财物盘点制度(范例A)
第条 目 加强公司财物理现金收支规第五十条固定资产理规第八条材料理办法第五十六条成品存储理办法第三十二条等制定准 第二条 范围 盘点范围包括现金票价证券材料制品制成品外协加工料品寄存品代加工料品寄库品脚品固定资产等 固定资产盘点应固定资产理规办理余项悉准办理 第三条 方式 ()年终全面盘点 (二)液体特定项目采月盘点 (三)会计部门月抽点抽点百分年周转度 (四)定期抽点 第四条 员职责 办理盘点应设置盘点会点协点监点 ()盘点财物部门提负责点计工作 (二)会点会计部门指派员担负责盘点纪录 (三)协点仓储保部门担负责盘点时料品搬运工作 (四)监点公司(总)理室总理处总理室视需派员担负责盘点监督 (五)厂处理室总理室应指定专负责盘点筹划连络等事宜 第五条 准备工作 ()部门应行盘点财物预先准备妥备妥盘点具会计部门准备盘点表格 (二)现金价证券应类分整理列清单 (三)存货堆置应求整齐集中置标示牌 (四)项财物帐册应盘点前登载完毕特殊原法完成时应会计部门尚未入帐关单缴库单领单交运单收料单等利结存调整表式二份帐面数调整正确帐面结存数 (五)盘点期间已收料未办妥手续者应行分开 第六条 年终全面盘点 ()公司(总)理室应签呈(总)理核准签发盘点通知通知关部门准备盘点盘点前五天盘点计划寄送总理处总理室盘点通知应包含盘点日期员
配置注意事项 (二)盘点日期公司视存量现场公休情况定 (三)盘点期间紧急料外应暂停收发料盘点期间需料应盘点三天前办理完毕 (四)年终盘点原应采全面盘点方式确事实限法采行时应签呈总理处总理核准始改变方式进行 (五)盘点应量采精确计量器避免观目测方法项财物数量双方确定继续进行项盘点提出遗漏异议 (六)盘点时会点实际盘点数详实纪录盘点统计表式二份黑色原子笔复写盘点工作进行时编列流水号码会点盘点签注姓名时间更改应双方签认 (七)部门应盘点结存量汇编盘存单式二份份存份送会点部门核算盘点盈亏金额 第七条 月会计部门抽点 ()月抽点会计部门办签呈(总)理核准办理 (二)抽点日期项目预先通知部门原 (三)抽点时应会部门办理 (四)盘点前应会计部门利结存调整表帐面数先行调整盘点前正确帐面结存数行盘点 (五)存货纪录采电脑报表控制者应收发存月(旬)报表调整月(旬)报表附送者应先填列结存调整表调整栏抽点员员签章 (六)月抽点应填列盘点统计表盘存单 (七)液体特定项目范围公司订 第八条 定期抽点 ()公司(总)理室总理处总理室视实际需时指派员抽点 (二)抽点时应会部门会计部门办理 (三)抽点程序月抽点相盘点统计表盘存单应复写份交抽点员 第九条 盘点报告 ()会计部门应盘存单盈亏项目加计金额填列盘点盈亏汇总表项目盘盈亏汇总
表式四份送部门填列差异原说明策呈核中份高签注转送总理处总理室月抽点定期抽点应盘点七天盘点盈亏汇总表份送总理处总理室 (二)会计部门应盘点结果发现异常事项建议作成盘点报告式三份呈核份连盘点盈亏汇总表项目盘盈亏汇总表年终盘点月送总理处总理室备查 (三)盘盈亏金额时仅列入暂估科目年终时始净额转入期营业外收入盘点盈余营业外支出盘点亏损 第十条 现金票价证券 ()公司(总)理室会计部门少月次抽点现金票出纳项目 (二)现金票盘点应盘点日班未行收支前日午结帐举行 (三)盘点前应先现金柜封锁核帐册开启会点员员盘点 (四)会点实际盘点数详实填列现金盘点报告表项四份双方签认呈核准份寄送总理处总理寄送期限前述规定 第十条 制品 ()制品盘点月末日次月日举行原 (二)制品原采全面盘点成计算方式须全面盘点实施困难者应签呈(总)理核准始改变方式进行 (三)制品完工程度液态物品温度重特性部门应制定盘点细资遵循 第十二条 项目 ()外协加工料品：外协加工料品办员会会计员必时应会技术员赴外盘点盘存表式三份应外协厂商签认 (二)寄存品：详列品名规格数量金额寄存厂商结存数量寄存厂商签认 (三)代加工料品：详列品名规格数量代加工厂商价值结存数额代加工厂商签认 (四)寄库成品：盘点前全部清理出库未出库者应列明客户名称品名规格原开统发票号码数量原呈核 (五)销货退回成品应盘点前办理退货手续验收列帐 (
六)营业出成品应盘点前全部收回条概予承认特殊情况应签呈(总理核准) (七)寄存品代加工料品寄库品盘点适盘点编造盘点报告 (八)外外协合应订明时准予盘点盘点盈亏处理等条文 第十三条 准总理处总理核准实施修改时
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第条 目 加强公司财物理现金收支规第五十条固定资产理规第八条材料理办法第五十六条成品存储理办法第三十二条等制定准 第二条 范围 盘点范围包括现金票价证券材料制品制成品外协加工料品寄存品代加工料品寄库品脚品固定资产等 固定资产盘点应固定资产理规办理余项悉准办理 第三条 方式 ()年终全面盘点 (二)液体特定项目采月盘点 (三)会计部门月抽点抽点百分年周转度 (四)定期抽点 第四条 员职责 办理盘点应设置盘点会点协点监点 ()盘点财物部门提负责点计工作 (二)会点会计部门指派员担负责盘点纪录 (三)协点仓储保部门担负责盘点时料品搬运工作 (四)监点公司(总)理室总理处总理室视需派员担负责盘点监督 (五)厂处理室总理室应指定专负责盘点筹划连络等事宜 第五条 准备工作 ()部门应行盘点财物预先准备妥备妥盘点具会计部门准备盘点表格 (二)现金价证券应类分整理列清单 (三)存货堆置应求整齐集中置标示牌 (四)项财物帐册应盘点前登载完毕特殊原法完成时应会计部门尚未入帐关单缴库单领单交运单收料单等利结存调整表式二份帐面数调整正确帐面结存数 (五)盘点期间已收料未办妥手续者应行分开 第六条 年终全面盘点 ()公司(总)理室应签呈(总)理核准签发盘点通知通知关部门准备盘点盘点前五天盘点计划寄送总理处总理室盘点通知应包含盘点日期员
配置注意事项 (二)盘点日期公司视存量现场公休情况定 (三)盘点期间紧急料外应暂停收发料盘点期间需料应盘点三天前办理完毕 (四)年终盘点原应采全面盘点方式确事实限法采行时应签呈总理处总理核准始改变方式进行 (五)盘点应量采精确计量器避免观目测方法项财物数量双方确定继续进行项盘点提出遗漏异议 (六)盘点时会点实际盘点数详实纪录盘点统计表式二份黑色原子笔复写盘点工作进行时编列流水号码会点盘点签注姓名时间更改应双方签认 (七)部门应盘点结存量汇编盘存单式二份份存份送会点部门核算盘点盈亏金额 第七条 月会计部门抽点 ()月抽点会计部门办签呈(总)理核准办理 (二)抽点日期项目预先通知部门原 (三)抽点时应会部门办理 (四)盘点前应会计部门利结存调整表帐面数先行调整盘点前正确帐面结存数行盘点 (五)存货纪录采电脑报表控制者应收发存月(旬)报表调整月(旬)报表附送者应先填列结存调整表调整栏抽点员员签章 (六)月抽点应填列盘点统计表盘存单 (七)液体特定项目范围公司订 第八条 定期抽点 ()公司(总)理室总理处总理室视实际需时指派员抽点 (二)抽点时应会部门会计部门办理 (三)抽点程序月抽点相盘点统计表盘存单应复写份交抽点员 第九条 盘点报告 ()会计部门应盘存单盈亏项目加计金额填列盘点盈亏汇总表项目盘盈亏汇总
表式四份送部门填列差异原说明策呈核中份高签注转送总理处总理室月抽点定期抽点应盘点七天盘点盈亏汇总表份送总理处总理室 (二)会计部门应盘点结果发现异常事项建议作成盘点报告式三份呈核份连盘点盈亏汇总表项目盘盈亏汇总表年终盘点月送总理处总理室备查 (三)盘盈亏金额时仅列入暂估科目年终时始净额转入期营业外收入盘点盈余营业外支出盘点亏损 第十条 现金票价证券 ()公司(总)理室会计部门少月次抽点现金票出纳项目 (二)现金票盘点应盘点日班未行收支前日午结帐举行 (三)盘点前应先现金柜封锁核帐册开启会点员员盘点 (四)会点实际盘点数详实填列现金盘点报告表项四份双方签认呈核准份寄送总理处总理寄送期限前述规定 第十条 制品 ()制品盘点月末日次月日举行原 (二)制品原采全面盘点成计算方式须全面盘点实施困难者应签呈(总)理核准始改变方式进行 (三)制品完工程度液态物品温度重特性部门应制定盘点细资遵循 第十二条 项目 ()外协加工料品：外协加工料品办员会会计员必时应会技术员赴外盘点盘存表式三份应外协厂商签认 (二)寄存品：详列品名规格数量金额寄存厂商结存数量寄存厂商签认 (三)代加工料品：详列品名规格数量代加工厂商价值结存数额代加工厂商签认 (四)寄库成品：盘点前全部清理出库未出库者应列明客户名称品名规格原开统发票号码数量原呈核 (五)销货退回成品应盘点前办理退货手续验收列帐 (
六)营业出成品应盘点前全部收回条概予承认特殊情况应签呈(总理核准) (七)寄存品代加工料品寄库品盘点适盘点编造盘点报告 (八)外外协合应订明时准予盘点盘点盈亏处理等条文 第十三条 准总理处总理核准实施修改时
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