前 言
分销商体化营系统（IDS）宝洁公司分销商生意运作标准运作系统全球分销商核心运作流程正宝洁公司分销商进行效生意运作佳方式时分销商体化营系统（IDS）发展奠定基础分销商更符合全球分销商核心运作流程（CWP）标准特制作手册
手册分两部分第部分IDS核心运作流程介绍第二部分支持核心运作流程支持性文件真正帮助中国分销商容易方法运IDS
通学手册者会熟悉分销商核心运作流程理解流程素找出分销商生意运作全球核心运作流程差距制定相应行动计划消差距达真正高效运作
中国IDS组
目录
1． 简介 …………………………………………………………………………………………3
2． 2005年分销商覆盖模式………………………………………………………………………5
◆分销商标准组织结构……………………………………………………………………………7
◆店货车销售标准模式………………………………………………………………………17
◆C店销售标准模式……………………………………………………………………………27
◆分销商覆盖服务费……………………………………………………………………………33
◆协议……………………………………………………………………………………………58
◆运作手册………………………………………………………………………………………91
◆销售代表招聘…………………………………………………………………………………105
◆CSR日常培训手册……………………………………………………………………………115
◆ 分销商新模式转变步骤……………………………………………………………………123
3． 客户服务核心运作流程……………………………………………………………………135
4． 支持性文件…………………………………………………………………………………169
5． 财务会计核心运作流程……………………………………………………………………199
6． 财务会计核心运作流程支持性文件………………………………………………………233
分销商标准组织结构
目录
1．分销商组织结构图……………………………………………………………………………8
2分销商覆盖员工作职责………………………………………………………………………9
●运作理…………………………………………………………………………………9
●销售…………………………………………………………………………………10
●销售组长…………………………………………………………………………………11
●店销售代表……………………………………………………………………………12
●店助销员………………………………………………………………………………15
● 店货车销售代表………………………………………………………………………16
分销商组织结构图
总理
分销商运作理
销售
事
财务
系统
勤
销售组长
财务员
出纳员
系统操作员
仓员
销售代表
*注：1分销商员实际情况事岗位
2．分销商分销商理
3销售少理3—5销售组长
4．销售组长少理8—10销售代表
职称： 分销商运作理
部门： 分销商
总体工作目标：
分销商运作理负责分销商整体生意运作实现分销商总体生意目标（销量利润等）覆盖范围渠道良客户服务店表现时负责分销商组织结构运作系统构架提高完善实现长期持续发展
工作范围：
工作象
·级
4
部
外部
·直接属数量
45
级理层
·零售批发客户
·汇报
总理
部门理
·宝洁客户理
·销售部
·宝洁区域理
·事部
·财务部
·系统部
·储运部
求： 高中高中文化程度
教育程度： 丰富分销商运作验
验：
求（知识技态度）：
出色领导干解决问题力思考分析力效工作力沟通力高度职业道德正直品性
职责：
·负责实现分销商年度季度生意目标（销量利润季度生意促销计划等）
·负责实现覆盖范围渠道良客户服务店表现
·负责年度季度生意计划部署
·负责战略性零售客户批发商谈判签订付款协议
·负责员培训发展
·负责员奖励评估
·负责宝洁专货车统理确保车量运作影响宝洁货车销售计划运作
·发展良客户关系
·负责区域长期持续发展
a）员配置招聘客户筛选
b）制定效策略计划发展生意
c）跨部门效沟通
结构图：
总理
分销商
运作理
销售部
事部
财务部
系统部
勤部
日发货报告
仓库名： 仓员： 日期：
单号码
客户代码
备注
单号码
客户代码
备注
注意：仓员需日发生出仓移仓退货报残等关库存变化情况准确记录报告中194
方法：
1时更新签名卡
步骤：
1 总理作出授权：
2 预算预算基金费支出决定权
3 财务理会计预领款现金付款决定权必时需指定权限范围
4 财务理会计银行付款决定权必时需指定权限范围
5 销售理签署销售合财务理决定客户赊销额
6 生产部理负责宝洁订货入仓申报残损货物
7 事部理负责签署月工资
8 会计决定会计科目会计流程图决定纳税申报
9 财务理负责安排金融（贷款）运适金融工具（例租赁制造）
10 销售理财务理决定产品价格
说明：
级委职责决定权
输入：
1 董事会成员总理权限委
输出：
1 签名卡
权限委
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 部控制 编号：731
素： 权限委 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
签名卡
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
事部
法律部
客户服务部理
财务分析员
销售理
理系统部理
事部理
法律部理
230
部控制建立
某某宝洁营部应收帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确业务员操作员应收帐目理记录销客户应收款流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应发货记录应收帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统销售清单号码
３． 帐时间点双方必须统
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
天收款DSR现金票交收款台收款台复核现金交部银行支票汇票等交出纳出纳等银行兑现交会计处
财务理
会计
出纳
时
2
财务会计作收款报告汇总报告交IDS系统理员
会计
9：00
3
操作员根报告进行天收款输入
IDS：AR
操作员
10：0011：00
4
操作员印天收款报表
IDS：AR日销售日记帐报表
操作员
5
操作员日收款报告进行帐
操作员
6
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表会计手工明细帐帐查找原差异查找原时调整计算应收帐款记录准度（RRA）交业务理见（附件2）
IDS：AR应收帐款帐龄报表
业务理
操作员
周末
7
月末帐操作员计算应收帐记录准度（RRA）均值
操作员
月末
8
月末：操作员印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额率（Overdue Rate）（见附件3）
操作员
月末
四项总控目标
交易授权
交易记录
资产合理保护
帐面资产实际资产
P 232
财务会计核心运作流程支持性文件
P234
某某宝洁营部应收帐款标准流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员邮纳电脑操作员客户收款时职责便系统数时准确真实映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根签收回单做发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务收客户货款月末开出增值税发票计算销售收入应收帐款作附助记录
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间（根具体情况定）
1
操作员印出销货清单财务联留余联分交相应员
操作员
仓员
仓库发货
2
操作员等收仓库发货报告帐会计完帐销货清单登记相应客户应收帐款明细记录
操作员
会计
天
3
业务员需开增值税发票销货清单交开票员开票
会计
精务员
时
4
必时业务员电脑里获取负责客户应收款信状况报表
AR：应收款帐龄分期报表
操作员
业务员
时
5
天午财务收款台处获日收款报告（见附件1）
会计
财务理
出纳
午9：00
6
月末结帐挂帐收款相业务员负责填写收款报告交出纳盖章出纳转交财务
业务员
会计
财务理
7
财务手工销应收明细记录时收款报告交操作员进入电脑销应收帐款
AR：现金收输入帐
会计
操作员
10：001130
8
操作员印日销售日记帐日收款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
午16：30
9
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原非异立查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
业务理
操作员
会计
周末
10
月末帐：操作员计算均RRA（见附件2）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：登记应收帐款明细记录提供客户应收帐龄分期报表帐计算应收帐款记录准度（RRA）
２． 业务员：负责客户收款填写收款报告时做销应收款记录踪客户应收末收帐款
３． 应收帐目理员：理应收帐款帐户时收款报告交操作员更新电脑中数
P 235
某某宝洁营部预收款（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员收款员出纳电脑操作员客户预收款时职责便系统数时准确真实反映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务：<1>收客户货款计算销售收入应收帐款作附助记录
<2>预收款时马挂帐收款报告列明张销售单没发货
<3>张销售单发货立回挂帐收款报告列明笔挂帐已销完毕
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
业务员负责收款收款货款交收款台
业务员
收款员
时
2
收款台日收款汇总核误交会计填写日收款汇总会计收款汇总交操作员输入电脑销应收款帐（果预收款请挂帐）
会计
出纳
9：00
3
操作员销电脑里客户应收帐作预收款记录
AR：现金收输入帐
操作员
10：0011：30
4
操作员印日销售日记帐报表日蛋款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
会计
午16：30
5
会计收仓库通知该销售单已发货销笔挂收收款报告汇总列明
会计
6
该笔帐销入帐
操作员
时
7
月末帐：操作员业务理选择客户电脑中出指定客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原差异查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
会计
月末
P 236
信额建立信控制标准流程
目：
效建立控制客户信额支持销售业务发展时降低赊销风险
原：
１． 赊销供货百货商店超级商场IDS系统建立信额
２． 百货商店超级商场客户信额3月修正次
３． 客户信额必须财务理相关理批准
４． 客户信额根方式计算出
计算：——客户三月销售量
——客户赊销天数（付款天数+均送货天数）
——信系统（客户付款表现销售员意见）
建议公式：信额客户3月销售90天×赊销天数×信系数（计算表见附件）
客户信风险值信额×风险系数（3月中高月销量3月均月销量）
程序：
信额建立：
１． 季度末（财务结帐天）财务部回顾客户销售付款状况编制客户信额计算表交销售代表
２． 销售代表安客户实际财务业务发展状况提供调整系数交财务部
３． 财务部计算客户季度新信额客户信风险值交理批准
４． 操作员调整修改IDS客户信额
信额时调整：
１． 财务部销售代表根客户付款销售申请减少增加客户信额（申请表见附件）
２． 申请表交直接理理批准交电脑操作员调整IDS客户信额
信额建立流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
财务会计回顾客户销售付款状况提供信调整系数交财务理
财务会计
季度末
2
销售代表客户实际业务发展状况提供销售增长系数交分销商理
销售代表
季度末
3
财务理分销商理确认客户季度新信额
财务理分销商理
季度末
4
操作员调整修改IDS客户信额
操作员
季度末
搁置订单释放流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
操作员开销售单时发现信问题订单进行定单搁置印出搁置定单报表
SO：输入该销售单时出现警告
操作员
时
2
分销理收搁置定单报表财务出纳销售代表询问否已收该客户货款
操作员
财务员销售代表
午10：30
午
15：30
3
已收货款已收货款信差额分销商理意释放否分销商理负责该客户销售代表联系决定释放取消该订单
忽略警告继续印销售单信控制系统：选择搁置订单信控制系统：印搁置订单报表
操作员分销商理财务员
收款员肯定答复
P 237
信额建立信控制标准流程
4
销售代表果需释放订单需理陈述理填写收款保证写
操作员销售代表分销商理
收款员否定答复
5
财务理意释放订单旁签批搁置报表收款保证书分销商理分销商理意签字收款保证书留财务出纳处搁置订单报表交操作员
操作员财务理分销商理
意签字马
6
操作员释放取消订单
信额控制系统选择释放
So：印订单SO：取消订单
操作员
7
销售代表确认订单处理结果通知客户
销售代表
日班前
8
财务出纳督促销售代表收回写付款保证书货款
财务员销售员
时
9
客户生意需改变信额销售代表填写信更改表交分销商理财务理
销售代表理财务员
10
分销商理财务理根客户付款表现生意发展需确认信额签字交操作员
系统理员销售代表
11
操作员更改信额
操作员
订单释放原：
１． 天根客户效信额时释放客户订单客户财务重职责准确释放客户扣订单效帮助销售代表时开展分销工作公司减产风险时创造更利益订单释放必须控制客户风险值遵原：
扣单原
相应措施
1．客户没偿力
取消订单
2．业务发展新产品推出
关销商售财务理批准释放订单
3．客户付款期支付货款
销售代表书面提交客户付款计划书转交财务踪保证客户时付款客户覆行次订单交付款计划释放次订单
职责：
财务部客户：掌握客户付款表现时准确客户赊销状况信息反馈销售员时采取措施踪解决付款问题客户防止客户坏帐出现
销售代表：满足客户业务发展需时保证客户健康付款状况踪解决客户付款问题时客户关业务财务信息反馈财务部
批发：
手工订单流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
销售代表订单财务理分销商理审核签名放行
销售代表财务理分销商理
时
2
销售代表批准订单交操作员输入系统做发货处理
操作员
销售代表
时
P 238
P 239
某某宝洁营部应付帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确操作员财务会计记录销客户应付帐流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应收货记录应收应收应付帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统采购清单号码
３． 帐时间点双方必须统（周六午10：30）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
财务会计作付款记录工作付款报告交IDS系统操作员（见附件）
会计
时
2
操作员根作付款输入
IDS：AP
操作员
时
3
操作员印日采购日记帐报表付款报告否输入正确
IDS：AP日采购日记帐报表
操作员
天班前
4
印应付帐款帐龄报表
IDS：AP应付帐款帐龄报表
周末月末
5
财务会计整理手工帐交操作员
周末月末
6
操作员核两套系统中数否致查找原调整时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附件6）
操作员
周末月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 财务会计：理应付帐款帐户时付款报告交操作员更新电脑中数月末提供应付帐款手工记录操作员帐
某某百货集团公司宝洁营部应付帐款流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
根收日期金额时支付宝洁货款保证14天付款获取宝洁3付款折扣调整订货量取折扣
原：
１． 客户宝洁公司订货客户收货物产品签收单交操作员处确认记录应付宝洁货款
２． 客户获付款折扣付款时根宝洁提供发票电脑作折扣记录处理
３． 财务员负责已付款单连付款报告转交电脑操作员更新应付款
４． 操作员负责复核电脑应付帐款分销商财务帐目致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
IDSS宝洁定单宝洁定单确认IDSS马修改定单成（注：选择B价格忽略修改流程）产填写调整表月末交财务会计
操作员
时
2
财务会计月末根IDSS填写成调整表调整销售成
会计
月末
3
仓员宝洁签收单汇总表交操作员
仓员
操作员
收货时
4
电脑中记录收货
PO：收货
操作员
时
5
仓员签收单（财务联）交会计出纳
仓员
会计出纳
时
6
出纳收宝洁发票发票宝洁签收单相应确认付款折扣填写付款报告记帐（时付款折扣发票直接承认折扣）
会计
出纳
时
7
满足14天付款宝洁公司月末付折扣重新开出发票分销商收发货票复核否损失折扣确认误分销商理批准操作员印出印帐采购单收报表交会计会计单独做付款报告（根中宝洁计算机号码分销商计算机号码备注中注明少天付款）CIP满足5天宝洁公司开具发票分销商收发货票IDS系统中做Credit Meno记帐付款报告交操作员销付款
AP证付款输入
会计
出纳
分销商理操作员
月初
8
财务会计记帐付款报告交财务理交出纳付款
会计
出纳
午2：00
9
出纳付款付款单交会计会计付款报告交操作员时银行付款证交会计登记现金日记帐
会计
财务理
付款
10
操作员销电脑里应付帐记录
AP：证付款输入帐
操作员
马
11
印采购日记帐报表付款报告核数否致
AP：采购日记帐报表
操作员
天班前
12
印应付帐龄分期报表
AP：应付帐龄分期报表
操作员
月末
13
财务 会计准备手工记录交操作员帐
会计
操作员
月末
14
周末：操作员财务理监督帐差异查找原时调整计算应付帐款记录准度（PRA）（见付件6）
财务理
周末
15
月末：操作员计算PRA均值（见附件6）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报 表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 应付宝洁款理员：填写付款报告时付款报告交财务会计记帐通知付款
３． 财务会计：时通知出纳付款时登记销帐时收款报告交出纳通知出纳付款月末提供付帐款手工记录操作员帐
４． 出纳时付款时付款报告交操作员进行电脑销
５． 仓库保员：准确记录产品进仓时进仓单转交操作员财务员
P 241
某某宝洁营部应付帐款外部帐流程（样）
责：某某
编写：某某
批准：某某
IDS标准操作流程手册
日期：1999年7月12日
编码：23
目：
确保IDS系统宝洁记录准确误
原：
１． 分销商应付帐款金额应等宝洁应收帐款金额
２． 分销商年宝洁次帐
３． 帐时间点双方必须统（1012）（次月10日）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员印应付帐龄分期报表交财务会计
操作员
会计
年末
2
财务会计宝洁寄应付帐款帐单帐
会计
年末
3
差异查原时调整
会计
年末
4
确认误财务理帐单签字盖章寄回宝洁公司财务部
财务理
年末
5
月末：财务会计计算14天付宝洁款率（Payment Within 7days Rate）
会计
月末
P 242
某某宝洁营部现金流量计划流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员周末印预测现金收报表现金需求报表交财务会计
财务会计
周末班前
2
财务会计填写资金计划星期报表（见附件10）
财务会计
周末班前
3
财务会计 交财务理审核安排资金计划
财务会计
财务理
周末班前
4
资金足财务理报总理商讨确保资金时位修改资金计划星期表签字
财务理
总理
周末班前
243
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手册分两部分第部分IDS核心运作流程介绍第二部分支持核心运作流程支持性文件真正帮助中国分销商容易方法运IDS
通学手册者会熟悉分销商核心运作流程理解流程素找出分销商生意运作全球核心运作流程差距制定相应行动计划消差距达真正高效运作
中国IDS组
目录
1． 简介 …………………………………………………………………………………………3
2． 2005年分销商覆盖模式………………………………………………………………………5
◆分销商标准组织结构……………………………………………………………………………7
◆店货车销售标准模式………………………………………………………………………17
◆C店销售标准模式……………………………………………………………………………27
◆分销商覆盖服务费……………………………………………………………………………33
◆协议……………………………………………………………………………………………58
◆运作手册………………………………………………………………………………………91
◆销售代表招聘…………………………………………………………………………………105
◆CSR日常培训手册……………………………………………………………………………115
◆ 分销商新模式转变步骤……………………………………………………………………123
3． 客户服务核心运作流程……………………………………………………………………135
4． 支持性文件…………………………………………………………………………………169
5． 财务会计核心运作流程……………………………………………………………………199
6． 财务会计核心运作流程支持性文件………………………………………………………233
分销商标准组织结构
目录
1．分销商组织结构图……………………………………………………………………………8
2分销商覆盖员工作职责………………………………………………………………………9
●运作理…………………………………………………………………………………9
●销售…………………………………………………………………………………10
●销售组长…………………………………………………………………………………11
●店销售代表……………………………………………………………………………12
●店助销员………………………………………………………………………………15
● 店货车销售代表………………………………………………………………………16
分销商组织结构图
总理
分销商运作理
销售
事
财务
系统
勤
销售组长
财务员
出纳员
系统操作员
仓员
销售代表
*注：1分销商员实际情况事岗位
2．分销商分销商理
3销售少理3—5销售组长
4．销售组长少理8—10销售代表
职称： 分销商运作理
部门： 分销商
总体工作目标：
分销商运作理负责分销商整体生意运作实现分销商总体生意目标（销量利润等）覆盖范围渠道良客户服务店表现时负责分销商组织结构运作系统构架提高完善实现长期持续发展
工作范围：
工作象
·级
4
部
外部
·直接属数量
45
级理层
·零售批发客户
·汇报
总理
部门理
·宝洁客户理
·销售部
·宝洁区域理
·事部
·财务部
·系统部
·储运部
求： 高中高中文化程度
教育程度： 丰富分销商运作验
验：
求（知识技态度）：
出色领导干解决问题力思考分析力效工作力沟通力高度职业道德正直品性
职责：
·负责实现分销商年度季度生意目标（销量利润季度生意促销计划等）
·负责实现覆盖范围渠道良客户服务店表现
·负责年度季度生意计划部署
·负责战略性零售客户批发商谈判签订付款协议
·负责员培训发展
·负责员奖励评估
·负责宝洁专货车统理确保车量运作影响宝洁货车销售计划运作
·发展良客户关系
·负责区域长期持续发展
a）员配置招聘客户筛选
b）制定效策略计划发展生意
c）跨部门效沟通
结构图：
总理
分销商
运作理
销售部
事部
财务部
系统部
勤部
日发货报告
仓库名： 仓员： 日期：
单号码
客户代码
备注
单号码
客户代码
备注
注意：仓员需日发生出仓移仓退货报残等关库存变化情况准确记录报告中194
方法：
1时更新签名卡
步骤：
1 总理作出授权：
2 预算预算基金费支出决定权
3 财务理会计预领款现金付款决定权必时需指定权限范围
4 财务理会计银行付款决定权必时需指定权限范围
5 销售理签署销售合财务理决定客户赊销额
6 生产部理负责宝洁订货入仓申报残损货物
7 事部理负责签署月工资
8 会计决定会计科目会计流程图决定纳税申报
9 财务理负责安排金融（贷款）运适金融工具（例租赁制造）
10 销售理财务理决定产品价格
说明：
级委职责决定权
输入：
1 董事会成员总理权限委
输出：
1 签名卡
权限委
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 部控制 编号：731
素： 权限委 点：总部
宝洁公司—中国分销商核心工作流程
流程： 会计 版：1
子流程： 应付帐款 编号：633
素： 部调节 点：总部
签名卡
宝洁
分 销 售
客 户
客户服务部
财务部
销售部
理系统部
事部
法律部
客户服务部理
财务分析员
销售理
理系统部理
事部理
法律部理
230
部控制建立
某某宝洁营部应收帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确业务员操作员应收帐目理记录销客户应收款流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应发货记录应收帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统销售清单号码
３． 帐时间点双方必须统
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
天收款DSR现金票交收款台收款台复核现金交部银行支票汇票等交出纳出纳等银行兑现交会计处
财务理
会计
出纳
时
2
财务会计作收款报告汇总报告交IDS系统理员
会计
9：00
3
操作员根报告进行天收款输入
IDS：AR
操作员
10：0011：00
4
操作员印天收款报表
IDS：AR日销售日记帐报表
操作员
5
操作员日收款报告进行帐
操作员
6
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表会计手工明细帐帐查找原差异查找原时调整计算应收帐款记录准度（RRA）交业务理见（附件2）
IDS：AR应收帐款帐龄报表
业务理
操作员
周末
7
月末帐操作员计算应收帐记录准度（RRA）均值
操作员
月末
8
月末：操作员印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额率（Overdue Rate）（见附件3）
操作员
月末
四项总控目标
交易授权
交易记录
资产合理保护
帐面资产实际资产
P 232
财务会计核心运作流程支持性文件
P234
某某宝洁营部应收帐款标准流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员邮纳电脑操作员客户收款时职责便系统数时准确真实映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根签收回单做发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务收客户货款月末开出增值税发票计算销售收入应收帐款作附助记录
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间（根具体情况定）
1
操作员印出销货清单财务联留余联分交相应员
操作员
仓员
仓库发货
2
操作员等收仓库发货报告帐会计完帐销货清单登记相应客户应收帐款明细记录
操作员
会计
天
3
业务员需开增值税发票销货清单交开票员开票
会计
精务员
时
4
必时业务员电脑里获取负责客户应收款信状况报表
AR：应收款帐龄分期报表
操作员
业务员
时
5
天午财务收款台处获日收款报告（见附件1）
会计
财务理
出纳
午9：00
6
月末结帐挂帐收款相业务员负责填写收款报告交出纳盖章出纳转交财务
业务员
会计
财务理
7
财务手工销应收明细记录时收款报告交操作员进入电脑销应收帐款
AR：现金收输入帐
会计
操作员
10：001130
8
操作员印日销售日记帐日收款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
午16：30
9
周末帐：操作员电脑中出客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原非异立查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
业务理
操作员
会计
周末
10
月末帐：操作员计算均RRA（见附件2）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：登记应收帐款明细记录提供客户应收帐龄分期报表帐计算应收帐款记录准度（RRA）
２． 业务员：负责客户收款填写收款报告时做销应收款记录踪客户应收末收帐款
３． 应收帐目理员：理应收帐款帐户时收款报告交操作员更新电脑中数
P 235
某某宝洁营部预收款（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目：
明确业务员收款员出纳电脑操作员客户预收款时职责便系统数时准确真实反映客户应收款情况够时准确提供信息效控制客户信状况
原：
１． IDS系统销售员订单仓库发出商品根发货报告确定销售实现记录客户应收帐款
２． 分销商财务：<1>收客户货款计算销售收入应收帐款作附助记录
<2>预收款时马挂帐收款报告列明张销售单没发货
<3>张销售单发货立回挂帐收款报告列明笔挂帐已销完毕
３． 业务员收客户货款交分销商财务部财务部单独编制宝洁产品收款报告
４． 财务部负责核电脑应收帐款数原始单致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
业务员负责收款收款货款交收款台
业务员
收款员
时
2
收款台日收款汇总核误交会计填写日收款汇总会计收款汇总交操作员输入电脑销应收款帐（果预收款请挂帐）
会计
出纳
9：00
3
操作员销电脑里客户应收帐作预收款记录
AR：现金收输入帐
操作员
10：0011：30
4
操作员印日销售日记帐报表日蛋款报告进行帐
SO：日销售日记帐
操作员
会计
午16：30
5
会计收仓库通知该销售单已发货销笔挂收收款报告汇总列明
会计
6
该笔帐销入帐
操作员
时
7
月末帐：操作员业务理选择客户电脑中出指定客户应收帐龄分期报表业务员手工明细帐帐查找原差异查找原时调整
AR：应收款帐龄分期报表
会计
月末
P 236
信额建立信控制标准流程
目：
效建立控制客户信额支持销售业务发展时降低赊销风险
原：
１． 赊销供货百货商店超级商场IDS系统建立信额
２． 百货商店超级商场客户信额3月修正次
３． 客户信额必须财务理相关理批准
４． 客户信额根方式计算出
计算：——客户三月销售量
——客户赊销天数（付款天数+均送货天数）
——信系统（客户付款表现销售员意见）
建议公式：信额客户3月销售90天×赊销天数×信系数（计算表见附件）
客户信风险值信额×风险系数（3月中高月销量3月均月销量）
程序：
信额建立：
１． 季度末（财务结帐天）财务部回顾客户销售付款状况编制客户信额计算表交销售代表
２． 销售代表安客户实际财务业务发展状况提供调整系数交财务部
３． 财务部计算客户季度新信额客户信风险值交理批准
４． 操作员调整修改IDS客户信额
信额时调整：
１． 财务部销售代表根客户付款销售申请减少增加客户信额（申请表见附件）
２． 申请表交直接理理批准交电脑操作员调整IDS客户信额
信额建立流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
财务会计回顾客户销售付款状况提供信调整系数交财务理
财务会计
季度末
2
销售代表客户实际业务发展状况提供销售增长系数交分销商理
销售代表
季度末
3
财务理分销商理确认客户季度新信额
财务理分销商理
季度末
4
操作员调整修改IDS客户信额
操作员
季度末
搁置订单释放流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
操作员开销售单时发现信问题订单进行定单搁置印出搁置定单报表
SO：输入该销售单时出现警告
操作员
时
2
分销理收搁置定单报表财务出纳销售代表询问否已收该客户货款
操作员
财务员销售代表
午10：30
午
15：30
3
已收货款已收货款信差额分销商理意释放否分销商理负责该客户销售代表联系决定释放取消该订单
忽略警告继续印销售单信控制系统：选择搁置订单信控制系统：印搁置订单报表
操作员分销商理财务员
收款员肯定答复
P 237
信额建立信控制标准流程
4
销售代表果需释放订单需理陈述理填写收款保证写
操作员销售代表分销商理
收款员否定答复
5
财务理意释放订单旁签批搁置报表收款保证书分销商理分销商理意签字收款保证书留财务出纳处搁置订单报表交操作员
操作员财务理分销商理
意签字马
6
操作员释放取消订单
信额控制系统选择释放
So：印订单SO：取消订单
操作员
7
销售代表确认订单处理结果通知客户
销售代表
日班前
8
财务出纳督促销售代表收回写付款保证书货款
财务员销售员
时
9
客户生意需改变信额销售代表填写信更改表交分销商理财务理
销售代表理财务员
10
分销商理财务理根客户付款表现生意发展需确认信额签字交操作员
系统理员销售代表
11
操作员更改信额
操作员
订单释放原：
１． 天根客户效信额时释放客户订单客户财务重职责准确释放客户扣订单效帮助销售代表时开展分销工作公司减产风险时创造更利益订单释放必须控制客户风险值遵原：
扣单原
相应措施
1．客户没偿力
取消订单
2．业务发展新产品推出
关销商售财务理批准释放订单
3．客户付款期支付货款
销售代表书面提交客户付款计划书转交财务踪保证客户时付款客户覆行次订单交付款计划释放次订单
职责：
财务部客户：掌握客户付款表现时准确客户赊销状况信息反馈销售员时采取措施踪解决付款问题客户防止客户坏帐出现
销售代表：满足客户业务发展需时保证客户健康付款状况踪解决客户付款问题时客户关业务财务信息反馈财务部
批发：
手工订单流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
1
销售代表订单财务理分销商理审核签名放行
销售代表财务理分销商理
时
2
销售代表批准订单交操作员输入系统做发货处理
操作员
销售代表
时
P 238
P 239
某某宝洁营部应付帐款部帐流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
明确操作员财务会计记录销客户应付帐流程中职责确保IDS系统分销商手工帐记录准确误
原：
１． 两套系统均应收货记录应收应收应付帐
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统采购清单号码
３． 帐时间点双方必须统（周六午10：30）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
财务会计作付款记录工作付款报告交IDS系统操作员（见附件）
会计
时
2
操作员根作付款输入
IDS：AP
操作员
时
3
操作员印日采购日记帐报表付款报告否输入正确
IDS：AP日采购日记帐报表
操作员
天班前
4
印应付帐款帐龄报表
IDS：AP应付帐款帐龄报表
周末月末
5
财务会计整理手工帐交操作员
周末月末
6
操作员核两套系统中数否致查找原调整时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附件6）
操作员
周末月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 财务会计：理应付帐款帐户时付款报告交操作员更新电脑中数月末提供应付帐款手工记录操作员帐
某某百货集团公司宝洁营部应付帐款流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目：
根收日期金额时支付宝洁货款保证14天付款获取宝洁3付款折扣调整订货量取折扣
原：
１． 客户宝洁公司订货客户收货物产品签收单交操作员处确认记录应付宝洁货款
２． 客户获付款折扣付款时根宝洁提供发票电脑作折扣记录处理
３． 财务员负责已付款单连付款报告转交电脑操作员更新应付款
４． 操作员负责复核电脑应付帐款分销商财务帐目致
运作流程
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
IDSS宝洁定单宝洁定单确认IDSS马修改定单成（注：选择B价格忽略修改流程）产填写调整表月末交财务会计
操作员
时
2
财务会计月末根IDSS填写成调整表调整销售成
会计
月末
3
仓员宝洁签收单汇总表交操作员
仓员
操作员
收货时
4
电脑中记录收货
PO：收货
操作员
时
5
仓员签收单（财务联）交会计出纳
仓员
会计出纳
时
6
出纳收宝洁发票发票宝洁签收单相应确认付款折扣填写付款报告记帐（时付款折扣发票直接承认折扣）
会计
出纳
时
7
满足14天付款宝洁公司月末付折扣重新开出发票分销商收发货票复核否损失折扣确认误分销商理批准操作员印出印帐采购单收报表交会计会计单独做付款报告（根中宝洁计算机号码分销商计算机号码备注中注明少天付款）CIP满足5天宝洁公司开具发票分销商收发货票IDS系统中做Credit Meno记帐付款报告交操作员销付款
AP证付款输入
会计
出纳
分销商理操作员
月初
8
财务会计记帐付款报告交财务理交出纳付款
会计
出纳
午2：00
9
出纳付款付款单交会计会计付款报告交操作员时银行付款证交会计登记现金日记帐
会计
财务理
付款
10
操作员销电脑里应付帐记录
AP：证付款输入帐
操作员
马
11
印采购日记帐报表付款报告核数否致
AP：采购日记帐报表
操作员
天班前
12
印应付帐龄分期报表
AP：应付帐龄分期报表
操作员
月末
13
财务 会计准备手工记录交操作员帐
会计
操作员
月末
14
周末：操作员财务理监督帐差异查找原时调整计算应付帐款记录准度（PRA）（见付件6）
财务理
周末
15
月末：操作员计算PRA均值（见附件6）
操作员
月末
职责：
１． 操作员：日检查付款报告数电脑中数否致月末提供客户应收帐龄分期报 表帐计算应付帐款记录准度（PRA）
２． 应付宝洁款理员：填写付款报告时付款报告交财务会计记帐通知付款
３． 财务会计：时通知出纳付款时登记销帐时收款报告交出纳通知出纳付款月末提供付帐款手工记录操作员帐
４． 出纳时付款时付款报告交操作员进行电脑销
５． 仓库保员：准确记录产品进仓时进仓单转交操作员财务员
P 241
某某宝洁营部应付帐款外部帐流程（样）
责：某某
编写：某某
批准：某某
IDS标准操作流程手册
日期：1999年7月12日
编码：23
目：
确保IDS系统宝洁记录准确误
原：
１． 分销商应付帐款金额应等宝洁应收帐款金额
２． 分销商年宝洁次帐
３． 帐时间点双方必须统（1012）（次月10日）
４． 数出入双方均责查找原直准止
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员印应付帐龄分期报表交财务会计
操作员
会计
年末
2
财务会计宝洁寄应付帐款帐单帐
会计
年末
3
差异查原时调整
会计
年末
4
确认误财务理帐单签字盖章寄回宝洁公司财务部
财务理
年末
5
月末：财务会计计算14天付宝洁款率（Payment Within 7days Rate）
会计
月末
P 242
某某宝洁营部现金流量计划流程（样）
责：
编写：
批准：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
运作环节
电脑操作
运作员
时间
（根具体情况定）
1
操作员周末印预测现金收报表现金需求报表交财务会计
财务会计
周末班前
2
财务会计填写资金计划星期报表（见附件10）
财务会计
周末班前
3
财务会计 交财务理审核安排资金计划
财务会计
财务理
周末班前
4
资金足财务理报总理商讨确保资金时位修改资金计划星期表签字
财务理
总理
周末班前
243
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