夕阳红老年服装市场创业计划书
队长：丁义
团队成员蔡文倩朱睿林锦覃绍洲李艳艳王洪雨陈莉
第部分 执行总结
美夕阳红温馨容夕阳晚开花夕阳陈年酒夕阳未情少温情化作片夕阳红中国作口超级国目前正步入老龄化时代2005年底全国1口抽样显示65岁占总口数77预计2030年达31亿然根全国老龄工作委员会提供数目前国老年市场年需求保守估计4000亿元2010年达１万亿老年基数逐年断增长老年服装市场十分冷清雅戈尔赛斯特黎富鳄鱼等西服拓展休闲服没家愿目光投老年服装市场老年服装业正寂寞独徘徊
公司针老年体型充分考虑老年心理特征喜建立老年提供舒适体面服装理念广老年服务宗旨股份限公司
第二部分 创业背景
国专门生产老年品厂家寥寥少服装企业老年服装列研发生产重点老年服装出企业家庭作坊整体质量难保证存问题样式设计陈旧化老服装千篇律宽松肥式少垫肩腰身穿胖瘦显十分臃肿商场里常常三四年前服装样式挂柜台卖美名曰：老年服装没时
着社会福利制度完善老年消费力逐年增强诱市场存着太空白老年层次消费需求较全面满足创业计划正出方面考虑决定创办家公司
第三部分 核心竞争优势保持
· 竞争优势：
国正步入老龄化时代现服装市场竞争日益白热化偏偏忽略老年服装市场拥巨潜力市场竞争者较少
老年消费观念发生转化着生活水提高老年愿意花钱购置喜欢衣服价格导消费素
产品引入期采取专柜专卖店销售方式降低成时消费者感商品质量较保证较购物环境服务
·优势保持：
开展关系营销建立品牌核心市场运作体系培育顾客忠诚度建立CS系统断探索顾客心目中满意产品服务
质量服务进行承诺注重款式创新时设计成品检验等环节进行严格关防止假伪劣产品品牌吞噬
占定市场份额具定销售网络立刻建立销售通路防御体系超市采签订排协议控制货架空间合作巩固市场种促销活动排挤竞争手产品
第四部分 公司发展战略
总体战略：公司力争3—5年成福建省具定品牌效应老年服装公司通规模化方式成国老年服装市场领导者做中国夕阳产业中服装霸
（1） 短期战略（第第二年）开早期老年服装市场初步建立老年服装销售渠道营建销售网络
第1年公司成立建立服装开发办公基完成服装设计生产进行试运营初步单位建立销售合作伙伴关系
第2年开市场树立产品形象实现五区八县型超市专柜极市专卖店进步扩生产占领全国市场奠定基础
（2） 中期战略（第三第四年）树立服装服务品牌形象
第3年公司发展阶段进入成长阶段开始设计属品牌特色产品专门负责运输专线公司基开始盈利
第4年进步扩市场占率产品服务范围类型增阶段根老年年龄结构身体健康状况划分群体分群体提供相应产品服务进行针性研发开始整中国市场进军
（3） 长期战略（第五年）
品牌巩固导全面发展成老年服饰集团型公司
第五部分 市场营销
·市场分析
(参见附图1)公司选定泉州市作服装设计生产基充分利泉州市纺织服装业发展
目前已形成抽丝织布漂染整理服装生产完整产业链国休闲面料供应基服装配件供应基服装批发集散中心具设备先进技术水高行业规模化市场占率高等优势
充分利铁路高速公路省道优越运输条件厦门漳州龙岩三明南宁德福州莆田等城市分设专柜公司成立初期重心放厦门漳州福州三城市作第目标市场设立专卖店树立产品形象
·产品策略
关资料显示目前市场类商品较少公司产品设计创品牌积极开拓市场
公司老年提供服装产品组合旨满足老年着装需求提供舒适合体服饰实现该目公司聘请培养专门服装设计师
产品舒适时应考虑老年体态活动求中心产品服装味袭前宽松特色风格求剪裁舒适合体材质棉麻等质柔原料款式颜色等符合老年顾客审美等前提适添加时尚新元素实现样化性化
产品采统专包装求颜色图案搭配适合老年审美求时商标品牌融入包装设计中扩知名度快速开市场
产品首求质量保证时提供种售服务三包三包期提供
期等质量低收费服务售保持顾客联系获顾客反抗意见需求时解产品服务足加改进
·促销策略
针时期特点分提出促销策略：
产品引入阶段需广泛宣传提高知名度做广告必广告方法：报纸广播电视网络媒体等
产品成长阶段加强广告宣传注重产品介绍转注重树立产品形象进步扩产品知名度争创名牌
产品成熟期阶段行业生产力开始出现剩市场竞争较激烈应加强宣传服装新样式新特色准备开拓新市场
产品衰退期阶段产品销售利润急剧降企业生产力剩宜做广告宣传需降低销售费节省开支
·价格（Price）策略：
针国市场情况拟采取竞争定价奇数定价相结合价格策略约定般品牌100150等条件相般品牌质量优势然显太高产品短期限度占市场者奇数定价顾客种便宜感觉情况成较高产品应采取偶数定价
第六部分 公司组织力资源配置
（）公司采直线式组织形式结构图
总理
总理办公室
财务中心
行政中心
生产中心
销售中心
市场部
客户部
驻外办公处
开发部
生产部
质部
力资源部
行政办公室
财务部
会计部
审计监察部
销售部
采购部
董事会
公司组织形式非成变着生产营规模扩公司组织形式做出合理调整
（二）力资源配置
董事会 行股东职权常设权利机构公司高决策机构高业务执行机构负责处理公司重理事项
总理 具强分析创新力够妥善协调部门负责间关系领导公司发展时期作出重决策
总理办公室 负责公司切法律咨询指导工作处理公司济纠纷案件研究国家相关政策法律法规提出相关工作指导性建议督办检查公司决定事项落实情况
销售中心
销售部：根企业战略性计划产品销售制定销售计划
客户部：开拓客户市场售服务调查形成企业客户良性互动
市场部：产品市场进行调查制定市场战略时回收反馈意见
驻外办公处：负责辖区域广告宣传外联络等
生产中心：
技术开发部：产品设计技术研发时根市场需求更新设计理念完成技术创新
生产部：产品生产根生产量合理组织生产
采购部：生产设备原材料采购
行政中心：
力资源部：引进合理配置理提出合理化建议组织员工培训培养复合型
行政办公室：行政理事调配
财务中心：
财务部：制定企业财务计划负责资金流通理日常财务工作
会计部：制定企业财务报表统计帐目发放员工工资
审计监察部：财务情况进行监察
第七部分 风险分析策
（） 市场需求确定性
老年市场接受新事物时间较长部分老年更换衣服周期较长预期销售目标法实现造成产品积压资金周转困难
风险策略：加宣传力度针性进行宣传象
老年老年子女进行适宣传力求先部分老年接受品牌产品
（二） 市场竞争力确定性
创业初期商品定价方面缺乏验价格超出市场承受力缺乏价格竞争力较难市场接受价格低利润会减少会影响公司正常运转
风险策略：定价充分市场调查前提认真分析定价钱公司影响指定出合理价格价格已出现失误根市场反应情况进行调整
（三）风险退出
事预立预废投资前市场环境市场潜力投资预算回报等进行行性分析然万出现营利等方面局面造成投资者公司失投资热情投资者选择退出方式两种：股权回购清算
1回购退出：投资者决定投资资退出时通公司理层购回资者手中股份采部融资手段利职工募集资金达回收投资者股份目
2清算：公司营状况难扭转时 公司做出解散破产进行清算决定快速度回笼市场流通资金变化固定资金减少投资者损失
第八部分 财务分析
（） 初始投资明细
固定资产投资
a租赁费 1万月店面（20店面）20万
b办公设备 5万
c运输设备 8万
营费
a工资 30万
b办公费 2万（谈判费水电费等）
c汽油动力费 10万
d宣传广告费 2万（传单网络宣传赠品）
两项总计 77万
1 公司财务假设
（1） 公司注册资77万中外部风险投资50万占714金融机构款27万初始投资五年偿
（2） 资产折旧采均年限法折旧年限5年5年残值
（3） 应收账款坏账准备金率03销售金额该季度收回80季度收回20货款该季度支付60季度支付40
（4） 处公司扩规模增加投资需第二年盈利30分红第三年起税利润50分红
（5） 年税利润10提取盈余公积金
2 投资收益风险分析
投资项目营业现金流量计算表 单位：万元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
销售收入
21000
23000
30000
38000
45000
减：变动成
10300
8300
10300
12300
15300
固定成
7700
7700
7700
7700
7700
税前利润
520
780
2280
3880
5180
减：税收
039
094
194
359
税利润
220
741
1786
3686
4821
加：折旧
1540
1540
1540
1540
1540
净现金流量
126
3900
6300
8500
10100
3 投资净现值
根公司NPV7152（万元）
中长期款三五年利率585考虑目前资金成较低资金机会成投资风险性等素K取10（）I初期投入现金流量时NPV7152（万元）0计算期盈利力较投资方案行（先净现值折算带第年年初折算初期开始时初期半年）
4 投资回收期
通净现金流量折现率投资额等数计算投资回收期二年零五月投资方案行投资回收期投资项目工资带爱现金流量更
回收期累计净现值出现正值年数1+（未回收现金年现值）
5 项目敏感性分析
公司销售收入投资营成存方面确定素通营风险财务风险分析项目联合杠杆系数销售收入变动普通股股收益影响三者提高10降低10单素变化做敏感性分析逐项代法计算投资回收期含报酬率图：
项目敏感性分析
项目
投资
营成
销售收入
10
10
10
10
10
10
含报酬率
6635
5739
8895
3464
1857
10447
投资回收期（年）
235
255
167
328
379
138
6 报表(见附表)
表1：
损益表
单位：万元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业务收入
18500
23000
30000
35000
42000
减：营业务成
8500
9500
10000
11500
13500
营业利润
5500
6500
8000
10000
13500
减：营业费
2200
2200
2500
2500
2600
理费
3520
3520
3620
3620
3720
财务费
082
082
082
082
082
利润总额
302
1198
5798
7298
8598
减：税
2396
11596
14596
17196
净利润
302
9584
46384
58384
68784
表2：
现金流量表
单位：万元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营活动产生现金流量：
销售商品提供劳务收现金
10450
12898
15848
19798
26647
现金流入计
10450
12898
15848
19798
26647
购买商品接受劳务支付现金
4950
6400
7850
9800
13150
营租赁支付现金
600
600
600
600
600
支付职工现金
3000
3000
3000
3000
3000
支付税
230
593
1253
2342
支付营活动关现金
1798
1798
2198
2197
2396
现金流出计
10348
12028
14241
16850
21488
营活动产生现金流量净额
102
870
1607
2947
5159
二投资活动产生现金流量：
购建固定资产支付现金
1600
投资活动产生现金流量净额
1600
三筹资活动产生现金流量：
吸收权益性投资收现金
5600
款收现金
1400
现金流入计
7000
偿款支付现金
1400
分配股利支付现金
140
602
1272
2378
偿利息支付现金
082
082
082
082
082
现金流出计
082
222
684
1354
3860
筹资活动产生现金流量净额
6918
222
684
1354
3860
四现金现金等价物净增加额
5420
648
923
1593
1299
表3：
资产负债表
单位：万元
资产
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产：
货币资金
5420
6067
6990
8583
9882
应收账款
550
650
800
1000
1350
减：坏账准备
002
002
002
003
004
应收账款净额
548
648
798
997
1346
流动资产合计
5968
6715
7788
9580
11228
固定资产：
固定资产原价
1600
1600
1600
1600
1600
减：累计折旧
320
640
960
1280
1600
固定资产净值
1280
960
640
320
000
资产合计
7248
7675
8428
9900
11228
负债权益
流动负债：
应付账款
550
650
800
1000
1350
长期款
1400
1400
1400
1400
000
负债合计
1950
2050
2200
2400
1350
者权益：
实收资
5600
5600
5600
5600
5600
盈余公积
047
167
422
897
未分配利润
302
021
460
1478
3381
者权益合计
5298
5625
6228
7500
9878
负债权益合计
7248
7675
8428
9900
11228
表4：
第年度损益表
单位：万元
项目
第季度
第二季度
第三季度
第四季度
营业务收入
2000
2750
3500
2750
减：营业务成
1000
1375
1750
1375
营业利润
1000
1375
1750
1375
减：营业费
700
650
450
400
理费
880
880
880
880
财务费
0205
0205
0205
0205
利润总额
6005
1755
3995
0745
减：税
1318
0246
净利润
6005
1755
2677
0499
表5：
第年度现金流量表
单位：万元
项目
第季度
第二季度
第三季度
第四季度
营活动产生现金流量：
销售商品提供劳务收现金
19000
27125
34625
27875
现金流入计
19000
27125
34625
27875
购买商品接受劳务支付现金
9000
13375
17125
14125
营租赁支付现金
1500
1500
1500
1500
支付职工现金
7500
7500
7500
7500
支付税
1318
0246
支付营活动关现金
6000
5500
3500
2996
现金流出计
24000
27875
30943
26367
营活动产生现金流量净额
5000
0750
3682
1508
二投资活动产生现金流量：
购建固定资产支付现金
16000
投资活动产生现金流量净额
16000
三筹资活动产生现金流量：
吸收权益性投资收现金
56000
款收现金
14000
现金流入计
70000
偿款支付现金
分配股利支付现金
偿利息支付现金
0205
0205
0205
0205
现金流出计
0205
0205
0205
0205
筹资活动产生现金流量净额
69795
0205
0205
0205
四现金现金等价物净增加额
48795
0955
3477
1303
表6：
第年度资产负债表
单位：万元
资产
第季度
第二季度
第三季度
第四季度
流动资产：
货币资金
48795
47840
51317
52620
应收账款
1000
1375
1750
1375
减：坏账准备
0004
应收账款净额
1000
1375
1750
1371
流动资产合计
49795
49215
53067
53991
固定资产：
固定资产原价
16000
16000
16000
16000
减：累计折旧
0800
1600
2400
3200
固定资产净值
15200
14400
13600
12800
资产合计
64995
63615
66667
66791
负债权益
流动负债：
应付账款
1000
1375
1750
1375
长期款
14000
14000
14000
14000
负债合计
15000
15375
15750
15375
者权益：
实收资
56000
56000
56000
56000
盈余公积
0176
0092
0142
未分配利润
6005
7585
5176
4726
者权益合计
49995
48240
50917
51416
负债权益合计
64995
63615
66667
66791
附图
（附图1）
注：世界卫生组织老年年龄划分：45岁青年45—59岁中年60—74年青老老年前期75—89岁老年90岁长寿老
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夕阳红老年服装市场创业计划书
队长：丁义
团队成员蔡文倩朱睿林锦覃绍洲李艳艳王洪雨陈莉
第部分 执行总结
美夕阳红温馨容夕阳晚开花夕阳陈年酒夕阳未情少温情化作片夕阳红中国作口超级国目前正步入老龄化时代2005年底全国1口抽样显示65岁占总口数77预计2030年达31亿然根全国老龄工作委员会提供数目前国老年市场年需求保守估计4000亿元2010年达１万亿老年基数逐年断增长老年服装市场十分冷清雅戈尔赛斯特黎富鳄鱼等西服拓展休闲服没家愿目光投老年服装市场老年服装业正寂寞独徘徊
公司针老年体型充分考虑老年心理特征喜建立老年提供舒适体面服装理念广老年服务宗旨股份限公司
第二部分 创业背景
国专门生产老年品厂家寥寥少服装企业老年服装列研发生产重点老年服装出企业家庭作坊整体质量难保证存问题样式设计陈旧化老服装千篇律宽松肥式少垫肩腰身穿胖瘦显十分臃肿商场里常常三四年前服装样式挂柜台卖美名曰：老年服装没时
着社会福利制度完善老年消费力逐年增强诱市场存着太空白老年层次消费需求较全面满足创业计划正出方面考虑决定创办家公司
第三部分 核心竞争优势保持
· 竞争优势：
国正步入老龄化时代现服装市场竞争日益白热化偏偏忽略老年服装市场拥巨潜力市场竞争者较少
老年消费观念发生转化着生活水提高老年愿意花钱购置喜欢衣服价格导消费素
产品引入期采取专柜专卖店销售方式降低成时消费者感商品质量较保证较购物环境服务
·优势保持：
开展关系营销建立品牌核心市场运作体系培育顾客忠诚度建立CS系统断探索顾客心目中满意产品服务
质量服务进行承诺注重款式创新时设计成品检验等环节进行严格关防止假伪劣产品品牌吞噬
占定市场份额具定销售网络立刻建立销售通路防御体系超市采签订排协议控制货架空间合作巩固市场种促销活动排挤竞争手产品
第四部分 公司发展战略
总体战略：公司力争3—5年成福建省具定品牌效应老年服装公司通规模化方式成国老年服装市场领导者做中国夕阳产业中服装霸
（1） 短期战略（第第二年）开早期老年服装市场初步建立老年服装销售渠道营建销售网络
第1年公司成立建立服装开发办公基完成服装设计生产进行试运营初步单位建立销售合作伙伴关系
第2年开市场树立产品形象实现五区八县型超市专柜极市专卖店进步扩生产占领全国市场奠定基础
（2） 中期战略（第三第四年）树立服装服务品牌形象
第3年公司发展阶段进入成长阶段开始设计属品牌特色产品专门负责运输专线公司基开始盈利
第4年进步扩市场占率产品服务范围类型增阶段根老年年龄结构身体健康状况划分群体分群体提供相应产品服务进行针性研发开始整中国市场进军
（3） 长期战略（第五年）
品牌巩固导全面发展成老年服饰集团型公司
第五部分 市场营销
·市场分析
(参见附图1)公司选定泉州市作服装设计生产基充分利泉州市纺织服装业发展
目前已形成抽丝织布漂染整理服装生产完整产业链国休闲面料供应基服装配件供应基服装批发集散中心具设备先进技术水高行业规模化市场占率高等优势
充分利铁路高速公路省道优越运输条件厦门漳州龙岩三明南宁德福州莆田等城市分设专柜公司成立初期重心放厦门漳州福州三城市作第目标市场设立专卖店树立产品形象
·产品策略
关资料显示目前市场类商品较少公司产品设计创品牌积极开拓市场
公司老年提供服装产品组合旨满足老年着装需求提供舒适合体服饰实现该目公司聘请培养专门服装设计师
产品舒适时应考虑老年体态活动求中心产品服装味袭前宽松特色风格求剪裁舒适合体材质棉麻等质柔原料款式颜色等符合老年顾客审美等前提适添加时尚新元素实现样化性化
产品采统专包装求颜色图案搭配适合老年审美求时商标品牌融入包装设计中扩知名度快速开市场
产品首求质量保证时提供种售服务三包三包期提供
期等质量低收费服务售保持顾客联系获顾客反抗意见需求时解产品服务足加改进
·促销策略
针时期特点分提出促销策略：
产品引入阶段需广泛宣传提高知名度做广告必广告方法：报纸广播电视网络媒体等
产品成长阶段加强广告宣传注重产品介绍转注重树立产品形象进步扩产品知名度争创名牌
产品成熟期阶段行业生产力开始出现剩市场竞争较激烈应加强宣传服装新样式新特色准备开拓新市场
产品衰退期阶段产品销售利润急剧降企业生产力剩宜做广告宣传需降低销售费节省开支
·价格（Price）策略：
针国市场情况拟采取竞争定价奇数定价相结合价格策略约定般品牌100150等条件相般品牌质量优势然显太高产品短期限度占市场者奇数定价顾客种便宜感觉情况成较高产品应采取偶数定价
第六部分 公司组织力资源配置
（）公司采直线式组织形式结构图
总理
总理办公室
财务中心
行政中心
生产中心
销售中心
市场部
客户部
驻外办公处
开发部
生产部
质部
力资源部
行政办公室
财务部
会计部
审计监察部
销售部
采购部
董事会
公司组织形式非成变着生产营规模扩公司组织形式做出合理调整
（二）力资源配置
董事会 行股东职权常设权利机构公司高决策机构高业务执行机构负责处理公司重理事项
总理 具强分析创新力够妥善协调部门负责间关系领导公司发展时期作出重决策
总理办公室 负责公司切法律咨询指导工作处理公司济纠纷案件研究国家相关政策法律法规提出相关工作指导性建议督办检查公司决定事项落实情况
销售中心
销售部：根企业战略性计划产品销售制定销售计划
客户部：开拓客户市场售服务调查形成企业客户良性互动
市场部：产品市场进行调查制定市场战略时回收反馈意见
驻外办公处：负责辖区域广告宣传外联络等
生产中心：
技术开发部：产品设计技术研发时根市场需求更新设计理念完成技术创新
生产部：产品生产根生产量合理组织生产
采购部：生产设备原材料采购
行政中心：
力资源部：引进合理配置理提出合理化建议组织员工培训培养复合型
行政办公室：行政理事调配
财务中心：
财务部：制定企业财务计划负责资金流通理日常财务工作
会计部：制定企业财务报表统计帐目发放员工工资
审计监察部：财务情况进行监察
第七部分 风险分析策
（） 市场需求确定性
老年市场接受新事物时间较长部分老年更换衣服周期较长预期销售目标法实现造成产品积压资金周转困难
风险策略：加宣传力度针性进行宣传象
老年老年子女进行适宣传力求先部分老年接受品牌产品
（二） 市场竞争力确定性
创业初期商品定价方面缺乏验价格超出市场承受力缺乏价格竞争力较难市场接受价格低利润会减少会影响公司正常运转
风险策略：定价充分市场调查前提认真分析定价钱公司影响指定出合理价格价格已出现失误根市场反应情况进行调整
（三）风险退出
事预立预废投资前市场环境市场潜力投资预算回报等进行行性分析然万出现营利等方面局面造成投资者公司失投资热情投资者选择退出方式两种：股权回购清算
1回购退出：投资者决定投资资退出时通公司理层购回资者手中股份采部融资手段利职工募集资金达回收投资者股份目
2清算：公司营状况难扭转时 公司做出解散破产进行清算决定快速度回笼市场流通资金变化固定资金减少投资者损失
第八部分 财务分析
（） 初始投资明细
固定资产投资
a租赁费 1万月店面（20店面）20万
b办公设备 5万
c运输设备 8万
营费
a工资 30万
b办公费 2万（谈判费水电费等）
c汽油动力费 10万
d宣传广告费 2万（传单网络宣传赠品）
两项总计 77万
1 公司财务假设
（1） 公司注册资77万中外部风险投资50万占714金融机构款27万初始投资五年偿
（2） 资产折旧采均年限法折旧年限5年5年残值
（3） 应收账款坏账准备金率03销售金额该季度收回80季度收回20货款该季度支付60季度支付40
（4） 处公司扩规模增加投资需第二年盈利30分红第三年起税利润50分红
（5） 年税利润10提取盈余公积金
2 投资收益风险分析
投资项目营业现金流量计算表 单位：万元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
销售收入
21000
23000
30000
38000
45000
减：变动成
10300
8300
10300
12300
15300
固定成
7700
7700
7700
7700
7700
税前利润
520
780
2280
3880
5180
减：税收
039
094
194
359
税利润
220
741
1786
3686
4821
加：折旧
1540
1540
1540
1540
1540
净现金流量
126
3900
6300
8500
10100
3 投资净现值
根公司NPV7152（万元）
中长期款三五年利率585考虑目前资金成较低资金机会成投资风险性等素K取10（）I初期投入现金流量时NPV7152（万元）0计算期盈利力较投资方案行（先净现值折算带第年年初折算初期开始时初期半年）
4 投资回收期
通净现金流量折现率投资额等数计算投资回收期二年零五月投资方案行投资回收期投资项目工资带爱现金流量更
回收期累计净现值出现正值年数1+（未回收现金年现值）
5 项目敏感性分析
公司销售收入投资营成存方面确定素通营风险财务风险分析项目联合杠杆系数销售收入变动普通股股收益影响三者提高10降低10单素变化做敏感性分析逐项代法计算投资回收期含报酬率图：
项目敏感性分析
项目
投资
营成
销售收入
10
10
10
10
10
10
含报酬率
6635
5739
8895
3464
1857
10447
投资回收期（年）
235
255
167
328
379
138
6 报表(见附表)
表1：
损益表
单位：万元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业务收入
18500
23000
30000
35000
42000
减：营业务成
8500
9500
10000
11500
13500
营业利润
5500
6500
8000
10000
13500
减：营业费
2200
2200
2500
2500
2600
理费
3520
3520
3620
3620
3720
财务费
082
082
082
082
082
利润总额
302
1198
5798
7298
8598
减：税
2396
11596
14596
17196
净利润
302
9584
46384
58384
68784
表2：
现金流量表
单位：万元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营活动产生现金流量：
销售商品提供劳务收现金
10450
12898
15848
19798
26647
现金流入计
10450
12898
15848
19798
26647
购买商品接受劳务支付现金
4950
6400
7850
9800
13150
营租赁支付现金
600
600
600
600
600
支付职工现金
3000
3000
3000
3000
3000
支付税
230
593
1253
2342
支付营活动关现金
1798
1798
2198
2197
2396
现金流出计
10348
12028
14241
16850
21488
营活动产生现金流量净额
102
870
1607
2947
5159
二投资活动产生现金流量：
购建固定资产支付现金
1600
投资活动产生现金流量净额
1600
三筹资活动产生现金流量：
吸收权益性投资收现金
5600
款收现金
1400
现金流入计
7000
偿款支付现金
1400
分配股利支付现金
140
602
1272
2378
偿利息支付现金
082
082
082
082
082
现金流出计
082
222
684
1354
3860
筹资活动产生现金流量净额
6918
222
684
1354
3860
四现金现金等价物净增加额
5420
648
923
1593
1299
表3：
资产负债表
单位：万元
资产
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产：
货币资金
5420
6067
6990
8583
9882
应收账款
550
650
800
1000
1350
减：坏账准备
002
002
002
003
004
应收账款净额
548
648
798
997
1346
流动资产合计
5968
6715
7788
9580
11228
固定资产：
固定资产原价
1600
1600
1600
1600
1600
减：累计折旧
320
640
960
1280
1600
固定资产净值
1280
960
640
320
000
资产合计
7248
7675
8428
9900
11228
负债权益
流动负债：
应付账款
550
650
800
1000
1350
长期款
1400
1400
1400
1400
000
负债合计
1950
2050
2200
2400
1350
者权益：
实收资
5600
5600
5600
5600
5600
盈余公积
047
167
422
897
未分配利润
302
021
460
1478
3381
者权益合计
5298
5625
6228
7500
9878
负债权益合计
7248
7675
8428
9900
11228
表4：
第年度损益表
单位：万元
项目
第季度
第二季度
第三季度
第四季度
营业务收入
2000
2750
3500
2750
减：营业务成
1000
1375
1750
1375
营业利润
1000
1375
1750
1375
减：营业费
700
650
450
400
理费
880
880
880
880
财务费
0205
0205
0205
0205
利润总额
6005
1755
3995
0745
减：税
1318
0246
净利润
6005
1755
2677
0499
表5：
第年度现金流量表
单位：万元
项目
第季度
第二季度
第三季度
第四季度
营活动产生现金流量：
销售商品提供劳务收现金
19000
27125
34625
27875
现金流入计
19000
27125
34625
27875
购买商品接受劳务支付现金
9000
13375
17125
14125
营租赁支付现金
1500
1500
1500
1500
支付职工现金
7500
7500
7500
7500
支付税
1318
0246
支付营活动关现金
6000
5500
3500
2996
现金流出计
24000
27875
30943
26367
营活动产生现金流量净额
5000
0750
3682
1508
二投资活动产生现金流量：
购建固定资产支付现金
16000
投资活动产生现金流量净额
16000
三筹资活动产生现金流量：
吸收权益性投资收现金
56000
款收现金
14000
现金流入计
70000
偿款支付现金
分配股利支付现金
偿利息支付现金
0205
0205
0205
0205
现金流出计
0205
0205
0205
0205
筹资活动产生现金流量净额
69795
0205
0205
0205
四现金现金等价物净增加额
48795
0955
3477
1303
表6：
第年度资产负债表
单位：万元
资产
第季度
第二季度
第三季度
第四季度
流动资产：
货币资金
48795
47840
51317
52620
应收账款
1000
1375
1750
1375
减：坏账准备
0004
应收账款净额
1000
1375
1750
1371
流动资产合计
49795
49215
53067
53991
固定资产：
固定资产原价
16000
16000
16000
16000
减：累计折旧
0800
1600
2400
3200
固定资产净值
15200
14400
13600
12800
资产合计
64995
63615
66667
66791
负债权益
流动负债：
应付账款
1000
1375
1750
1375
长期款
14000
14000
14000
14000
负债合计
15000
15375
15750
15375
者权益：
实收资
56000
56000
56000
56000
盈余公积
0176
0092
0142
未分配利润
6005
7585
5176
4726
者权益合计
49995
48240
50917
51416
负债权益合计
64995
63615
66667
66791
附图
（附图1）
注：世界卫生组织老年年龄划分：45岁青年45—59岁中年60—74年青老老年前期75—89岁老年90岁长寿老
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