风险评估理制度
第章 总
第条 加强洼恒丰村镇银行风险理时识系统分析营活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险承受度风险应策略根关法律法规企业部控制基规范等关规定结合行实际情况制订制度
第二条 制度称风险指行营活动中行实现部控制目标相关风险包括信息风险财务风险市场风险运营风险法律风险等
制度称风险评估指通基事实信息进行分析处理特定风险选择风险应策略进行科学决策
第二章 组织机构职责
第三条 部门行风险评估理工作责机构具体职责：
(）行营活动中风险进行识
(二) 识风险进行评估辨识评估出风险等级中高风险书面形式报行理层报容应包括：风险发生发生原造成损失影响拟采取应措施等
(三) 执行审批风险应预案时反馈风险应解决结果
(四) 识风险进行监控发生变化时重新评估根新辨识评估风险等级进行相应处理
(五) 年中年度风险评估理工作进行总结
第四条 行企划部门行风险评估理工作组织机构具体职责：
（）负责制定行风险评估方案
（二）负责组建风险评估工作组
（三）负责审核风险清单应预案
（四）拟定行风险评估报告报行理层
（五）负责建立营环境监控体系切实监控记录外部营环境条件变化修正风险识评估
（六）负责建立风险预警指标体系求具体部门定期提供数进行指标分析超风险预警值指标应确定相应整改措施
第五条 财务部门风险评估
（）负责建立流程识应会计法规准制度变化评估会计信息影响
（二）负责建立沟通渠道流程参行业务操作流程变化评估会计核算影响
第六条 行理层职责：
（）审定行部门风险理工作职责
（二）批准风险应预案
（三）研究确定行重风险事项应预案
（四）审定部审计部门提交行风险理方面报告报董事会审议
第七条 董事会负责审议行理层提交行风险评估报告报告批准风险理重事项
第三章 风险评估频率
第八条 风险评估年少进行次根实际需增加评估频率
第九条 出现述情况时应考虑重新进行风险评估：
（）企业营模式发生重变动
（二）企业信息技术发生重变动
（三）关键员变动
（四）企业适会计准发生重变动
（五）购发生金融工具等等涉复杂会计处理求事项发生
（六）
第四章 控制目标设定传达
第十条 企业董事会应战略目标设定相关营目标财务报告目标合规性目标资产安全完整目标根设定目标合理确定企业整体风险承受力具体业务层次接受风险水
第十条 行董事会应定期更新修正行战略目标营目标风险理目标
第十二条 行理层应部门清晰传达行战略目标营目标风险理目标（通工作准备会等）进行目标分解
第十三条 行企划部负责风险评估方案制订风险评估方案须行总理办公会审批执行风险评估工作企划部组建风险评估组负责风险评估具体工作
第五章 风险识
第十四条 行部门应根风险评估方案求全面系统持续收集相关信息结合实际情况时进行风险评估准确识实现控制目标相关部风险外部风险
第十五条 行部门进行风险识时采取座谈讨问卷调查案例分析咨询专业机构意见等方法识相关风险素特应注意总结吸取企业验教训行业验教训加强高危性发性风险素关注
第十六条 部门子行应广泛持续断收集行风险风险理相关外部信息包括历史数未预测
第十七条 行识部风险应关注列素：
1董事监事理高级理员职业操守员工专业胜力等力资源素
2组织机构营方式资产理业务流程等理素
3研究开发技术投入信息技术运等创新素
4财务状况营成果现金流量等财务素
5营运安全员工健康环境保护等安全环保素
6关部风险素
第十八条 行识外部风险应关注列素：
1济形势产业政策融资环境市场竞争资源供等济素
2法律法规监求等法律素
3安全稳定文化传统社会信教育水消费者行等社会素
4技术进步工艺改进等科学技术素
5然灾害环境状况等然环境素
6关外部风险素
第六章 风险分析
第十九条 行部门应针已识风险素风险发生性影响程度两方面进行分析企业应根实际情况针风险类确定科学合理定性定量分析标准具体：
表：风险发生性
程度
描述
说明
I
致确定
事件数情况发生
II
事件时发生
III
性高
事件少数情况发生
IV
罕见
事件仅少情况发生
V
极
事件极少情况发生
表二： 风险果影响
程度
描述
说明
1
微足道
没济损失
2
轻微
轻微济损失
3
中度
控制济损失
4
高度
济损失较
5
灾难性
济损失巨
第二十条 企业应根风险分析结果风险重性水运专业判断风险发生性企业影响严重程度进行风险排序确定应重点关注重风险
风险程度定性分析表
性
果
微足道
1
轻微
2
中度
3
高度
4
灾难性
5
致确定 I
C
C
D
E
E
II
B
C
C
D
E
性高 III
A
B
C
D
E
罕见 IV
A
A
B
C
D
极 V
A
A
B
C
C
注：
E 极高立刻停止关工作直风险减低风险减低前关工作须完全禁止进行
D 高风险停止关工作直风险减低关工作现正进行中须提供效监控紧急应变程序
C 中等风险须规定关理职责指引危害控制行进步减低风险关风险产生严重危害应作进步危害评估加强控制
B 接受风险正常运作程序理影响成作进步改善
A 微足道风险须作行动惯常运作
第七章 风险汇总应预案
第二十条 企业部门应根风险分析情况结合风险成企业整体风险承受力具体业务层次接受风险水确定风险应策略风险应策略包括风险回避风险承担风险理风险分担营
第二十二条 行部门应根风险分析结果编制风险清单制订相应应预案风险清单应预案须报行风险评估工作组审核报总理办公会审批
第八章 风险评估报告执行
第二十三条 行风险评估工作组负责编制风险评估报告风险评估报告行总理办公会审核报行董事会审议
第二十四条 风险评估报告应包括容：1风险评估范围2风险评估方法3风险清单4风险应预案
第二十五条 部门应根董事会批准风险评估报告进行实施风险应预案执行情况进行实时监控时反馈风险应解决执行情况
第二十六条 部审计部门（协风险理部门组）负责定期定期检查具体部门风险控制措施实施整改情况形成检查记录
第九章 附
第二十七条 制度未事宜国家关法律法规行章程规定执行国家日颁布法律法规合法程序修改行章程相抵触时国家关法律法规行章程规定执行时修订制度报董事会审议通
第二十八条 制度行董事会负责解释
第二十九条 制度行董事会审议通日起实施
洼恒丰村镇银行
二〇五年十月十六日
— END —
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第章 总
第条 加强洼恒丰村镇银行风险理时识系统分析营活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险承受度风险应策略根关法律法规企业部控制基规范等关规定结合行实际情况制订制度
第二条 制度称风险指行营活动中行实现部控制目标相关风险包括信息风险财务风险市场风险运营风险法律风险等
制度称风险评估指通基事实信息进行分析处理特定风险选择风险应策略进行科学决策
第二章 组织机构职责
第三条 部门行风险评估理工作责机构具体职责：
(）行营活动中风险进行识
(二) 识风险进行评估辨识评估出风险等级中高风险书面形式报行理层报容应包括：风险发生发生原造成损失影响拟采取应措施等
(三) 执行审批风险应预案时反馈风险应解决结果
(四) 识风险进行监控发生变化时重新评估根新辨识评估风险等级进行相应处理
(五) 年中年度风险评估理工作进行总结
第四条 行企划部门行风险评估理工作组织机构具体职责：
（）负责制定行风险评估方案
（二）负责组建风险评估工作组
（三）负责审核风险清单应预案
（四）拟定行风险评估报告报行理层
（五）负责建立营环境监控体系切实监控记录外部营环境条件变化修正风险识评估
（六）负责建立风险预警指标体系求具体部门定期提供数进行指标分析超风险预警值指标应确定相应整改措施
第五条 财务部门风险评估
（）负责建立流程识应会计法规准制度变化评估会计信息影响
（二）负责建立沟通渠道流程参行业务操作流程变化评估会计核算影响
第六条 行理层职责：
（）审定行部门风险理工作职责
（二）批准风险应预案
（三）研究确定行重风险事项应预案
（四）审定部审计部门提交行风险理方面报告报董事会审议
第七条 董事会负责审议行理层提交行风险评估报告报告批准风险理重事项
第三章 风险评估频率
第八条 风险评估年少进行次根实际需增加评估频率
第九条 出现述情况时应考虑重新进行风险评估：
（）企业营模式发生重变动
（二）企业信息技术发生重变动
（三）关键员变动
（四）企业适会计准发生重变动
（五）购发生金融工具等等涉复杂会计处理求事项发生
（六）
第四章 控制目标设定传达
第十条 企业董事会应战略目标设定相关营目标财务报告目标合规性目标资产安全完整目标根设定目标合理确定企业整体风险承受力具体业务层次接受风险水
第十条 行董事会应定期更新修正行战略目标营目标风险理目标
第十二条 行理层应部门清晰传达行战略目标营目标风险理目标（通工作准备会等）进行目标分解
第十三条 行企划部负责风险评估方案制订风险评估方案须行总理办公会审批执行风险评估工作企划部组建风险评估组负责风险评估具体工作
第五章 风险识
第十四条 行部门应根风险评估方案求全面系统持续收集相关信息结合实际情况时进行风险评估准确识实现控制目标相关部风险外部风险
第十五条 行部门进行风险识时采取座谈讨问卷调查案例分析咨询专业机构意见等方法识相关风险素特应注意总结吸取企业验教训行业验教训加强高危性发性风险素关注
第十六条 部门子行应广泛持续断收集行风险风险理相关外部信息包括历史数未预测
第十七条 行识部风险应关注列素：
1董事监事理高级理员职业操守员工专业胜力等力资源素
2组织机构营方式资产理业务流程等理素
3研究开发技术投入信息技术运等创新素
4财务状况营成果现金流量等财务素
5营运安全员工健康环境保护等安全环保素
6关部风险素
第十八条 行识外部风险应关注列素：
1济形势产业政策融资环境市场竞争资源供等济素
2法律法规监求等法律素
3安全稳定文化传统社会信教育水消费者行等社会素
4技术进步工艺改进等科学技术素
5然灾害环境状况等然环境素
6关外部风险素
第六章 风险分析
第十九条 行部门应针已识风险素风险发生性影响程度两方面进行分析企业应根实际情况针风险类确定科学合理定性定量分析标准具体：
表：风险发生性
程度
描述
说明
I
致确定
事件数情况发生
II
事件时发生
III
性高
事件少数情况发生
IV
罕见
事件仅少情况发生
V
极
事件极少情况发生
表二： 风险果影响
程度
描述
说明
1
微足道
没济损失
2
轻微
轻微济损失
3
中度
控制济损失
4
高度
济损失较
5
灾难性
济损失巨
第二十条 企业应根风险分析结果风险重性水运专业判断风险发生性企业影响严重程度进行风险排序确定应重点关注重风险
风险程度定性分析表
性
果
微足道
1
轻微
2
中度
3
高度
4
灾难性
5
致确定 I
C
C
D
E
E
II
B
C
C
D
E
性高 III
A
B
C
D
E
罕见 IV
A
A
B
C
D
极 V
A
A
B
C
C
注：
E 极高立刻停止关工作直风险减低风险减低前关工作须完全禁止进行
D 高风险停止关工作直风险减低关工作现正进行中须提供效监控紧急应变程序
C 中等风险须规定关理职责指引危害控制行进步减低风险关风险产生严重危害应作进步危害评估加强控制
B 接受风险正常运作程序理影响成作进步改善
A 微足道风险须作行动惯常运作
第七章 风险汇总应预案
第二十条 企业部门应根风险分析情况结合风险成企业整体风险承受力具体业务层次接受风险水确定风险应策略风险应策略包括风险回避风险承担风险理风险分担营
第二十二条 行部门应根风险分析结果编制风险清单制订相应应预案风险清单应预案须报行风险评估工作组审核报总理办公会审批
第八章 风险评估报告执行
第二十三条 行风险评估工作组负责编制风险评估报告风险评估报告行总理办公会审核报行董事会审议
第二十四条 风险评估报告应包括容：1风险评估范围2风险评估方法3风险清单4风险应预案
第二十五条 部门应根董事会批准风险评估报告进行实施风险应预案执行情况进行实时监控时反馈风险应解决执行情况
第二十六条 部审计部门（协风险理部门组）负责定期定期检查具体部门风险控制措施实施整改情况形成检查记录
第九章 附
第二十七条 制度未事宜国家关法律法规行章程规定执行国家日颁布法律法规合法程序修改行章程相抵触时国家关法律法规行章程规定执行时修订制度报董事会审议通
第二十八条 制度行董事会负责解释
第二十九条 制度行董事会审议通日起实施
洼恒丰村镇银行
二〇五年十月十六日
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