稽核岗位职责说明书
部稽核制度
总
制度指部稽核指公司关审批员财务审核员公司济事项合法合规效性检查关员应注意执行
第条 检查原始证时
1 检查否属国家规定真实合法原始证
2 原始证标题否报销容相符
3 原始证业务容否报销容相符
4 原始证否属报销报销联
5 原始证写否报销金额致
6 原始证否方单位盖章
7 原始证日期开具否相符
8 原始证开具单位否单位
第二条 记账证审核检查时应注意列事项
1 交易行发生否规定填制传票积压事补制者应查明原
2 会计科目子目细目误摘否适遗漏错误项数字计算否正确
3 转账否合理贷方数字否相符
4 应加盖戮记编号等手续否完备关员签章否齐全
5 传票附原始证否合规定齐全确实手续否完备
6 传票编号否连贯重编缺号现象装订否完整
7 传票保存方法放置点否妥善否已登录日记簿日计表
8 传票调阅拆阅否规定手续办理
第三条 库存检查时须注意列事项
1 检查库存现金查营业时间前应根前日库存中载日库存数目查点营业时间应根现金簿中日库存数目现款银行存款查点营业时间应根前日现金簿中日库存数目加减日收支检点支票签发数额银行存款账卡否相符空白未支票否齐全作废部分办理注销
2 现金否存放库存处者应立查明原
3 库存现金单抵充现象
4 托收未期票等关库存财物应时检查须关账表证单
5 检查库存查点数目核账簿外应注意处理方法放置区域否妥善币券种类否分清
6 金库锁匙暨暗锁密码表掌握部门库门启库安全金库放置位置等否适严密办理
7 汇出汇款寄回收否妥保存汇出日尚未解讫汇款
8 部账否月填制未达账明细表查账单否序保
9 部外公司否常核
10银行账单记载否银行存款相符
第四条 报表检查应注意列事项
1 种报表否规定期限份数编送缺漏
2 种报表容否账簿记载相符
3 数字计算否正确签章否齐全
4 报表编号装订否完整符合规定
5 报表保存方法放置点否妥善
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总
制度指部稽核指公司关审批员财务审核员公司济事项合法合规效性检查关员应注意执行
第条 检查原始证时
1 检查否属国家规定真实合法原始证
2 原始证标题否报销容相符
3 原始证业务容否报销容相符
4 原始证否属报销报销联
5 原始证写否报销金额致
6 原始证否方单位盖章
7 原始证日期开具否相符
8 原始证开具单位否单位
第二条 记账证审核检查时应注意列事项
1 交易行发生否规定填制传票积压事补制者应查明原
2 会计科目子目细目误摘否适遗漏错误项数字计算否正确
3 转账否合理贷方数字否相符
4 应加盖戮记编号等手续否完备关员签章否齐全
5 传票附原始证否合规定齐全确实手续否完备
6 传票编号否连贯重编缺号现象装订否完整
7 传票保存方法放置点否妥善否已登录日记簿日计表
8 传票调阅拆阅否规定手续办理
第三条 库存检查时须注意列事项
1 检查库存现金查营业时间前应根前日库存中载日库存数目查点营业时间应根现金簿中日库存数目现款银行存款查点营业时间应根前日现金簿中日库存数目加减日收支检点支票签发数额银行存款账卡否相符空白未支票否齐全作废部分办理注销
2 现金否存放库存处者应立查明原
3 库存现金单抵充现象
4 托收未期票等关库存财物应时检查须关账表证单
5 检查库存查点数目核账簿外应注意处理方法放置区域否妥善币券种类否分清
6 金库锁匙暨暗锁密码表掌握部门库门启库安全金库放置位置等否适严密办理
7 汇出汇款寄回收否妥保存汇出日尚未解讫汇款
8 部账否月填制未达账明细表查账单否序保
9 部外公司否常核
10银行账单记载否银行存款相符
第四条 报表检查应注意列事项
1 种报表否规定期限份数编送缺漏
2 种报表容否账簿记载相符
3 数字计算否正确签章否齐全
4 报表编号装订否完整符合规定
5 报表保存方法放置点否妥善
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