商专业力改善企业理优化员
l 否需增进客户（买方）供应关系
l 否存筹资渠道满足身需
l 否需保理商控制信风险方面服务
l 否需信控制方面咨询服务等
业务部门通考察撰写需求分析保理业务品种选择报告提交业务理审核确定业务员做出结否够满足客户实际需求特针复杂贸易背景标准产品难应时候业务理协助进行业务方案设计
准确需求分析构成选择恰保理业务品种根客户未意识业务需求客户根解保理够带业务功效种需求分析程够实现双方价值沟通助企业更认识保理商服务价值助保理商服务获佳服务效果
需求分析作选择保理品种外确定企业融资需求量信担保额度保理商确定收费
业务理审核通业务方案业务员需提交种材料审批部门进行决策
l 卖方整体情况调查报告
l 需求分析保理业务品种选择报告
l 企业应收帐款报告
l 企业买方付款记录
l 代表性贸易合
l 卖方财务报表包括资产负债表损益表现金流量表
审批部门会述材料进行审核做出否卖方进行保理业务合作终决定
3业务谈判保理合
审批部门决定卖方合作保理商应卖方发出保理业务约函（式两份）载明容：
l 业务品种包含项服务容
l 保理商收取项费具体费率
l 保理商求卖方签署保理合前需完成辅助担保措施等
卖方收保理业务约函方面会关保理业务安排商业条件保理商进行谈判方面会保理商提出求落实关辅助担保方面措施
外双方会时开始进行保理协议起草签署工作
4保理商建立销售分户账
旦双方签署保理协议首先需做工作保理商卖方客户建立销售分户账建账工作通常卖方客户现应收帐款帐次性转保理商方式完成未保理商进行销售分户帐理基保理协议般会账户转移工作做出具体规定例账户转移具体日期账户转移方式账户转移程中双方应完成具体工作等账户转移程致：
首先卖方客户需现应收帐款进行帐根买方填制未结发票清单提供会计帐务原始证账处理应收帐款次性转保理商保理商单处理部门应收账款进行检查剔逾期未发货买方破产债权完整存争议发票确保转应收账款全面准确反映卖方现实业务情况
然保理商根审核应收账款保理系统中卖方建立相应销售分户账融资帐户处理日常保理业务进行帐务处理
帐建立销售分户帐工作账户理协助指导完成帐户理负责日常记账维护工作理应收账款记录保理商卖方买方三方间债权债务变动情况控制额度根账户表现变化趋势提供账单相关销售财务分析报表
二发票处理
发票处理包含容：
1发票转转通知
卖方履行贸易合发货出具发票代表应收账款成立根保理协议安排卖方应发票代表应收账款债权转保理商求卖方出票时买方出具应收账款债权转通知表明该笔应收帐款债权已转保理商买方保理商付款够解债务根法律规定债权转通知债权转债务发生效力条件果债权转未通知债务该转债务会产生约束力债权转通知保理业务中非常重直接影响保理商债权位保理商相债务拥权利外国法律规定债权转需卖方（原债权）履行通知义务债权受债务进行通知具备述法律效力保理业务中债权转通知卖方名义进行
卖方保理商提供容完全相发票发票副作完成应收帐款保理商转移作保理商记账
2发票列表
卖方提交发票时应提交保理业务申请书含发票列表列明提交发票细节包括买方名称发票号金额赊销期限价格条款合计金额格式般保理商预先提供
保理商收发票发票列表应认真进行核降低卖方出错率保理商周应卖方提供发票贷项清单报告
3接受转拒绝
保理商收卖方发票列表会发票列表附发票进行必审核审核点：发票列表附发票容否致发票列表否权签字签发发票否期发票金额币记载否正确货品付款条件否卖方日常交易致否存重复开票虚开发票否进行应收帐款债权转通知
保理商发票进行必审核会确认发票代表应收帐款债权接受卖方转发票逐笔记入买方账户中
三保理商收款
帐户理月末会买方提供应收账款月报标明尚未期期已期已逾期未付应收账款够起帐作提示买方恰安排未资金买方应付账款理起定辅助作定程度预先催收性质
业务部门根应收账款月报应收账款期前周提示买方付款针额集中期发票应早买方沟通作出款时间安排
果买方没款项直接付保理商付卖方种现象称间接付款发生种情况保理商应求卖方收款项立支付保理商果票形式收款卖方应票背书转保理商买方疏忽会发生应提示买方注意保理业务安排避免种情况次发生果叙做业务程中买方突然没遵循求者频繁发生间接付款现象保理商应注意防范卖方潜风险
间接付款理包括两方面：
1 预先采取措施防范避免发生间接付款
（1）保证买方充分已知保理业务安排：卖方签发保理业务导入函提示买方转应收账款必须支付保理商方解债务法律责
（2）履行效转通知：次卖方转应收账款时候应确保卖方买方发出应收账款转通知书明确买方采效付款方式指明保理商收款账号
（3）业务部门时卖方保持联系特应收账款期前客户合作初期便早知利付款信息
（4）业务部门应根应收账款月报时帐时发现间接付款针额发票集中期发票必时应提前周提示买方事先做出资金安排
（5）应逐笔检查付款原始证确保买方直接付款时发现间接付款付款原始证副应存档保留
2 已发生间接付款理
（1）业务部门检查付款原始证入账证发现间接付款应考虑正常清算时间考察付款时间入账时间否吻合时发现卖方收货款否存违反保理业务协议中关发生间接付款时卖方应立刻款项司规定
（2）业务员应督促企业款项付保理商帐户求企业买方进行协调保证应遵循保理商求支付出现类似现象时业务员进行深入调查确定发生间接付款原填写异常业务情况调查表提交业务理备查
四应收帐款催收
催收发票期开始催收方式催款周期考虑卖方需根买方资信情况买卖双方交易记录交易关系交易惯行业惯事态发展状况严重程度等种素买方采取催款周期外买方采催收态度充分考虑卖方客户关系理方面需非常顽固买方究竟应温强硬催收态度必须顾卖方需求
保理商会事先卖方商定方式买方进行催收般流程发票期买方未付款时保理商会买方发出份逾期发票付款催收函列明已期发票容适恰文字表达提示买方应时付款第份催收函发出果买方未付款保理商会定时间（10天）发出第二份催收函第二份催收函文字表述会较前加重进步催促买方付款进行书面催收外保理商会根实际业务情况进行电话催收必走访
果连续发出三份催收函买方未付款话保理商会考虑助法律手段进行收款解决方式般情况保理商会起草封催收函通常指示律师采取行动前发出发出前保理商会事先副发卖方果卖方反采取法律行动绝数保理商会立撤销该应收帐款已做出核准该应收帐款反转卖方需特注意追索权保理业务中真正合法债权卖方事态发展需采法律手段进行收款时候买卖双方客户关系已重保理商保护身正权益务急果卖方反采取法律行动卖方应赎回已转应收帐款赋予保理商保证融资安全权利种权利会保理协议中做出明确约定
买方催收收款保理业务中项非常重服务仅仅债权清算问题涉买方信理卖方客户关系理等构成企业赊销理重组成部分保理商必须够应收帐款债权进行清晰理具备良通讯条件训练素职员外求掌握充分准确信息时取卖方配合提供相关重信息
三 销售分户账日常运转
销售分户帐理
保理业务中销售分户帐记账理整保理业务核心种记账维护工作包括：
l 围绕着应收帐款转记录卖方保理商间保理商买方间债权债务变化情况
l 理应收帐款债权期买方收款催收负责卖方付款提供贸易融资
l 定期定期卖方提交未结清应收帐款报告关应收帐款债权分析融资情况争议情况等种分析报告
四 争议处理
现实贸易中买卖双方商品服务基础合履约情况发生争议十分常见现象保理业务中果发生争议会影响应收帐款价值动摇保理商融资基础恰处理争议成保理商信控制效收款重素
1）发生争议原包括：
l 卖方没履行基础贸易合求没期发货货物品质存缺陷货物品种数量合符等
l 卖方理造成发票错误金额卖方名称址付款期限错误等
l 商品身特性容易买卖双方出现争议易变质商品服装等时尚消费品季节性商品带质量担保条款商品等
l 虚假争议买方提出争议作拖延付款口
追索权保理业务中仅限卖方履行基础合义务方面出现问题构成效争议更深层面讲追索权保理业务中争议指般意义买卖双方合纠纷保理商买入应收帐款否效成立争议应收帐款否够合法效成立关键卖方否效履行基础合义务果卖方效履行基础合义务般情况应收帐款够合法成立反直接涉应收帐款否够足额成立问题追索权保理业务中果买卖双方发生纠纷事根涉应收帐款成立基础基种事产生纠纷构成效争议
2）争议产生影响
发生争议会保理业务融资保理商坏帐担保责产生定影响果商业惯例发生争议会正常保理业务产生系列影响效果：
1．发生争议应收帐款会合格应收帐款变合格应收帐款
保理商卖方进行融资基础已转保理商合格应收帐款整体余额果某笔发票发生争议融资基础受动摇影响保理商资金安全发生争议时保理商会收回相应融资谓融资赎回（charge back）
实际业务中融资赎回意味着保理商卖方里直接收回融资款般情况保理商会采停止卖方继续融资付款方式赎回融资发生争议应收帐款中适合融资合格应收帐款会争议变合格应收帐款会合格应收帐款余额减少果融资款项占合格应收帐款余额例约定融资例限额通常保理商会采取行动赎回融资果发生争议导致融资例超出约定融资例保理商会采定方法维护正常融资例保证融资安全
种方法：买方收款项卖方付款直接融资款样够降低融资例直达正常融资例范围二停止继续卖方进行融资融资例已超出正常范围已没理继续卖方进行融资三接受卖方转新发票补充合格应收帐款余额达降低融资例效果四求卖方直接现金形式定融资款
2．发生争议应收帐款会已核准应收帐款变未核准应收帐款
果发生争议应收帐款属未核准部分显然保理商会该应收帐款承担坏帐担保责发生争议时保理商直接该应收帐款反转卖方果应收帐款已核准发生争议种已核准应收帐款会变未核准应收帐款等争议解决保理合中甚会明确规定发生争议应收帐款视未核准解决争议期间保理商暂时免担保付款责果争议解决卖方权益认保理商义务重新核准该应收帐款恢复应收帐款担保付款责
3．卖方发生争议期间承担积极作义务保理商告知义务采种方式解决争议卖方应积极努力解决争议时保理商通报争议解决进展情况
4 果理角度争议意味着更东西现实业务中出现争议种避免正常现象发生争议时预示卖方买方营活动出现某种危机例：卖方产品否适销路买方否出现严重资金短缺等等保理商必须争议性质做出准确判断通常情况保理商争议理业务部门负责处理方面深入解争议细节确定判断争议性质踪争议处理程方面争议发生频率进行监控便时发现潜业务风险保理商维护正常安全保理业务着重意义
3）争议解决
保理商通常会发出保理争议通知单争议细节告知卖方允许卖方定期限解决争议解决方式两种协商解决通法律途径解决
l 买卖双方协商解决
协商解决期限90天果卖方规定时间没够解决争议没开始采司法解决争议方式行动保理商会关争议应收帐款反转卖方卖方直接买方收款保理商该笔应收帐款承担担保付款责
果卖方明确表示争议已解决争议根存保理商会继续努力买方收款种情况卖方般需保理商提供关争议性质相关细节
l 采法律手段解决争议
买卖双方采仲裁诉讼方式解决视法律手段约定法律手段解决期限目敦促买卖双方快解决纠纷规定期限争议解决结果保理商会仲裁判决结果已确认部分承担相应坏账担保责未确认部分反转卖方果约定期限买卖双方没完成仲裁诉讼保理商笔交易承担担保付款责
果买卖双方首先采协商方式解决争议问题解决买卖双方改司法手段解决采司法手段解决问题行动应协商解决争议效期间开始需通知保理商
第二章 保理业务程理
保理业务员分工职责
l 业务部门职责：
1 负责拓展业务考察潜客户整体情况出具卖方整体情况调查报告选择适保理业务客户
2 协助客户整理出确切业务需求选择适合保理业务品种出具需求分析保理业务品种选择报告提交业务理审核
3 业务理审批操作方案业务员提交材料审批：卖方整体情况调查报告需求分析保理业务品种选择报告卖方客户清单买方付款记录卖方财务报表包括资产负债表损益表现金流量表
4 负责考察买卖双方基础交易关系必时踪发货
5 行卖方日常监督理职负责企业进行帐进行拜访关注企业营理方面变化整体风险情况做出评价月报保理业务客户调查情况反馈表时发现处理间接付款非正常现象报异常业务情况调查表
6 监控买方付款情况买方提供应收帐款报告针额集中期发票期前周提示买方付款负责催收工作时发现解决问题收集相关部外部信息判断买方整体风险情况出具买方客户调查报告
7 处理争议填写争议情况调查表
l 融资部门职责
1 协助业务部门拓展保理业务审核客户理提交需求分析保理业务品种选择报告协助进行产品设计确定产品操作方案保障保理产品正确
2 指导协助业务部门进行保理业务协议谈判落实保理业务约函容相关辅助担保措施确保保理业务协议正确签署
3 指导落实保理业务导入函制作签发买方客户解保理业务安排确保保理业务正常开展（果卖方现应收账款时转保理商求卖方寄送保理业务导入函时发出关XX公司已转应收帐款通知买方明确应收账款转确认记载准确性）
5 审查监督业务部门保理业务开展程中买卖双方理工作风险控制措施异常业务情况处理方式
6 负责帐工作确定帐户转移时间方法双方具体工作安排
7 建立销售分户帐资金帐户
8 审核卖方提交发票发票清单保证客户应收账款进行效转通知
9 根发票贷项清单记录销售分户帐变动情况接受应收账款转
10 控制融资额度客户提供预付款付款
11 处理买方付款
12 理应收账款债权月月末出具应收账款报告买方明确应收账款期日时提示客户理进行必催收
13 发生买方迟付时候买方发出催收函
14定期卖方提交未结清应收帐款报告债权分析融资情况争议情况等种报告协助企业理应收账款
二业务环节理
（1）卖方考察阶段：业务部门出具卖方整体情况调查报告
（2）需求分析保理业务品种选择阶段：业务部门出具需求分析保理业务品种选择报告提交业务理审核签署意见
（3）审批阶段：业务部门卖方整体情况调查报告需求分析保理业务品种选择报告卖方客户清单买方付款记录卖方财务报表包括资产负债表损益表现金流量表提交相应机构审批
（4）合谈判缔约阶段：业务理协助业务员发出保理业务约函客户签署保理业务协议
（5）建立销售分户帐阶段
（6）导入保理业务阶段：业务部门监督卖方签发导入函买方
（7）发票转阶段：客户提供保理业务申请书列明发票清单连发票运输证合转通知记录应收账款变动情况保理业务申请书须核符签发印鉴
（8）保理商收款阶段：应收账款月报（买方）期前提示买方监督买方付款
（9）催收阶段：催收函业务部门负责催收工作
（10）保理融资：融资余额范围客户提供贸易融资
（11）买方日常风险控制：定期卖方进行调查出具买方客户调查报告
（12）必踪发货保理业务开展程中必时应踪发货程充分解基础交易情况踪发货应填写踪发货情况调查表
（13）争议处理：融资部发出保理业务争议通知单卖方客户理踪负责争议解决程填写争议情况调查表融资理融资理签署意见
（14）保理业务终止：保理商发出保理业务终止通知书客户
附件21 卖方客户清单
22 保理业务约函
23 未结发票清单
24 保理业务导入函
25 保理业务申请书
26 保理业务客户调查情况反馈表
27 踪发货情况调查表
28 争议情况调查表
29 异常业务情况调查
210 应收账款转三方合
211 应收账款转清单
212 应收账款转明细表
213 应收账款债权转通知书
214 应收账款回购通知书
215 应收账款回购确认书
216 应收账款提示付款通知书
217 逾期应收账款催收函
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