公司财务理制度(精选篇)
第篇：某公司财务理制度范
某公司财务理制度范
公司财务理制度公司企业针财务理财务工作制定公司制度订立原根国家关法律法规财务制度结合公司具体情况制定便公司规模完善理制度缺文出家公司财务理制度范供相关朋友参考公司财务理制度关重希相关企业够谨慎制定
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务理制度财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二财务理制度款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批款单交会计留存款款清款联作清帐前次支出差返回时间超5天未报销者款
2日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3购置固定资产款：施工具加工设备单价1000元年限年者办公设施单价2014元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单报总裁审批方相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票
4备金款：特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定报总裁批准执行备金款年年度终报帐时结清
5时款：业务费招费周转金等审批程序第1条
6款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额
三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
7款均遵循前帐清帐原
8严格禁止款特殊情况需公司部门理级员做担保总裁批准方支
三财务理制度日常费报销：
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部总监岗位职责
1编制执行预算财务收支计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
2进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
3建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析
4承办公司领导交办工作
财务部理岗位职责
1负责协助财务总监组织公司财务理thldlorgcn济核算工作
2制定理税收政策程序
3建立健全公司部核算组织指导数理体系核算财务理规章制度
4组织公司关部门开展济活动分析组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
5参项目部施工队采供部材料供应商结算
6认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议决议
7负责全公司财务员业务指导学工作合理协调岗位工作考核财会员工作业绩断提高财务员业务素质
8完成领导布置工作
9负责会计监交工作
财务部成会计岗位职责
1清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
2理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
3工程预算进行工程成控制
4月末时督促项目部报帐核月计划执行情况
5时准确核算种原始票制单入帐
6准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
7工程付款合财务帐工程预算进行审核
8工程完工准确核算出工程成编报工程成表
9完成领导布置工作
财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
四财务理制度附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
第二篇：某公司财务理制度范
某公司财务理制度范
公司财务理制度公司企业针财务理财务工作制定公司制度订立原根国家关法律法规财务制度结合公司具体情况制定全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二财务部岗位设置：
财务部应设置财务理会计出纳三岗位财务理设名
财务部理岗位职责
1负责协助财务总监组织公司财务理thldlorgcn济核算工作
2制定理税收政策程序
3建立健全公司部核算组织指导数理体系核算财务理规章制度
4组织公司关部门开展济活动分析组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
5参项目部施工队采供部材料供应商结算
6认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议决议
7负责全公司财务员业务指导学工作合理协调岗位工作考核财会员工作业绩断提高财务员业务素质
8完成领导布置工作
9负责会计监交工作
财务部成会计岗位职责
1清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
2理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
3工程预算进行工程成控制
4月末时督促项目部报帐核月计划执行情况
5时准确核算种原始票制单入帐
6准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
7工程付款合财务帐工程预算进行审核
8工程完工准确核算出工程成编报工程成表
9完成领导布置工作
财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
四财务理制度附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
第三篇：某公司财务理制度范
公司财务理制度
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部门职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司购销合评审工作
9时核算缴种税金
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安
全效
11加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
12完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二财务理制度
1公司财务收支严格执行收支两条线坐支现金天发生营收入天必须存入银行
2收款收发票现金支票转账支票等重证票会计统理登记缺号跳号领收回作废（联数齐全）存根收回会计设立专项登记簿登记
3公司费开支标准严格执行财政部门方政府董事会理办公室规定标准超标量减财务支出
4财务印鉴必须分离保财务收支日清月结财务手续合规齐全
三财 务 报 销 制 度
1费报销严格执行先审核报销制度切费报销应先会计规定标准审核总理审批方报销
2公司财务支出实总理支笔审批制度资金支付证必须附会计审核总理审批效票
3费办员应费发生三天时报偿费报销原实行两手制办证明
会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
第四篇：公司财务理制度
财务理制度
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 参价格工资奖金福利政策制定
5 负责理公司日常财务工作
6 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
7 负责部门财务员理教育培训考核
8 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
9 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
10 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
11 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
12 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
13 完成领导交办工作
（二）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（三）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理（计划外部分）签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
支出审批制度
目
1简化支出审批手续提高工作效率
2防止私占公司财产
二适原
（）商业单位制营计划财政预算授权行终审权（理部门负责该单位营业指标负全责）
（二）部门理适权限部份权限文字性形式授权副理部门等
（三）授权方式分两类：
三审批程序
1计划报销：
手证明（持原始证） 分理（部门负责）财务部
2超计划报销：
手证明（持原始证超支报告） 分理（部门负责）财务
四计划审批容
1 购买日常办公品计算机外设配件耗材支出计划运营中心收齐汇总报公司总理审批原运营理中心统购买库存部门登记领进入部门费月底运营理中心财务部提供关方面明细表（部门签字确认）
2 固定资产办公家具：购买部门报申请计划部门负责签字公司总理批准
3 参展会费：办款单附邀请函盖章完全参展申请表复印件部门理审批财务部审核付款展会原支付会务费外展会参展费中包含会务费必须注明数明细履行述审批手续批准住会予报销返车票会务费住会报销车票差旅补助
3 参加境外展览会必须少提前月公司总理提交专项申请报告注明参展必性参展数费预算等批准方执行
4 差旅费：部门根工作需制定出差计划应注明出差点事时间数部门理审核出差必性款合理性理签字交财务付款部门理出差报告先公司总理审批方款(境外出差必须提前书面请示总理批准方执行)
5 工资奖金支出：公司事部核准月考勤财务部编制发放表理签字确认报公司总理批准财务发放
6 业务费：业务费包括业务交通费（含油费保养费路费搬运费）快递费礼品费业务招费总理批准计划业务费部门理审批计划外业务费报公司总理审批
六报销手续
严格执行财务报销制度款项支出时填写支出单发票（票须开明细发票手须票背面签字）交财务客户分公司报销财务注明留复印件原件客户 计划报销必须提供原始证：
1 版面费广告代理费：部门发票填写费（成）报销单财务部票具进行核实（附媒体刊登详细清单）核误付款
2 印刷费（出片费）：部门发票附印刷品结算单进行核实误填写费（成）报销单财务审核误付款
3 办公品低值易耗品：运营理中心统购买运营理中心保员根发票实物核误填写验收单（低值易耗品需出库单）发票（附验收单分摊明细）填写费报销单单位行购买发票填写费报销单相应级领导审批报销
4 机房oa设备：技术部保员根发票实物核误填写验收单出库单发票（附验收单）填写费报销单
5 资料费：单位购书资料首先书资料发票资料理部门（运营理中心）进行登记验收书资料盖章编号手发票（附验收单）填写费报销单
6 差旅费：返回3天必须报销部门理审核票合理性报销单差旅者签字认证财务核销款单位理报差旅费报销单区总裁审批财务核销款3天时报销财务部应催办次办理者财务部责月工资奖金中扣试员出差款须理担保视理款
7 业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字单位应着勤俭节约原业务费业务需外消费业务招费须两签字注明时间招客户名称加班餐费须全体餐签字交通费须注明起始点原礼品费须注明送名礼品名称数量快递费单请注明客
户名称费均计入部门成未规定填写说明签字财务员应报销证退回说明原
8 超计划报销手续必须审批报告计划报销手续样
差旅费报销理规定
保证公司差旅费合理规范差旅费开支标准特制定规定具体：
1 出差员指公司总理批准离开市天进行项公务活动员工
2 出差员出差需持部门理运营中心公司总理签字出差申请表申请表中需注明部门名称出差姓名出差时间出差点出差事 出差回坐交通工具预计差旅费金额报总理审批申请单办理款报销手续申请单交运营理中心存档
3) 报批手续：
般员出差特殊情况需飞机必须总理审批意报公司总理批准
1 工出差外预定金额差旅费出差回单三日报销逾期报销者工资中扣款项
2 出差员住宿费市交通费伙食补助费实行定额包干（详见附差旅费报销标准）出差员调剂节余超支补
3 出差坐火车般硬卧标准买硬卧票硬座票价60 予补助
6 出差期间交际应酬费须事先请示总理特批
7 返机场车站市交通费准予单独车票报销（含出租车费）
8 出差参加展示会运杂费门票等准予单独票报销外参加会议展览活动员食宿费方负担公司报销路费领取补助
10 出差外出学培训参加会议等集体统安排食宿统标准报销享受补助
11 出差补助天数计算方法：
1） 出发日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前出发享受全天补助12：00出发日达目享受半天补助12：00出发天达目住宿享受全天补助
2） 达日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前返回享受半天补助12：00返回享受全天补助
12 出差天数计算方法：实天数计算
13 费核算：公司员出差费均计入部门成
14
1） 报销差旅费时应提供出差期间相应票（住宿费市交通费餐费等）便财务部进行帐目财务处理法提供相应票日补助超30元部分财务国家规定代扣代缴税
2） 购买折机票（票面签转更改字样）报销时必须折实际价格填写弄虚作假发现加倍扣
附件： 差旅费报销标准
职务 般区费标准（元天） 特殊区费标准（元天）
总理 280 380
事业部职部门总理（） 240 320
部门理 220 280
部门副理 180 230
般员 160 200
2事业部副总理职部门副总理（副）部门理补助标准相
3理助理行政等享受遇
帐务理制度
应收帐款理
（）收款方针
1 业务员公司客户提供相应服务劳务应时广告认定单交客户确认时催收款项
2 收款时间：次月13日前（注：数入网求次收回合签订金额）
3 回款方式：转帐支票非远期空头错误支票现金抵实物（抵实物必须公司需方企业濒破产法收回欠款项公司总理批示） 严禁市场员垫付业务款否公司追收客户款没收市场员垫款项通报批评
4 部门员调动离职等部门理必须监督业务款项回收移交必须填写移交清单式四份（
份交财务份部门留存移交接受执份）移交接受监交财务部相关统计员均应签字报财务备案接受应核帐单金额否客户确认
（二）未回款考核办法
1未回款处罚
1）业务员失职造成未回款扣全额
2）公司部原造成未回款分相关责扣罚
3）外部抗力（客户倒闭破产等）造成未回款持相关部门证明扣业务成
2 未回款收入中例核减回款方法返：
1） 未回款额分三月核扣月扣10次月扣30第三月扣60
2） 未回款扣款月工资补发三月全部收回补发全部扣款额提成5
3） 第3月未回收该款项该市场员停止业务专职收款3月回款回款补发扣款额予提成
3 未回款项计入业绩
4 3月（含3月）未回款申请坏帐扣该业务员该笔应收款30印刷成处30罚款直接理督帐利时处5罚款
5 市场员连续两月未回款业绩均部门务额（务额低8000元8000元计）酌情予奖励市场员申报部门理审批财务部审核工资中发放
6 财务部部门未回款进行监督3月部门未回款财务部报公司总裁
7 预收款1例市场员予奖励
（三）疑客户疑帐款处理
1业务员接洽客户时发现客户异常情况应填写疑客户报告单建议采取措施
2业务员两月催收效金额较票款应填写疑客户报告书收集关证资料等报请公司领导批准移送法律部门法追诉
3催收诉讼案件部分全部款项未收回业务员应取相关法律机关证明债权证明破产宣告裁定等中种证送财务部作帐准备
4收款报积压收款业务员旦发现公司重处罚
二应付帐款理
（）付款时间：
1业务款项部门申请审批执行
2印刷费版面费等次月20日左右支付（月出刊第二日报财务）
3购置固定资产款项固定资产验收入库支付
（二） 付款方式：
1转帐支票非远期空头错误支票
2现金
3实物广告公司总理批示
（三） ：非公司员领款时必须公司相关员带领
票理制度
发票理
（）申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号（右角填写）企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质（广告信息）申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明（特殊情况部门理签字认）财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
第五篇：公司财务理制度新范
中振公司财务理制度
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签字批准款单交会计留存款款款单返作清帐
2日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3购置固定资产款：机器设备等单价1000元年限年者办公设施单价2014元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单应部门签字确认报总理审批方相应部门办理款手续购置固定资产必须开具正式发票
4备金款：特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定部门理签字批准报总理批准执行备金款年年度终报帐时结清
5款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
6款均遵循前帐清帐原
三购买原材料日常费支出报销：
1公司员工购买原材料日常费支出时需坚持勤俭节约原
2购买原材料须取原始正规发票日常费支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销费时须手报销单签字简述事验证部门理签字确认会计进行审核报总理处签字批准财务部出纳处账报销
4日常购买原材料设备配件日常品等均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
遇紧急情况审批出差外财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部会计岗位职责
1全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
2负责公司账务月末认真核原始证做记账证
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6时核算缴种税金
7认真审核项报销证严格关严防漏洞
7负责装订理会计档案
8参公司工程承包合采购合评审工作
9督促关部门加强资金回流确保资金效供应
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金
3保库存现金价证券网银数字证书等确保安全缺
4印章程中保印章严格规定途印章
5严格理空白收空白支票规矩签发支票签发支票时支票头需会计审核签字总理批准签字
6完成级领导交办工作
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类：
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求：
(1) 外部取原始发票：求填写齐全字迹清晰包括单位名称服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单：报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单（票费报销单现金付出证）：支出证明单针确实法取原始票情况求填写齐全字迹清晰填写单票面允许涂改
二 证
1 证统记帐证
2 证执行谁负责谁编制编制应时签章
3 证填写时摘栏求详细逐行填写省略级科目统整票面允许涂改
4证编制完成应时审核防记帐时造成核算控制滞原证必须编制第二天审核完毕
5月初结账应时印证
6 证财务员进行装订保证总体情况负责
三 帐簿
1会计核算均电算化帐簿均电脑动生成应第二年年初账簿包括总账明细账现金账银行帐印完成
2账簿财务员进行装订保账簿总体情况负责
四 报表
1 报表分外报表报表
2 外报表机关报送报表资产负债表利润表现金流量表报表
3 报表公司部求填制汇总种报表
4 报表会计负责进行编制
附
理制度总公司行政部负责解释
理制度发布日起生效
西安中振企业2014年12月30日
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第篇：某公司财务理制度范
某公司财务理制度范
公司财务理制度公司企业针财务理财务工作制定公司制度订立原根国家关法律法规财务制度结合公司具体情况制定便公司规模完善理制度缺文出家公司财务理制度范供相关朋友参考公司财务理制度关重希相关企业够谨慎制定
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务理制度财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二财务理制度款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批款单交会计留存款款清款联作清帐前次支出差返回时间超5天未报销者款
2日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3购置固定资产款：施工具加工设备单价1000元年限年者办公设施单价2014元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单报总裁审批方相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票
4备金款：特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定报总裁批准执行备金款年年度终报帐时结清
5时款：业务费招费周转金等审批程序第1条
6款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额
三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
7款均遵循前帐清帐原
8严格禁止款特殊情况需公司部门理级员做担保总裁批准方支
三财务理制度日常费报销：
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部总监岗位职责
1编制执行预算财务收支计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
2进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
3建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析
4承办公司领导交办工作
财务部理岗位职责
1负责协助财务总监组织公司财务理thldlorgcn济核算工作
2制定理税收政策程序
3建立健全公司部核算组织指导数理体系核算财务理规章制度
4组织公司关部门开展济活动分析组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
5参项目部施工队采供部材料供应商结算
6认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议决议
7负责全公司财务员业务指导学工作合理协调岗位工作考核财会员工作业绩断提高财务员业务素质
8完成领导布置工作
9负责会计监交工作
财务部成会计岗位职责
1清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
2理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
3工程预算进行工程成控制
4月末时督促项目部报帐核月计划执行情况
5时准确核算种原始票制单入帐
6准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
7工程付款合财务帐工程预算进行审核
8工程完工准确核算出工程成编报工程成表
9完成领导布置工作
财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
四财务理制度附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
第二篇：某公司财务理制度范
某公司财务理制度范
公司财务理制度公司企业针财务理财务工作制定公司制度订立原根国家关法律法规财务制度结合公司具体情况制定全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二财务部岗位设置：
财务部应设置财务理会计出纳三岗位财务理设名
财务部理岗位职责
1负责协助财务总监组织公司财务理thldlorgcn济核算工作
2制定理税收政策程序
3建立健全公司部核算组织指导数理体系核算财务理规章制度
4组织公司关部门开展济活动分析组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
5参项目部施工队采供部材料供应商结算
6认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议决议
7负责全公司财务员业务指导学工作合理协调岗位工作考核财会员工作业绩断提高财务员业务素质
8完成领导布置工作
9负责会计监交工作
财务部成会计岗位职责
1清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
2理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
3工程预算进行工程成控制
4月末时督促项目部报帐核月计划执行情况
5时准确核算种原始票制单入帐
6准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
7工程付款合财务帐工程预算进行审核
8工程完工准确核算出工程成编报工程成表
9完成领导布置工作
财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
四财务理制度附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
第三篇：某公司财务理制度范
公司财务理制度
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部门职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司购销合评审工作
9时核算缴种税金
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安
全效
11加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
12完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二财务理制度
1公司财务收支严格执行收支两条线坐支现金天发生营收入天必须存入银行
2收款收发票现金支票转账支票等重证票会计统理登记缺号跳号领收回作废（联数齐全）存根收回会计设立专项登记簿登记
3公司费开支标准严格执行财政部门方政府董事会理办公室规定标准超标量减财务支出
4财务印鉴必须分离保财务收支日清月结财务手续合规齐全
三财 务 报 销 制 度
1费报销严格执行先审核报销制度切费报销应先会计规定标准审核总理审批方报销
2公司财务支出实总理支笔审批制度资金支付证必须附会计审核总理审批效票
3费办员应费发生三天时报偿费报销原实行两手制办证明
会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
第四篇：公司财务理制度
财务理制度
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 参价格工资奖金福利政策制定
5 负责理公司日常财务工作
6 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
7 负责部门财务员理教育培训考核
8 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
9 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
10 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
11 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
12 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
13 完成领导交办工作
（二）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（三）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理（计划外部分）签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
支出审批制度
目
1简化支出审批手续提高工作效率
2防止私占公司财产
二适原
（）商业单位制营计划财政预算授权行终审权（理部门负责该单位营业指标负全责）
（二）部门理适权限部份权限文字性形式授权副理部门等
（三）授权方式分两类：
三审批程序
1计划报销：
手证明（持原始证） 分理（部门负责）财务部
2超计划报销：
手证明（持原始证超支报告） 分理（部门负责）财务
四计划审批容
1 购买日常办公品计算机外设配件耗材支出计划运营中心收齐汇总报公司总理审批原运营理中心统购买库存部门登记领进入部门费月底运营理中心财务部提供关方面明细表（部门签字确认）
2 固定资产办公家具：购买部门报申请计划部门负责签字公司总理批准
3 参展会费：办款单附邀请函盖章完全参展申请表复印件部门理审批财务部审核付款展会原支付会务费外展会参展费中包含会务费必须注明数明细履行述审批手续批准住会予报销返车票会务费住会报销车票差旅补助
3 参加境外展览会必须少提前月公司总理提交专项申请报告注明参展必性参展数费预算等批准方执行
4 差旅费：部门根工作需制定出差计划应注明出差点事时间数部门理审核出差必性款合理性理签字交财务付款部门理出差报告先公司总理审批方款(境外出差必须提前书面请示总理批准方执行)
5 工资奖金支出：公司事部核准月考勤财务部编制发放表理签字确认报公司总理批准财务发放
6 业务费：业务费包括业务交通费（含油费保养费路费搬运费）快递费礼品费业务招费总理批准计划业务费部门理审批计划外业务费报公司总理审批
六报销手续
严格执行财务报销制度款项支出时填写支出单发票（票须开明细发票手须票背面签字）交财务客户分公司报销财务注明留复印件原件客户 计划报销必须提供原始证：
1 版面费广告代理费：部门发票填写费（成）报销单财务部票具进行核实（附媒体刊登详细清单）核误付款
2 印刷费（出片费）：部门发票附印刷品结算单进行核实误填写费（成）报销单财务审核误付款
3 办公品低值易耗品：运营理中心统购买运营理中心保员根发票实物核误填写验收单（低值易耗品需出库单）发票（附验收单分摊明细）填写费报销单单位行购买发票填写费报销单相应级领导审批报销
4 机房oa设备：技术部保员根发票实物核误填写验收单出库单发票（附验收单）填写费报销单
5 资料费：单位购书资料首先书资料发票资料理部门（运营理中心）进行登记验收书资料盖章编号手发票（附验收单）填写费报销单
6 差旅费：返回3天必须报销部门理审核票合理性报销单差旅者签字认证财务核销款单位理报差旅费报销单区总裁审批财务核销款3天时报销财务部应催办次办理者财务部责月工资奖金中扣试员出差款须理担保视理款
7 业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字单位应着勤俭节约原业务费业务需外消费业务招费须两签字注明时间招客户名称加班餐费须全体餐签字交通费须注明起始点原礼品费须注明送名礼品名称数量快递费单请注明客
户名称费均计入部门成未规定填写说明签字财务员应报销证退回说明原
8 超计划报销手续必须审批报告计划报销手续样
差旅费报销理规定
保证公司差旅费合理规范差旅费开支标准特制定规定具体：
1 出差员指公司总理批准离开市天进行项公务活动员工
2 出差员出差需持部门理运营中心公司总理签字出差申请表申请表中需注明部门名称出差姓名出差时间出差点出差事 出差回坐交通工具预计差旅费金额报总理审批申请单办理款报销手续申请单交运营理中心存档
3) 报批手续：
般员出差特殊情况需飞机必须总理审批意报公司总理批准
1 工出差外预定金额差旅费出差回单三日报销逾期报销者工资中扣款项
2 出差员住宿费市交通费伙食补助费实行定额包干（详见附差旅费报销标准）出差员调剂节余超支补
3 出差坐火车般硬卧标准买硬卧票硬座票价60 予补助
6 出差期间交际应酬费须事先请示总理特批
7 返机场车站市交通费准予单独车票报销（含出租车费）
8 出差参加展示会运杂费门票等准予单独票报销外参加会议展览活动员食宿费方负担公司报销路费领取补助
10 出差外出学培训参加会议等集体统安排食宿统标准报销享受补助
11 出差补助天数计算方法：
1） 出发日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前出发享受全天补助12：00出发日达目享受半天补助12：00出发天达目住宿享受全天补助
2） 达日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前返回享受半天补助12：00返回享受全天补助
12 出差天数计算方法：实天数计算
13 费核算：公司员出差费均计入部门成
14
1） 报销差旅费时应提供出差期间相应票（住宿费市交通费餐费等）便财务部进行帐目财务处理法提供相应票日补助超30元部分财务国家规定代扣代缴税
2） 购买折机票（票面签转更改字样）报销时必须折实际价格填写弄虚作假发现加倍扣
附件： 差旅费报销标准
职务 般区费标准（元天） 特殊区费标准（元天）
总理 280 380
事业部职部门总理（） 240 320
部门理 220 280
部门副理 180 230
般员 160 200
2事业部副总理职部门副总理（副）部门理补助标准相
3理助理行政等享受遇
帐务理制度
应收帐款理
（）收款方针
1 业务员公司客户提供相应服务劳务应时广告认定单交客户确认时催收款项
2 收款时间：次月13日前（注：数入网求次收回合签订金额）
3 回款方式：转帐支票非远期空头错误支票现金抵实物（抵实物必须公司需方企业濒破产法收回欠款项公司总理批示） 严禁市场员垫付业务款否公司追收客户款没收市场员垫款项通报批评
4 部门员调动离职等部门理必须监督业务款项回收移交必须填写移交清单式四份（
份交财务份部门留存移交接受执份）移交接受监交财务部相关统计员均应签字报财务备案接受应核帐单金额否客户确认
（二）未回款考核办法
1未回款处罚
1）业务员失职造成未回款扣全额
2）公司部原造成未回款分相关责扣罚
3）外部抗力（客户倒闭破产等）造成未回款持相关部门证明扣业务成
2 未回款收入中例核减回款方法返：
1） 未回款额分三月核扣月扣10次月扣30第三月扣60
2） 未回款扣款月工资补发三月全部收回补发全部扣款额提成5
3） 第3月未回收该款项该市场员停止业务专职收款3月回款回款补发扣款额予提成
3 未回款项计入业绩
4 3月（含3月）未回款申请坏帐扣该业务员该笔应收款30印刷成处30罚款直接理督帐利时处5罚款
5 市场员连续两月未回款业绩均部门务额（务额低8000元8000元计）酌情予奖励市场员申报部门理审批财务部审核工资中发放
6 财务部部门未回款进行监督3月部门未回款财务部报公司总裁
7 预收款1例市场员予奖励
（三）疑客户疑帐款处理
1业务员接洽客户时发现客户异常情况应填写疑客户报告单建议采取措施
2业务员两月催收效金额较票款应填写疑客户报告书收集关证资料等报请公司领导批准移送法律部门法追诉
3催收诉讼案件部分全部款项未收回业务员应取相关法律机关证明债权证明破产宣告裁定等中种证送财务部作帐准备
4收款报积压收款业务员旦发现公司重处罚
二应付帐款理
（）付款时间：
1业务款项部门申请审批执行
2印刷费版面费等次月20日左右支付（月出刊第二日报财务）
3购置固定资产款项固定资产验收入库支付
（二） 付款方式：
1转帐支票非远期空头错误支票
2现金
3实物广告公司总理批示
（三） ：非公司员领款时必须公司相关员带领
票理制度
发票理
（）申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号（右角填写）企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质（广告信息）申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明（特殊情况部门理签字认）财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
第五篇：公司财务理制度新范
中振公司财务理制度
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签字批准款单交会计留存款款款单返作清帐
2日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3购置固定资产款：机器设备等单价1000元年限年者办公设施单价2014元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单应部门签字确认报总理审批方相应部门办理款手续购置固定资产必须开具正式发票
4备金款：特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定部门理签字批准报总理批准执行备金款年年度终报帐时结清
5款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
6款均遵循前帐清帐原
三购买原材料日常费支出报销：
1公司员工购买原材料日常费支出时需坚持勤俭节约原
2购买原材料须取原始正规发票日常费支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销费时须手报销单签字简述事验证部门理签字确认会计进行审核报总理处签字批准财务部出纳处账报销
4日常购买原材料设备配件日常品等均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
遇紧急情况审批出差外财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部会计岗位职责
1全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
2负责公司账务月末认真核原始证做记账证
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6时核算缴种税金
7认真审核项报销证严格关严防漏洞
7负责装订理会计档案
8参公司工程承包合采购合评审工作
9督促关部门加强资金回流确保资金效供应
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金
3保库存现金价证券网银数字证书等确保安全缺
4印章程中保印章严格规定途印章
5严格理空白收空白支票规矩签发支票签发支票时支票头需会计审核签字总理批准签字
6完成级领导交办工作
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类：
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求：
(1) 外部取原始发票：求填写齐全字迹清晰包括单位名称服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单：报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单（票费报销单现金付出证）：支出证明单针确实法取原始票情况求填写齐全字迹清晰填写单票面允许涂改
二 证
1 证统记帐证
2 证执行谁负责谁编制编制应时签章
3 证填写时摘栏求详细逐行填写省略级科目统整票面允许涂改
4证编制完成应时审核防记帐时造成核算控制滞原证必须编制第二天审核完毕
5月初结账应时印证
6 证财务员进行装订保证总体情况负责
三 帐簿
1会计核算均电算化帐簿均电脑动生成应第二年年初账簿包括总账明细账现金账银行帐印完成
2账簿财务员进行装订保账簿总体情况负责
四 报表
1 报表分外报表报表
2 外报表机关报送报表资产负债表利润表现金流量表报表
3 报表公司部求填制汇总种报表
4 报表会计负责进行编制
附
理制度总公司行政部负责解释
理制度发布日起生效
西安中振企业2014年12月30日
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