辽宁新元纺织品进出口股份限公司
部理制度（总）制度总重点说明新元公司部理应该贯彻执行系列标准原方法涉理方方面面制度外中具体化容制度需公司领导层相关部门逐渐细化业务操作标准化手册相应具体操作办法需公司身业务员特点研究基础制定实施细制度总中提数量化标准仅供参考（两周次例会）公司根实际需进行调整前提遵循制度总提出原理性指导关力资源理财务理细制度总中涉参见财务制度力资源相关规划方案
第章 新元公司理制度建设目标原
第条 制度建设目标
通科学制度建设新元公司成长营造良部环境克服企业制度健全造成系列理问题企业初创阶段强理逐渐走制度理企业成员日常工作中章寻企业领导层事巨细理工作中解脱出事全局性战略性理活动进新元总公司整体理力实质性提升促进属事业单元企业理活动断走规范化科学化增强公司竞争力凝聚力面中长期战略发展良制度基础
第二条 制度建设原
1科学化原：制度设计现代理理基石设计参考量现代企业理制度实例
2适性原：制度制定前新元公司部情况进行详细调研分析员访谈适性针性较强
3发展性原：制度设计仅着眼公司现理问题解决考虑公司理方法理制度改进空间问题制度框架公司实现制度断完善升级
4济性原：实现制度执行成
第二章 公司般理制度
第三条 岗位负责制
公司职员公司岗位说明书职责划分履行职权相应承担岗位责专司职超越职责范围做事里超越职责做事包括应该参协作支持活动做事公司取良业绩超越职责范围工作公司予额外奖酬相反否取结果事者受定程度处罚专业职业公司取高效率前提
第四条 逐级理
公司理工作划分成级作级理者应精力放直接级理越级理作级应直接级负责接受更高层理者指令非级正式许否越级汇报工作情况
第五条 业务操作标准化
公司规定业务操作系列标准化指标流程制成业务操作标准手册职员部门应参该手册规定部门业务执行标准行事业务员例公司规定业务员接触客户厂商时公司名义签定协议洽谈结果公司关部门呈送标准格式报告表单等标准化业务操作够提高工作效率员工业绩考核准备客观第手资料未公司实行信息化理基础
第六条 计划制度
公司战略发展部牵头公司部门分年度季度月度编制工作计划计划制定先公司进行调整终确定计划确定工作便执行工作预算计划分配战略发展部部门配合完成计划执行指导已计划执行情况统计汇总通计划执行结果断分析找出理问题形成报告呈送总裁办公室计划战略执行层面效控制前提断培养理层级工作计划惯应仅仅停留年度利润指标单层面根汇总期计划执行结果战略发展部进行滚动预测计划制定提供利公司调整期战略目标计划完成情况力资源财务部门纳入员工考核奖金定例作计划完成奖
第七条 审计制度
部审计制度公司审计部拟定总裁董事会批准前提审计部执行审计调查职部门二级业务单位子公司分公司部门财务执行状况定期形成部审计报告呈送总裁办董事会营期出现突发性审计事件公司启动专项审计程序审计部会关责领导开展专项审计工作审计报告中发现部审计问题公司领导层公司理会会议予通报出理层处理意见果公司董事会职工持股会处理意见异意理层处理意见执行审计问题事予处罚应追究直接级连带责
第八条 决策制度
逐步做决策方法决策程序科学化时坚持决策氛围民化
首先公司应决策问题发现机制战略方面决策问题公司战略发展部负责收集外界信息理提出战略决策建议书般决策决策问题发现种报告建议制度产生发现需公司领导层定夺问题报告形式递交战略发展部战略发展部转交总裁办公室公司总裁果认必进行相应决策引入正规决策程序
组建
组建
选择
讨
通
未通
问题提出
总裁
董事会
决策委员会
部关部门
外部智囊
选方案评估
决策委员会
决策结
基层意见
执行
决策程图
决策委员会正规决策程序执行机构决策委员会组成总裁董事会协商组建该委员会常设针决策问题时组建公司领导层必须决策问题报告呈决策委员会委员会指派委托部门外部智囊机构寻找选方案种资料形成关种选方案评价材料运科学决策技术方法出结结终方案必须基层讨认果基层普遍认需重新考虑种选方案方案进行修正轮筛选民讨终确定决策结果结果简报形式告知公司员工付诸实施（见决策程图）决策程资料公司总裁办公室备案
注意公司原想法谁提出决策方案果实行提出方案承担相应责会造成决策问题提出渠道畅决策责属科学决策企业决策决策新制度中提倡决策委员会作强调民决策集体决策科学决策诚然科学方法程序集体商讨定产生带结果决策市场环境变企业外界控素新元应追求决策科学化民化样做保证决策次成功减少错误决策产生
第九条 例会制度
建立定期举行工作例会制度两周举行次例会例会具体召开时间公司商讨决定确定意改变例会容包括理班子工作布置计划执行情况总结重事项通报（简报发放）部门间沟通协调例会时间长度灵活宜长理班子次例会精心准备例行容时增补容力求次例会够解基层情况够切实解决问题 注意例会公司理正规化标志例会工作条紊监控计划执行促进部门员沟通定期例会扭转新元公司前战际冷漠工作程见等问题效途径
第十条 建议制度
公司职员果公司现行理制度前业务开展情况什建议意见建议书形式统报总裁办公室涉部门建议报部门领导部门领导事转交总裁办公室备案总裁办公室汇总建议书呈总裁总裁定时限予答复采纳建议必总裁启动决策程序采纳建议例会予说明建议书记名记名采纳建议改进公司理效率提高业绩水提出者受公司奖励
第十条 部公文流转制度
涉公司部重信息流转确认事项应采公文流转形式公文纸格式公司统规定级信息传达部门间业务沟通需相关公文部门见公文领导签字进步采取行动公司公文年末装订成册备案
第十二条 职部门员划分责协作责
职部门职责外承担部门提供支持协作责协作责责构成职部门责体系布置贯彻某项务时领导必须事先明确部门员负责部门员负协作责负协作责部门员负责部门员享奖惩协作部门员获相应奖惩例相
第十三条 部门领导属行负连带责
果属违反公司规定造成公司损失部门领导属受相应处罚属作出重贡献直接领导受连带奖励
第十四条 理信息备案制度
建立公司理活动日志理信息备案作日决策编写公司发展史第手资料利明确理责发现理问题面提公文册种单合进行备案理备案工作总裁办公室信息专员电脑室资料备案专员负责
第十五条 事免集体审议制度
员工聘免职提案总裁基层领导提出决定前必须集体审议程序总裁聘（免职）部门领导力资源部理员工代表等组成审议委员会委员会认确实聘免职终进入聘免职程序审议结果公司通报
第十六条 部定期发行工作简报制度
少月发次公司部简报通报公司期营情况宣布重事项征求职工意见介绍外界知识逐渐增开反映员工工作历业余文化生活等版块企业部种重信息沟通渠道企业文化形成工具表现载体工作简报编辑制作战略发展部专（企业改革专员）负责
第十七条 培训制度
员工培训作种制度纳入日常理活动培训容止专业技应包罗万象着眼提高员工综合素质中包括企业理念灌输公司愿景认教育员工参加培训情况记入业绩考评外员工参加社会培训项目公司应适予政策济支持
第十八条 组建特工作组制度
公司遇时性紧迫性问题公司制度准备组建特工作组应样问题耽误公司日常运作情况集中精力解决问题特组成员部相关员外聘专家高级牵头特工作组成员接受时授权处理紧急问题公司部职部门拥协调指挥获取合作权工作组总裁董事会负责组问题解决解散工作报酬组成员总裁财务部长力资源部长协商确定
第十九条 战略理遵循标准化流程
高理层战略决策时遵循流程：
1愿景战略目标
•新元公司高理层提出愿景战略目标
2制定功战略
业务发展战略
整体战略规划
•根愿景战略目标战略发展部制定初步战略发展规划框架明确战略发展素目标分解职部门子公司
•根战略发展规划框架分解目标职部门提出功战略子公司提出业务发展战略提交战略发展部汇总
•职部门子公司战略发展部提供战略规划需信息建议市场分析产品分析技术等
•战略发展部根愿景战略目标相关信息进行战略分析定位汇总功战略业务发展战略新元高理层提出整体战略规划
3审议
•新元高理层公司战略规划进行讨提出修改意见
4修改
•战略发展部根修改意见持修改职部门子公司参修改修改稿提交新元高理层
5批准
•新元高理层终批准公司战略规划
6目标分解
•职部门制定相关部分实施方案交战略发展部汇总讨
•战略发展部制定整体实施计划提交新元高理层讨
•新元高理层批准实施计划
7实施监控
•职部门子公司根实施计划开展工作
•战略发展部根年度实施情况回顾调整实施计划报高理层
•新元高理层年度深入讨次战略实施计划审议批准相应调整修改
第二十条 资产运营遵循标准化流程
高理层资产运营中遵循流程：
1项目提出
证
•子公司总部关部门提出项目求
•战略发展部报告高理层组织证
•财务部子公司参证
2分析证
•战略发展部证结果报高理层讨提出意见
•高理层讨批准项目求
3编制文件
•战略发展部负责统筹关法律文件准备工作
•财务部子公司参准备工作
•高理层批准关文件
4实施监控
•子公司负责具体实施
•财务部负责融资收款
•战略发展部负责监控财务部协助提出分析评估报告
第三章 总公司子公司分公司理制度
第二十条 总公司子公司相互关系职权划分
相互关系
总公司子公司出资投资企业间关系总公司持股权子公司行出资权利持股份承担限责投资子公司行资产收益权法取资产收益转股权收益公司法规定程序权限子公司行重决策权子公司额贷资金外提供担保投资等事项进行决策选择子公司营理者进行监督考核作子公司应切实维护出资种种合法权益出资者收益化做出贡献
二理权划分
1总公司（集团）理权范围：
（1）决定全资子公司控股子公司营方针年度计划重资产产权变动（包括合分离解散等）分配方式资产保值增值重营决策
（2）统制定集团发展战略投融资计划组织实施重投融资项目统运作总公司资存量资产资源进行优化配置
（3）统制定集团国际国营销战略饿科技进步战略指导协调监督子公司重生产营活动子公司财务核算记性统理编制合会计报表
2子公司理范围：
（1）执行总公司生产营计划组织实施目标理技术进步工作优化投入产出
（2）组织实施总公司决定关键性技术改造基建资运作项目
（3）建立部激励监督机制实行部济责制
三决策权划分
1 投资决策——总公司做出决策
2 研发决策——总公司子公司磋商决策
3 营销决策——子公司做出初步决策报总公司通落实
4 生产决策——征总公司认双方磋商决策
5 事决策——子公司独立决策报总公司备案
第二十二条 总公司子公司高级理员免考核制度
总公司子公司分公司高级理员考核纳入总公司力资源部门考核外子公司分公司理定期汇报企业营情况年终做述职报告总公司理班子董事会述职进行评价考核
子公司高级理员命程序表示：
独资子公司
股份制倥股公司
职位
命程序
职位
命程序
总理
•高理层提出资格求
•总部力资源部负责推荐筛选
•高理层成员进行面试
•面试合格发出命文件
•总部力资源部备案
总理
•董事会命
•总部力资源部备案
副总理
•总理提名
•总部力资源部进行考核
•高理层批准
•总部力资源部备案
副总理
•总理提名
•董事会批准
•总部力资源部备案
中层理员
•总理命
•总部力资源部备案
第二十三条 总公司子公司营业绩考核
总公司子公司分公司交计划实际营成果考核计划完成情况年度营周期总公司计划完成情况较行业营水参考投资收益指标做出针子公司分公司考核结果
子公司分公司业绩考核参考定量指标：
盈利力指标：
1净资产收益率
净资产收益率（净利润／均者权益）×100
总资产报酬率＝
利润总额+利息支出
均资产总额
×100
2总资产报酬率
3成费利润率
成费利润率＝
利润总额
成费总额
×100
二偿债力指标：
贷款偿率＝
贷款金额偿率+贷款合执行率
2
×100
1贷款偿率
2流动率
流动率（流动资产／流动负债）×100
3资产负债率净资产负债率
资产负债率（负债总额／资产总额）×100
净资产负债率（负债总额／者权益）×100
三运营效率指标：
1销售利润率
销售利润率（产品销售利润／产品销售收入）×100
2全员劳动生产率
全员劳动生产率（营收入总额／均业总数）×100
3资产周转率
流动资产周转率（销售收入／流动资产均余额）×100
总资产周转率（销售收入／均资产总额）×100
4应收帐款周转率
应收帐款周转率（销售收入／均应收帐款）×100
四发展潜力指标：
技术创新投入率
技术创新投入率（技术创新投入总额／净利润）×100
五员工吸引力指标
均收入增长率
均收入增长率（期业员均收入／期业员均收入）×100
外子公司分公司业绩考核参考定性指标领导班子基素质产品市场占力企业战略目标贡献程度创新力员工素质技术装备更新水长期发展力预测等
第二十四条 子公司分公司营决策权限重决策
总公司汇报请示制度
子公司分公司问题具独立决策权：重资性支出权重资产处置权开设孙公司权重合担保重信政策年度预算重技术改造基建遇问题时须时总公司汇报拟定决策方案总公司审议通方决策付诸实施
第二十五条 总公司子公司财务理
公司实行集中理办法子公司实行财务控具体包括方面：
财务委派制
子公司财务员总公司直接委派子公司财务员列总公司财务部编制员子公司财务机构作总公司财务派出机构负责子公司财务理工作参子公司营决策严格执行总公司致财务制度接受总公司考评财务员工资福利遇均体现总公司
二财务制度统制
总公司子公司实行统财务会计制度实行统规范财务会计操作规程
三现金帐户审批制
子公司银行开户须总公司审批开帐户必须总公司财务部统理
四筹资活动统筹制
子公司需资金擅外筹集必须总公司集团部筹集总公司财务部负责子公司筹资理提高资金效率集团部提供资金实行偿子公司总公司取款需支付定利息
五预算审批制
子公司根总公司达项指标单位具体情况编制年度预算报总公司审批总公司预算理委员会子公司预算进行审查衡批准预算次达子公司指导营活动
六利润分配指导协商制
子公司增利润定例留总公司满足集团长期发展需时保证子公司职工利益逐步增加集团凝聚力重动力源泉留总公司利润例总公司子公司双方协商确定子公司工资奖金分配总公司实行总量控制子公司严格总公司规定工资奖金计提原计提工资金额范围分配
第二十六条 总公司子公司派驻轮值董事监事制度
总公司轮流选派董事会成员监事会成员子公司参子公司董事会监事会工作外派董事监事总公司董事会负责外派董事监事子公司理总公司做年度述职报告
外派董事监事常驻子公司工作薪酬基数总公司规定奖金定例子公司业绩完成情况挂钩外派董事监事薪酬子公司发放薪酬总公司子公司负担总公司负担例偏总公司负担部分总公司财务部定期划拨子公司重资产变更问题重审计问题值外派董事监事负连带责
第二十七条 总公司领导定期子公司分公司走访参加例会制度
总公司领导定期选择参加子公司分公司例会会议走访工作员解总公司求增进总公司相互解增加总公司认感保证总公司子公司分公司战略致
第二十八条 子公司分公司层次职员总公司集中进行培训制度
进行培训时候求子公司分公司职员统总公司进行培训子公司分工司具部门特殊性培训项目必带总部统培训报总部力资源部批准备案子公司分工司员工定期参加总公司力资源部组织通性培训项目
第二十九条 子公司分公司项目投资审批实施遵标准化流程
标准化流程表示表：
1提出
•子公司根业务发展战略战略发展部提交项目投资申请详细材料
2分析证
•战略发展部根市场技术公司整体战略等条件进行项目证
•总部财务部参证提供财务方法咨询
3批准
•战略发展部负责项目证结果投资预算提交高理层讨负责协调关修改
•高理层批准否决项目预算
4实施监控
•子公司负责项目实施工作
•总部财务部负责安排资金筹措
•战略发展部负责监控实施情况高理层报告
5调整
•子公司提出项目调整需求
•战略发展部进行证报高理层
•高理层批准调整求
•财务部负责调整预算
6验收
•战略发展部负责项目验收
•财务部负责项目预算验收
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第章 新元公司理制度建设目标原
第条 制度建设目标
通科学制度建设新元公司成长营造良部环境克服企业制度健全造成系列理问题企业初创阶段强理逐渐走制度理企业成员日常工作中章寻企业领导层事巨细理工作中解脱出事全局性战略性理活动进新元总公司整体理力实质性提升促进属事业单元企业理活动断走规范化科学化增强公司竞争力凝聚力面中长期战略发展良制度基础
第二条 制度建设原
1科学化原：制度设计现代理理基石设计参考量现代企业理制度实例
2适性原：制度制定前新元公司部情况进行详细调研分析员访谈适性针性较强
3发展性原：制度设计仅着眼公司现理问题解决考虑公司理方法理制度改进空间问题制度框架公司实现制度断完善升级
4济性原：实现制度执行成
第二章 公司般理制度
第三条 岗位负责制
公司职员公司岗位说明书职责划分履行职权相应承担岗位责专司职超越职责范围做事里超越职责做事包括应该参协作支持活动做事公司取良业绩超越职责范围工作公司予额外奖酬相反否取结果事者受定程度处罚专业职业公司取高效率前提
第四条 逐级理
公司理工作划分成级作级理者应精力放直接级理越级理作级应直接级负责接受更高层理者指令非级正式许否越级汇报工作情况
第五条 业务操作标准化
公司规定业务操作系列标准化指标流程制成业务操作标准手册职员部门应参该手册规定部门业务执行标准行事业务员例公司规定业务员接触客户厂商时公司名义签定协议洽谈结果公司关部门呈送标准格式报告表单等标准化业务操作够提高工作效率员工业绩考核准备客观第手资料未公司实行信息化理基础
第六条 计划制度
公司战略发展部牵头公司部门分年度季度月度编制工作计划计划制定先公司进行调整终确定计划确定工作便执行工作预算计划分配战略发展部部门配合完成计划执行指导已计划执行情况统计汇总通计划执行结果断分析找出理问题形成报告呈送总裁办公室计划战略执行层面效控制前提断培养理层级工作计划惯应仅仅停留年度利润指标单层面根汇总期计划执行结果战略发展部进行滚动预测计划制定提供利公司调整期战略目标计划完成情况力资源财务部门纳入员工考核奖金定例作计划完成奖
第七条 审计制度
部审计制度公司审计部拟定总裁董事会批准前提审计部执行审计调查职部门二级业务单位子公司分公司部门财务执行状况定期形成部审计报告呈送总裁办董事会营期出现突发性审计事件公司启动专项审计程序审计部会关责领导开展专项审计工作审计报告中发现部审计问题公司领导层公司理会会议予通报出理层处理意见果公司董事会职工持股会处理意见异意理层处理意见执行审计问题事予处罚应追究直接级连带责
第八条 决策制度
逐步做决策方法决策程序科学化时坚持决策氛围民化
首先公司应决策问题发现机制战略方面决策问题公司战略发展部负责收集外界信息理提出战略决策建议书般决策决策问题发现种报告建议制度产生发现需公司领导层定夺问题报告形式递交战略发展部战略发展部转交总裁办公室公司总裁果认必进行相应决策引入正规决策程序
组建
组建
选择
讨
通
未通
问题提出
总裁
董事会
决策委员会
部关部门
外部智囊
选方案评估
决策委员会
决策结
基层意见
执行
决策程图
决策委员会正规决策程序执行机构决策委员会组成总裁董事会协商组建该委员会常设针决策问题时组建公司领导层必须决策问题报告呈决策委员会委员会指派委托部门外部智囊机构寻找选方案种资料形成关种选方案评价材料运科学决策技术方法出结结终方案必须基层讨认果基层普遍认需重新考虑种选方案方案进行修正轮筛选民讨终确定决策结果结果简报形式告知公司员工付诸实施（见决策程图）决策程资料公司总裁办公室备案
注意公司原想法谁提出决策方案果实行提出方案承担相应责会造成决策问题提出渠道畅决策责属科学决策企业决策决策新制度中提倡决策委员会作强调民决策集体决策科学决策诚然科学方法程序集体商讨定产生带结果决策市场环境变企业外界控素新元应追求决策科学化民化样做保证决策次成功减少错误决策产生
第九条 例会制度
建立定期举行工作例会制度两周举行次例会例会具体召开时间公司商讨决定确定意改变例会容包括理班子工作布置计划执行情况总结重事项通报（简报发放）部门间沟通协调例会时间长度灵活宜长理班子次例会精心准备例行容时增补容力求次例会够解基层情况够切实解决问题 注意例会公司理正规化标志例会工作条紊监控计划执行促进部门员沟通定期例会扭转新元公司前战际冷漠工作程见等问题效途径
第十条 建议制度
公司职员果公司现行理制度前业务开展情况什建议意见建议书形式统报总裁办公室涉部门建议报部门领导部门领导事转交总裁办公室备案总裁办公室汇总建议书呈总裁总裁定时限予答复采纳建议必总裁启动决策程序采纳建议例会予说明建议书记名记名采纳建议改进公司理效率提高业绩水提出者受公司奖励
第十条 部公文流转制度
涉公司部重信息流转确认事项应采公文流转形式公文纸格式公司统规定级信息传达部门间业务沟通需相关公文部门见公文领导签字进步采取行动公司公文年末装订成册备案
第十二条 职部门员划分责协作责
职部门职责外承担部门提供支持协作责协作责责构成职部门责体系布置贯彻某项务时领导必须事先明确部门员负责部门员负协作责负协作责部门员负责部门员享奖惩协作部门员获相应奖惩例相
第十三条 部门领导属行负连带责
果属违反公司规定造成公司损失部门领导属受相应处罚属作出重贡献直接领导受连带奖励
第十四条 理信息备案制度
建立公司理活动日志理信息备案作日决策编写公司发展史第手资料利明确理责发现理问题面提公文册种单合进行备案理备案工作总裁办公室信息专员电脑室资料备案专员负责
第十五条 事免集体审议制度
员工聘免职提案总裁基层领导提出决定前必须集体审议程序总裁聘（免职）部门领导力资源部理员工代表等组成审议委员会委员会认确实聘免职终进入聘免职程序审议结果公司通报
第十六条 部定期发行工作简报制度
少月发次公司部简报通报公司期营情况宣布重事项征求职工意见介绍外界知识逐渐增开反映员工工作历业余文化生活等版块企业部种重信息沟通渠道企业文化形成工具表现载体工作简报编辑制作战略发展部专（企业改革专员）负责
第十七条 培训制度
员工培训作种制度纳入日常理活动培训容止专业技应包罗万象着眼提高员工综合素质中包括企业理念灌输公司愿景认教育员工参加培训情况记入业绩考评外员工参加社会培训项目公司应适予政策济支持
第十八条 组建特工作组制度
公司遇时性紧迫性问题公司制度准备组建特工作组应样问题耽误公司日常运作情况集中精力解决问题特组成员部相关员外聘专家高级牵头特工作组成员接受时授权处理紧急问题公司部职部门拥协调指挥获取合作权工作组总裁董事会负责组问题解决解散工作报酬组成员总裁财务部长力资源部长协商确定
第十九条 战略理遵循标准化流程
高理层战略决策时遵循流程：
1愿景战略目标
•新元公司高理层提出愿景战略目标
2制定功战略
业务发展战略
整体战略规划
•根愿景战略目标战略发展部制定初步战略发展规划框架明确战略发展素目标分解职部门子公司
•根战略发展规划框架分解目标职部门提出功战略子公司提出业务发展战略提交战略发展部汇总
•职部门子公司战略发展部提供战略规划需信息建议市场分析产品分析技术等
•战略发展部根愿景战略目标相关信息进行战略分析定位汇总功战略业务发展战略新元高理层提出整体战略规划
3审议
•新元高理层公司战略规划进行讨提出修改意见
4修改
•战略发展部根修改意见持修改职部门子公司参修改修改稿提交新元高理层
5批准
•新元高理层终批准公司战略规划
6目标分解
•职部门制定相关部分实施方案交战略发展部汇总讨
•战略发展部制定整体实施计划提交新元高理层讨
•新元高理层批准实施计划
7实施监控
•职部门子公司根实施计划开展工作
•战略发展部根年度实施情况回顾调整实施计划报高理层
•新元高理层年度深入讨次战略实施计划审议批准相应调整修改
第二十条 资产运营遵循标准化流程
高理层资产运营中遵循流程：
1项目提出
证
•子公司总部关部门提出项目求
•战略发展部报告高理层组织证
•财务部子公司参证
2分析证
•战略发展部证结果报高理层讨提出意见
•高理层讨批准项目求
3编制文件
•战略发展部负责统筹关法律文件准备工作
•财务部子公司参准备工作
•高理层批准关文件
4实施监控
•子公司负责具体实施
•财务部负责融资收款
•战略发展部负责监控财务部协助提出分析评估报告
第三章 总公司子公司分公司理制度
第二十条 总公司子公司相互关系职权划分
相互关系
总公司子公司出资投资企业间关系总公司持股权子公司行出资权利持股份承担限责投资子公司行资产收益权法取资产收益转股权收益公司法规定程序权限子公司行重决策权子公司额贷资金外提供担保投资等事项进行决策选择子公司营理者进行监督考核作子公司应切实维护出资种种合法权益出资者收益化做出贡献
二理权划分
1总公司（集团）理权范围：
（1）决定全资子公司控股子公司营方针年度计划重资产产权变动（包括合分离解散等）分配方式资产保值增值重营决策
（2）统制定集团发展战略投融资计划组织实施重投融资项目统运作总公司资存量资产资源进行优化配置
（3）统制定集团国际国营销战略饿科技进步战略指导协调监督子公司重生产营活动子公司财务核算记性统理编制合会计报表
2子公司理范围：
（1）执行总公司生产营计划组织实施目标理技术进步工作优化投入产出
（2）组织实施总公司决定关键性技术改造基建资运作项目
（3）建立部激励监督机制实行部济责制
三决策权划分
1 投资决策——总公司做出决策
2 研发决策——总公司子公司磋商决策
3 营销决策——子公司做出初步决策报总公司通落实
4 生产决策——征总公司认双方磋商决策
5 事决策——子公司独立决策报总公司备案
第二十二条 总公司子公司高级理员免考核制度
总公司子公司分公司高级理员考核纳入总公司力资源部门考核外子公司分公司理定期汇报企业营情况年终做述职报告总公司理班子董事会述职进行评价考核
子公司高级理员命程序表示：
独资子公司
股份制倥股公司
职位
命程序
职位
命程序
总理
•高理层提出资格求
•总部力资源部负责推荐筛选
•高理层成员进行面试
•面试合格发出命文件
•总部力资源部备案
总理
•董事会命
•总部力资源部备案
副总理
•总理提名
•总部力资源部进行考核
•高理层批准
•总部力资源部备案
副总理
•总理提名
•董事会批准
•总部力资源部备案
中层理员
•总理命
•总部力资源部备案
第二十三条 总公司子公司营业绩考核
总公司子公司分公司交计划实际营成果考核计划完成情况年度营周期总公司计划完成情况较行业营水参考投资收益指标做出针子公司分公司考核结果
子公司分公司业绩考核参考定量指标：
盈利力指标：
1净资产收益率
净资产收益率（净利润／均者权益）×100
总资产报酬率＝
利润总额+利息支出
均资产总额
×100
2总资产报酬率
3成费利润率
成费利润率＝
利润总额
成费总额
×100
二偿债力指标：
贷款偿率＝
贷款金额偿率+贷款合执行率
2
×100
1贷款偿率
2流动率
流动率（流动资产／流动负债）×100
3资产负债率净资产负债率
资产负债率（负债总额／资产总额）×100
净资产负债率（负债总额／者权益）×100
三运营效率指标：
1销售利润率
销售利润率（产品销售利润／产品销售收入）×100
2全员劳动生产率
全员劳动生产率（营收入总额／均业总数）×100
3资产周转率
流动资产周转率（销售收入／流动资产均余额）×100
总资产周转率（销售收入／均资产总额）×100
4应收帐款周转率
应收帐款周转率（销售收入／均应收帐款）×100
四发展潜力指标：
技术创新投入率
技术创新投入率（技术创新投入总额／净利润）×100
五员工吸引力指标
均收入增长率
均收入增长率（期业员均收入／期业员均收入）×100
外子公司分公司业绩考核参考定性指标领导班子基素质产品市场占力企业战略目标贡献程度创新力员工素质技术装备更新水长期发展力预测等
第二十四条 子公司分公司营决策权限重决策
总公司汇报请示制度
子公司分公司问题具独立决策权：重资性支出权重资产处置权开设孙公司权重合担保重信政策年度预算重技术改造基建遇问题时须时总公司汇报拟定决策方案总公司审议通方决策付诸实施
第二十五条 总公司子公司财务理
公司实行集中理办法子公司实行财务控具体包括方面：
财务委派制
子公司财务员总公司直接委派子公司财务员列总公司财务部编制员子公司财务机构作总公司财务派出机构负责子公司财务理工作参子公司营决策严格执行总公司致财务制度接受总公司考评财务员工资福利遇均体现总公司
二财务制度统制
总公司子公司实行统财务会计制度实行统规范财务会计操作规程
三现金帐户审批制
子公司银行开户须总公司审批开帐户必须总公司财务部统理
四筹资活动统筹制
子公司需资金擅外筹集必须总公司集团部筹集总公司财务部负责子公司筹资理提高资金效率集团部提供资金实行偿子公司总公司取款需支付定利息
五预算审批制
子公司根总公司达项指标单位具体情况编制年度预算报总公司审批总公司预算理委员会子公司预算进行审查衡批准预算次达子公司指导营活动
六利润分配指导协商制
子公司增利润定例留总公司满足集团长期发展需时保证子公司职工利益逐步增加集团凝聚力重动力源泉留总公司利润例总公司子公司双方协商确定子公司工资奖金分配总公司实行总量控制子公司严格总公司规定工资奖金计提原计提工资金额范围分配
第二十六条 总公司子公司派驻轮值董事监事制度
总公司轮流选派董事会成员监事会成员子公司参子公司董事会监事会工作外派董事监事总公司董事会负责外派董事监事子公司理总公司做年度述职报告
外派董事监事常驻子公司工作薪酬基数总公司规定奖金定例子公司业绩完成情况挂钩外派董事监事薪酬子公司发放薪酬总公司子公司负担总公司负担例偏总公司负担部分总公司财务部定期划拨子公司重资产变更问题重审计问题值外派董事监事负连带责
第二十七条 总公司领导定期子公司分公司走访参加例会制度
总公司领导定期选择参加子公司分公司例会会议走访工作员解总公司求增进总公司相互解增加总公司认感保证总公司子公司分公司战略致
第二十八条 子公司分公司层次职员总公司集中进行培训制度
进行培训时候求子公司分公司职员统总公司进行培训子公司分工司具部门特殊性培训项目必带总部统培训报总部力资源部批准备案子公司分工司员工定期参加总公司力资源部组织通性培训项目
第二十九条 子公司分公司项目投资审批实施遵标准化流程
标准化流程表示表：
1提出
•子公司根业务发展战略战略发展部提交项目投资申请详细材料
2分析证
•战略发展部根市场技术公司整体战略等条件进行项目证
•总部财务部参证提供财务方法咨询
3批准
•战略发展部负责项目证结果投资预算提交高理层讨负责协调关修改
•高理层批准否决项目预算
4实施监控
•子公司负责项目实施工作
•总部财务部负责安排资金筹措
•战略发展部负责监控实施情况高理层报告
5调整
•子公司提出项目调整需求
•战略发展部进行证报高理层
•高理层批准调整求
•财务部负责调整预算
6验收
•战略发展部负责项目验收
•财务部负责项目预算验收
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