单位内控风险评估报告

单位控风险评估报告

根财政部行政事业单位部控制规范（试行）单位部控制实施办法关规定组织开展单位部门风险评估活动现结果报告：
风险评估活动组织情况
（）工作机制
次风险评估活动单位部控制工作领导组领导财务科具体组织实施完成工作单位领导意财务科办公室事科监察室抽调相关工作员组成部控制风险评估组专门事次风险评估活动
（二）风险评估范围
1次风险评估涉业务范围分：单位层面风险业务活动层面风险
①单位层面风险包括三方面：
组织架构风险：单位部机构设置合理部门职责清晰部控制理机制健全等情况导致风险
济决策风险：单位济活动决策机制科学决策程序合理未执行导致风险
力资源风险：单位岗位职责明确关键岗位胜力足等导致风险
②业务活动层面风险单位济活动业务层面风险包括预算理风险收支理风险政府采购理风险资产理风险建设项目理风险合理风险风险
2次风险评估涉部门范围
责部门：部控制工作领导组
配合部门：财务科办公室事科监察室等相关部门
（三）风险评估程序方法
1风险评估程序
次风险评估活动风险评估组先研究制定风险评估工作计划明确风险评估目标务次组织召开科室负责参加动员会风险评估活动做出动员安排求科室先进行查查找风险点研究整改措施风险评估组汇报查情况次风险评估领导组根科室查情况选择关键科室查风险点少科室进行重点检查科室进行快速检查根科室查情况现场检查工作底稿收集资料进行风险分析组织编写风险评估报告
2风险评估方法
次风险评估活动采风险清单法文件审查实检查法流程图法财务报表分析法组讨访谈等方法识风险采概率分析法情景分析法风险坐标图法分析风险
（四）收集资料证等情况
支持风险评估报告风险评估工作底稿相关文件会计证账复印件科室查情况等
二风险评估活动发现风险素
（）单位层面风险素
单位部分控关键岗位工作员没定期轮岗（风险点A1）
（二）业务层面风险素
1单位预算未分解达科室业务部门导致预算权威性足执行力够（风险点B1）
2单位未规定建立票台帐符合财务理求（风险点B2）
3单位支出事项未严格审批权限执行符合收支业务理制度求（风险点B3）
4单位部分资产采购时未严格规定填写政府采购计划申请表仅供货方清单代符合政府采购业务理制度（风险点B4）
5单位未规定定期货币资金固定资产进行核查盘点符合资产业务理制度（风险点B5）
三风险分析
1单位总体风险水
根风险评估表单位层面风险进行分评价单位总体风险水2598（风险高100分）属偏低水
2重重风险素
风险素进行分析列风险素根发生性影响程度列表：
四关应风险措施建议
1严格落实关键岗位员轮岗制度
2财务部门根级财政部门批复预算单位部业务部门提出支出需求预算指标部门进行分解达业务部门
2票专员严格票理制度建立票台帐
3加强项支出业务审查严格审批权限执行收集相关原始资料
4严格批准政府采购预算财政专项资金项目预算编制求规定时间求编制政府采购计划申请表验收方案时组织验收填写政府采购货物验收单

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