2010年隆正集团初创年安置房等政府建设项目尚未开展酒店旅游广告出租车等项目尚未开展公司发展格局尚未成形背景2010年集团财务工作重点立足客观实际结合发展方制定集团财务理基础制度
2011年度工作计划前提:公司发展远景(期)公司治理模式判断 基础逐步建立公司集团化发展趋势相适应集团财务理体系
第部分:2010年度工作总结
2010年集团财务工作包括:(1)办理集团公司成立工商税务登记(2)征求相关部门意见基础初步建立公司财务理制度(3)集团公司建账进行会计核算(4)参集团重营事项决策
第二部分:公司远景
()公司产业格局
**隆正集团**县政府投资国企业肩负着发挥方资源禀赋发展方济改善方民生责
作政府投资国企业第合理效利政府财政资金保证国资产保值增值 第二做市政工程民生工程建设第三现代企业理规治理公司提高集团社会影响力美誉度利日市融资聚集社会资金促进区济发展
目前隆正集团产业格局市政工程民生工程建设导作区唯国企业更应系统考虑区资源禀赋合理整合统筹安排形成部良性循环外部开放兼容产业格局
集团产业格局会影响集团治理结构
(二)公司治理结构
集团理必须考虑问题集权制分权制
结合集团公司实际情况集团总公司子公司理(资金投资决策财务信息事免)考虑两层次:
(1)偏重集权:适资金密集型子公司(隆正房产)初创阶段子公司(实业公司中未独立运作项目)
(2)偏重分权:适涉资运作纯粹生产营实体子公司(成熟运作文化传播公司出租车公司酒店等)
集团治理结构会影响财务制度设计
第三部分: 2011年财务工作计划
基述公司治理结构设想结合集团创立初期实际情况编制2011年工作计划:
()建立集团资金统调度操作程序
资金统调度利降低集团整体融资成提高资金运营效率集团财务子公司业务开展进度费开支情况计算资金需求量加强现金头寸流动性风险理时保证资金盈利性风险权衡
操作程序法律行政约束范围结合银行税收财务相关规定执行
(二)投资融资理制度
重项目投资集团资金流产生极影响集团整体理角度需合理合法立项程严格行性证投资回报测算集团财务密切关注重投资项目立项程资金流投资回报测算
集团融资理集团子公司资金调度预测项目开展进度前提融资方式利率贷期限等素银行相关单位进行协商
(三)建立公司治理结构相适应集团财务理体制
(1)财务员委派制度
委派财务员派驻公司相分离委派员工资奖励福利等集团统发放组织关系事档案职务**升工作调动业绩考评等集团实行统理
委派财务员集团总公司(隆正投资)负责贯彻实施集团部规章制度项财务政策损集团利益行权予制止总公司报告
委派员实行期轮换制度
(2)财务信息报告制度
集团财务统子公司会计基础核算规范统费单格式统证装订形式统财务报表格式统报告容报告期限
子公司报财务报表包括月度财务报表明细账视必增加资金调度预测表报表集团财务审核子公司财务报表权提出质疑
(3)部审计制度
集团总公司条件成熟时设立集团成员企业部审计制度审计形式包括:集团财务部派员成员企业进行财务部审计集团财务部组织成员企业财务员交叉审计公司发展壮单独成立审计部门子公司进行审计
审计范围包括:费审批授权情况重营决策项目审批情况
(四)集团费开支制度制定
集团费开支制度制定遵循两原:1保持统尊重差异2授权明确效制约
保持统尊重差异集团财务统隆正成员企业财务制度界定费类集团资产理等方面集团范围保持致费开支标准审批流程方面子公司根实际情况行规定必须呈报集团备案
授权明确效制约集团财务呈请集团领导子公司费开支审批进行授权明确审批范围审批金额坚持费审批互相监督
(五)财务预算计划分析
2011年着业务开展营方逐步清晰集团财务协调组织编制集团公司年度预算掌握集团固定资产更新改造修理预算公司融资需求投资计划等重信息定期定期撰写财务分析报告董事会总理报告公司营情况预算指标完成情况财务预警公司财务营提出建议公司融资投资提供财务意见预算完成情况进行监督分析汇报
(六)参集团理制度编制修订
集团理制度包含范围较广特集团处初创阶段许制度没成形拟总办协商集团理制度分门类形成制度框架集团财务该框架范围涉财务理容制度进行确认协调需集团财务编制规定集团财务组织编写需集团财务配合集团财务提供支持
(七)财务理体制配合隆正集团三家国公司资产整合
隆正集团三家国公司资产整合应该考虑国公司债权债务关系独立性时充分利国资产壮集团公司实力
**隆正集团
财务部 20101222
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