会计系统调查问卷（）
受访：
调查问题
回 答
注 释
缺 点
适
否
次
A财务方面
1会计财务方面事项集中总部母公司处理分权原属单位分处理集中分散程度？
2财务否参加企业生产营重决策？
3 财务重支出否亲核准？
B会计机构员方面
1财务会计机构否独立？
2财务会计机构否健全？
3财务会计机构员否充足？
4业务分工否明确考虑批准执行记录职分开部牵制原？
5出纳员否兼收入费债务债权帐簿登记工作稽核会计档案保工作？
4 会计员岗前否足够岗位培训取会计证？
5 否定期财务员进行培训满足知识更新需
7会计员离职轮换否办理交接手续财务监交？
8 会计员流动否频繁否发生重员工离职解雇等情况？
C会计核算理方面
1 银行日记帐现金日记帐否采订式？
2 银行帐单银行帐簿核工作否出纳员外员进行？
2价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
3原始证否审核员关领导审核误？
4否企业财务收支审批制度？（请企业提供复印件）
5空白支票印章否分开专保？印鉴单位章名章否分？
6现金保险箱否专掌握钥匙密码？
7否会计核算业务手册？（请企业提供）
8否成核算规程？（请企业提供复印件）
会计系统调查问卷（二）
受访：
调查问题
回 答
注 释
缺 点
适
否
次
9固定资产总帐否年固定资产理部门台帐核相符？
10应收帐款应收款否定期催收清理？
11已核销应收款否编制备查记录便催收核算？
12存货总帐否月存货理部门明细帐核相符？
D会计控制系统变化
1年财务部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
2前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举问题）
3年度会计系统控制否存重变化？（列举改变容）
问题评价：
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A财务方面
1会计财务方面事项集中总部母公司处理分权原属单位分处理集中分散程度？
2财务否参加企业生产营重决策？
3 财务重支出否亲核准？
B会计机构员方面
1财务会计机构否独立？
2财务会计机构否健全？
3财务会计机构员否充足？
4业务分工否明确考虑批准执行记录职分开部牵制原？
5出纳员否兼收入费债务债权帐簿登记工作稽核会计档案保工作？
4 会计员岗前否足够岗位培训取会计证？
5 否定期财务员进行培训满足知识更新需
7会计员离职轮换否办理交接手续财务监交？
8 会计员流动否频繁否发生重员工离职解雇等情况？
C会计核算理方面
1 银行日记帐现金日记帐否采订式？
2 银行帐单银行帐簿核工作否出纳员外员进行？
2价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
3原始证否审核员关领导审核误？
4否企业财务收支审批制度？（请企业提供复印件）
5空白支票印章否分开专保？印鉴单位章名章否分？
6现金保险箱否专掌握钥匙密码？
7否会计核算业务手册？（请企业提供）
8否成核算规程？（请企业提供复印件）
会计系统调查问卷（二）
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9固定资产总帐否年固定资产理部门台帐核相符？
10应收帐款应收款否定期催收清理？
11已核销应收款否编制备查记录便催收核算？
12存货总帐否月存货理部门明细帐核相符？
D会计控制系统变化
1年财务部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
2前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举问题）
3年度会计系统控制否存重变化？（列举改变容）
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