篇:
制度
第条:严格公司理制度合理控制公司营费根公司营活动特点特制订制度
第二条:费报销控制原:计划理分级负责层层关部门理负责部门员费报销实质性合理性级审查财务理报销票合法性进行二级审查总理进行审核批准
第三条:费控制实行计划理需支付费部门先行填写款单列明:费性质费途费预计金额款项支付预计时间等素先报部门理审批意报总理审批取总理签署意款单方执行
第四条:费发生程中原必需两两时参执行互相监督承兑相关责
第五条:费发生程中事应充分取费相关单:合约协议合法票等未取合法(税务机关认)票遭受财务理剔部分支出公司原予承担事行负责
第六条:费发生完毕事应时收集费单加整理类采公司统印制费报销单规范粘贴粘贴程中应区费性质(:交通费住宿费餐饮费招费办公费等)分类粘贴便类计算整理
第七条:事填写费报销单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字交参员复查请证明栏签署姓名费报销单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
第八条:事应填写完整附件齐全费报销单已审批款申请单起送交部门理进行审批部门理应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行审查部门理审查异议应费报销单部门理栏签署审批意见签署部门理名字
第九条:事取部门理审批签署费报销单原审批款单送交财务理进行审核财务理应重点费报销单附原始发票单进行合法性审查费金额计算进行复核稽查财务理审查异议应费报销单财务部门栏签署审批意见签署财务理名字
第十条:事取部门理财务部门理审核签署费报销单原审批款单起通公司部单传递程序报送公司总理处总理进行审查审批总理般仅费报销单形式素进行审查报销审批程序相关员签字否齐全字迹否真实总理审查异议费报销单总理栏签署审批意见签名
第十条:事取审批齐全费报销单款单应3天送交财务部门出纳员手领取资金出纳员应费报销单进行审核重点报销单否涂改费计算否正确附发票否齐全合法审批手续否齐备出纳员审核误方付款
费报销操作流程
费报销流程:费报销报销申请(填制费报销单)报销部门负责(级)确认签字财务审核(单数等方面求)公司总理(委托授权)审批(侧重真实合理性等方面负全责)出纳复核履行付款述流程公司项费报销定程序项事务报销均需遵述流程操作否财务部关员权拒绝付款
二费单求:强化公司财务纪律规避财务风险原公司切事项报销单均必须取合法证合法性认定国家财务税务等方面规定准具体操作财务部负责控落实操作性前提公司员工符合报销规定单财务部门权拒绝级确认审核审批员应予签字级签字确定情况意签字
三单整理求:报销报销前必须事先整理类单首先单类时间批次项目等进行分类然定标准清晰准确粘帖报销单面附件中写明附单张数单数量较烦杂写出报销明细清单附面单分清晰粘帖规范财务部门求方改正改正权予拒绝受理
四预款操作求:公司员工工作需需事前预款必须填写款单支票申请单写清款原预计金额款日期财务员严格控制现金款单部门负责副总财务签字出纳员放款预定款日期期款报销关员工资中扣
五报销金额审批规定:公司提高工作效率规定:单笔报销金额单笔票报销金额2000正常流程公司常务副总审批金额超2000必须公司总理审批财务员操作付款时须掌握审批金额权限操作规范付款
六报销单传递时效求:财务员根财务作帐时性配性求掌握项报销时间原项单费必须发生结束正常规定流程操作原月发生月取月报销业务员时催收票义务
七费报销规定:公司费报销必须真实合法严禁白条合法证特殊情况需代证必须副总财务认时做财务操作安全合法外代证求做时间合理摘明确金额确定真假混杂公司带财务风险
公司阶层员述规范中操作失公司带损失风险根情节总理办公室负责责追究讨决定
篇三:
审批权限
1日常费支出须理签字意方执行2公司员工报销必须财务部门负责公司总理签字意汇总交予出纳报销
二请款审批手续
1请款员公需领现金时应填写款单总理签字
2请款员执审批签字款单财务部财务负责根公司资金状况确定否予支付支付会计制单审核出纳批准金额予支付
3收款员须出具收交财务部门备案
三种费列支规定
1普通办公品车间日常品根公司月需量购入集中填写采购申请单总理签字审批采购采购手验收签字报批需附采购申请单(已审批签字)送货签收单领签收单
2宗办公品生产材料零部件采购必须签订购销合实报实销
3差旅费报销类员工出差前需填写出差申请单详细列明出差事出差点出差返时间等信息部门负责公司总理签字意方执行差旅费报销容具体:
(1)全额报销公司出差目返车船票区间长途交通费原类员出发坐飞机特殊情况须机前公司总理批准否予报销船票仅限三等仓位超标部分予报销火车300公里报销硬卧铺车票
(2)住宿费日元方报销餐费日元方报销特殊情况须附详细说明财务部门总理审核批准
(3)员工出差期间发生业务招费须公司总理意事费签字具体报销原参业务招费相关求执行
4业务招费业务招费应坚决贯彻接接接参参员参发生发生费发生态度热情费简原财务部门总理审核通实报实销
5车辆费包括停车费路桥费加油费等报销单需注明时间点事
6车费报销单需备注时间点事否予报销
7电话费办公室座机电话费实报实销电信部门缴费单准手机话费报销实行岗位制特殊岗位需报销手机话费须总理签字审批明确报销额度书面备案财务部门方执行报销
8水电费实报实销相关单位缴费单准
9部门需订报刊杂志先报行政部门初审总理意行政部门统办理需费实报实销业务受理单准
10职工参加种培训学班职称职务考试事先应征部门公司意成绩合格费方报销
11种应交税金
12月发放工资
13金融机构办理结算业务时发生邮电手续费贷款利息
14费报销标准结合实际情况确定特殊原员消费均报销谎包费旦发现严肃处理
四报销理求
1费报销流程:填写费报销单→部门负责签字→财务部门签字→总理签字→财务部(出纳)支付
2种报销发票必须国家统发票营性收款收律报销入账特殊情况须总理意
3发票抬头必须报销单位致否报销
4种开支必须符合国家财税法规报销时报销单应注明办事途附原始单发票
5财务员报销合法性真实性合理性予复核符合报销规定单财务应求更换法更换财务部门拒绝报销
6额结算费应通银行结算
7制报销单财务部统设计格式做规范整洁
8报销单般涂改改动外发票应方单位加盖公章制证应手盖章否予报销
9外签订种合协议部员工公司签订种协议需送财务部份作财务收付款支付款项财务部门应拒绝支付
五报销时间求
购买原材料零部件支付工程款必须单填日期月报销员工报销费费发生日起周规定程序进行报批逾期正理视动放弃
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