(审计机关名称)
会计系统部控制调查问卷
(二)会计电算化(2)
会计期间
审计企业:
调 查 容
否
适
评价
1 会计电算化系统软件否购买正版软件?
2 否具相应软件维护技术支持力量?
3开发购买否级部门专家鉴定批准?
4系统正式投入前否财政部门正式批准确认?
5电算系统正式投入前否手工行试运行恰时期?
6行运行结果差异否作适记录?
7系统正式投入运行中程序否修改?
8否适文字记录系统修改容影响?
9系统程序修改否财政部门批准?
10更改程序投入运行前否效测试?
11财会员操作员否接触关系统程序文件?
12系统操作否明确理制度(例计算机应系统开发维护规程)制度中明确责权限效执行?
13否专门员进行输入修改工作?
14系统操作员否培训解系统操作程中:
(1)发生问题?
(2)输入求正确证格式?
(3)输出求?
15系统设计员否操作员职责分离?
16系统操作员否审批济业务处理原始证?
17否掌握密码口令调系统?
18网络户否超越权限调系统?
19系统密码否定期定期进行修改?
20网络户密码否具保密性?
21系统否设操作日志适记录次系统操作情况?
22否设专定期检查操作日志?
23机时总账否核相符?
24必须负责审批业务输入系统进行处理时否相应控制保证?
25记账证编制复核否系统理员职责分离?
26否适控制保证手工编制记账证效?
27数输入否采二次输入检验法?
28否适控制检验操作员输入数正确性?
29系统否够动记录数更改?
30明细账否月(满页)印存档?
31输出文件专保?
32输出报表否恰审核程?
33硬件配置否保证系统安全运行?
34机房否备必空调防尘抽湿等设备?
35机房否单独分开设立?
36否适防火设备措施防范火灾机房设备毁坏?
37.否适防水设备措施防范水灾机房设备毁坏?
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