***会计师事务（北京）限公司 审计报告
审 计 报 告
***专审字[2018]第047号
**省*县发展改革委员会：
接受**省**县发展改革委员会委托审计**县桑村**购物广场（简称**购物广场）建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请实收奖补资金情况包括产业扶贫业（帮扶）基建设务完成情况否符合文件求建设标准工数情况贫困员工情况申请奖补程序否符合规定等
理层责
提供基奖补资金关资料保证资料真实完整性**购物广场理层责资料包括：（1）基项目基情况介绍建设相关工程施工合施工记录付款记录等（2）工合工总数贫困员数工资支付记录等
二注册会计师责
责执行审计工作基础建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请实收奖补资金情况否符合**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见发表审计意见中国注册会计师审计准规定执行审计工作
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
审计工作涉实施审计程序获取关建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请实收奖补资金情况审计证审计程序包括实查验测量监盘查阅访谈等必审计程序相信获取审计证充分适发表审计意见提供基础
三审计情况
1．企业概况
**位**县桑村乡桑村集统社会信代码：92410526MA40W7ER88企业类型体工商户营者：马俊龙成立日期：2011年8月15日营范围：批发零售：烟酒预包装食品散装食品乳制品（含婴幼配方乳粉）百货生活品化妆品五金电器***（法须批准项目相关部门批准方开展营活动）
2．项目备案情况
2017年6月24日取**县发展改革委员会出具项目编号：豫直**县服务201716858号**省企业投资项目备案确认书投资项目备案确认书载明容：建设容：项目占5亩建筑面积2400方米建设零售卖场仓库冷库办公室建设起止年限：2017年06月2017年07月总投资：500万元
3．项目建设情况
2016年8月10月扩建钢结构卖场建筑面积2058方米建设点位桑村乡桑村集厂房建设租赁留2016年10月9日扩建完成未签订工程施工合相关收款收未取正规发票
4．产业扶贫业（帮扶）基建设项目合规情况
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
未取环评文件
5．建设项目标准执行情况
扩建卖场面积2058方米符合**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见扶贫车间建筑面积低500方米求
6．新建产业扶贫业（帮扶）基员安置情况
2017年1月2017年12月均工总数21吸纳建档立卡贫困户4已贫困户签订3年劳动合建档立卡贫困户**购物广场连续工发放工资12月
7．奖补资金计算项目总体评价
（1）奖补资金计算
**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见二奖补标准（）产业扶贫业（帮扶）基 扶贫车间资金奖补计算方式总工数20—40奖补30 万元总工数41—60奖补50万元总工数61—80奖补60万元总工数81奖补80万元建档立卡贫困户业员占总工10增加建档立卡贫困员1增加奖补资金1万元奖补总金额高超100万元计算**购物广场应奖补金额：总工数21应奖补30万元吸纳建档立卡贫困数超10员应增加奖补资金1万元合计31万元安置贫困户终应奖补金额31万元
产业扶贫基奖补资金计应发放31万元已拨付资金0万元应拨付资金31万
（2）项目总体评价
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
**购物广场建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请积极贯彻执行**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见相关奖补标准通该项目实施解决桑村乡桑村集附4名贫困员业方便贫困员业济社会效益显著
项目建设企业理存问题存问题：①16年未建立财务账财务理制度②工程支出均现金支出支付记录正规发票施工合
产业扶贫基部控制财务理基础薄弱工程支出存合付款记录工程支出均现金付款未取正式发票通公司负责贫困员施工方访谈公司提供工程支出资料进行核查确认新建项目建设时间完工投产时间乡政府提供说明准确认企业工数量方面企业工农村贫困员年龄较普遍求发放现金工资发放形式现金通公司负责贫困员普通员工面访谈电话访谈核实审计程中取工资表考勤表签表访谈容逻辑关系进行分析确认企业工数安置贫困员数量事项审计程中做审计程序已委托方进行确认核实审计程中取资料保持应关注勤勉责
***会计师事务（北京）限公司 中国注册会计师：
中国 **
2018年01月03日 中国注册会计师：
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
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审 计 报 告
***专审字[2018]第047号
**省*县发展改革委员会：
接受**省**县发展改革委员会委托审计**县桑村**购物广场（简称**购物广场）建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请实收奖补资金情况包括产业扶贫业（帮扶）基建设务完成情况否符合文件求建设标准工数情况贫困员工情况申请奖补程序否符合规定等
理层责
提供基奖补资金关资料保证资料真实完整性**购物广场理层责资料包括：（1）基项目基情况介绍建设相关工程施工合施工记录付款记录等（2）工合工总数贫困员数工资支付记录等
二注册会计师责
责执行审计工作基础建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请实收奖补资金情况否符合**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见发表审计意见中国注册会计师审计准规定执行审计工作
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
审计工作涉实施审计程序获取关建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请实收奖补资金情况审计证审计程序包括实查验测量监盘查阅访谈等必审计程序相信获取审计证充分适发表审计意见提供基础
三审计情况
1．企业概况
**位**县桑村乡桑村集统社会信代码：92410526MA40W7ER88企业类型体工商户营者：马俊龙成立日期：2011年8月15日营范围：批发零售：烟酒预包装食品散装食品乳制品（含婴幼配方乳粉）百货生活品化妆品五金电器***（法须批准项目相关部门批准方开展营活动）
2．项目备案情况
2017年6月24日取**县发展改革委员会出具项目编号：豫直**县服务201716858号**省企业投资项目备案确认书投资项目备案确认书载明容：建设容：项目占5亩建筑面积2400方米建设零售卖场仓库冷库办公室建设起止年限：2017年06月2017年07月总投资：500万元
3．项目建设情况
2016年8月10月扩建钢结构卖场建筑面积2058方米建设点位桑村乡桑村集厂房建设租赁留2016年10月9日扩建完成未签订工程施工合相关收款收未取正规发票
4．产业扶贫业（帮扶）基建设项目合规情况
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
未取环评文件
5．建设项目标准执行情况
扩建卖场面积2058方米符合**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见扶贫车间建筑面积低500方米求
6．新建产业扶贫业（帮扶）基员安置情况
2017年1月2017年12月均工总数21吸纳建档立卡贫困户4已贫困户签订3年劳动合建档立卡贫困户**购物广场连续工发放工资12月
7．奖补资金计算项目总体评价
（1）奖补资金计算
**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见二奖补标准（）产业扶贫业（帮扶）基 扶贫车间资金奖补计算方式总工数20—40奖补30 万元总工数41—60奖补50万元总工数61—80奖补60万元总工数81奖补80万元建档立卡贫困户业员占总工10增加建档立卡贫困员1增加奖补资金1万元奖补总金额高超100万元计算**购物广场应奖补金额：总工数21应奖补30万元吸纳建档立卡贫困数超10员应增加奖补资金1万元合计31万元安置贫困户终应奖补金额31万元
产业扶贫基奖补资金计应发放31万元已拨付资金0万元应拨付资金31万
（2）项目总体评价
***会计师事务（北京）限公司 审计报告
**购物广场建设产业扶贫业（帮扶）基奖补资金申请积极贯彻执行**政201736号文**县民政府关支持扶贫产业发展意见相关奖补标准通该项目实施解决桑村乡桑村集附4名贫困员业方便贫困员业济社会效益显著
项目建设企业理存问题存问题：①16年未建立财务账财务理制度②工程支出均现金支出支付记录正规发票施工合
产业扶贫基部控制财务理基础薄弱工程支出存合付款记录工程支出均现金付款未取正式发票通公司负责贫困员施工方访谈公司提供工程支出资料进行核查确认新建项目建设时间完工投产时间乡政府提供说明准确认企业工数量方面企业工农村贫困员年龄较普遍求发放现金工资发放形式现金通公司负责贫困员普通员工面访谈电话访谈核实审计程中取工资表考勤表签表访谈容逻辑关系进行分析确认企业工数安置贫困员数量事项审计程中做审计程序已委托方进行确认核实审计程中取资料保持应关注勤勉责
***会计师事务（北京）限公司 中国注册会计师：
中国 **
2018年01月03日 中国注册会计师：
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