康美药业股份限公司
控股子公司理制度
（2017年4月修订）

第章 总
第条 加强康美药业股份限公司（简称公司）控股子公司
理控制规范公司部运作机制维护公司投资者合法权益促进公司
规范运作健康发展根中华民国公司法中华民国证券
法海证券交易股票市规海证券交易市公司部控制
指引等法律法规规范性文件康美药业股份限公司章程（称公
司章程）关规定结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称控股子公司指公司持50股份者持股份
50％够实际控制公司参股公司指公司持股份50％
具备实际控制公司
第三条 加强控股子公司理旨建立效控制机制公司组
织资源资产投资公司运作进行风险控制提高公司整体运作效率抗
风险力
第四条 公司控股子公司资产控制规范运作求行控股子公
司重事项理时负控股子公司指导监督相关服务义务
第五条 控股子公司实施总理负责制公司总体方针目标框架独立
营理合法效运作企业法资产时应执行公司控股子公
司项制度规定
第六条 公司控股子公司时控股公司该控股子公司应参制
度建立属控股子公司理控制制度
第七条 公司控股子公司属分公司办事处等分支机构理控制
应执行制度规定
第二章 董事监事高级理员委派职责
第八条 控股子公司董事监事重高级理员股权代表实行公司
委派制职程序控股子公司章程规定执行 第九条 控股子公司董事长总理财务负责副总理等重高级
理员应公司委派出参股公司董事监事高级理员股权代
表根情况公司委派
第十条 派控股子公司担董事监事高级理员选必须符合公
司法控股子公司章程关董事监事高级理员职条件规定
时应具定工作历具备定企业理验财务理等方面专业
技术知识
第十条 董事监事重高级理员委派程序：
（）公司总理推荐提名选
（二）报董事长终审批
（三）公司力资源部公司名义办理正式推荐公文
（四）提交控股子公司参股公司股东会（股东会）董事会审议控
股子公司参股公司章程规定予确定
（五）报公司力资源部备案
第十二条 公司派控股子公司参股公司董事监事重高级理
员股权代表具职责：
（）法行董事监事高级理员义务承担董事监事高级
理员责
（二）督促控股子公司参股公司认真遵守国家关法律法规规定
法营规范运作
（三）协调公司控股子公司参股公司间关工作
（四）保证公司发展战略董事会股东会决议贯彻执行
（五）忠实勤勉职责切实维护公司控股子公司参股公司中
利益受侵犯
（六）定期应公司求公司汇报职控股子公司参股公司生产营
情况时公司报告重信息部报告制度规定重事项
（七）列入控股子公司参股公司董事会监事会股东会（股东会）
审议事项应事先公司沟通酌情规定程序提请公司总理审核报公司
董事长审批者提交公司董事会股东会审议 （八）承担公司交办工作
第十三条 公司派控股子公司参股公司董事监事重高级理
员股权代表应严格遵守法律行政法规公司章程公司职公司负
忠实义务勤勉义务利职权谋取私利利职权收受贿赂
者非法收入侵占职公司财产未公司意职公司订
立合者进行交易述员违反条规定造成损失应承担赔偿责
涉嫌犯罪移送司法机关法追究法律责
第十四条 公司委派董事应征求公司意见职公司董事会
关议题发表意见行表决权控股子公司参股公司股东会（股东会）关
议题公司研究决定投票意见公司董事长委派股权代表出席控股子公司
参股公司股东会（股东会）股权代表应公司指示授权范围行
表决权
第十五条 派控股子公司参股公司董事监事高级理员股权
代表原公司职员中产生工作需社会招聘须先聘公司职
员方派控股子公司参股公司
第十六条 公司委派董事监事高级理员股权代表职期间
应年度结束1月公司总理提交年度述职报告基础公
司考核理办法进行年度考核连续两年考核符合公司求者公司提请控
股子公司参股公司董事会股东会（股东会）章程规定程序予更换
第三章 财务理
第十七条 控股子公司财务运作公司财务理部口理控股子公司财
务部门接受公司财务理部指导监督
第十八条 控股子公司财务理基务：贯彻执行国家财政税收政
策根国家法律法规统财务制度规定结合控股子公司具体情况制
定合适会计核算财务理项规章制度确保会计资料合法性真实性
完整性时性
第十九条 控股子公司财务理容：建立健全项理基础工作
做项财务收支计划预算控制核算分析考核工作筹集合理
资金提高资金效率效益效利控股子公司项资产加强成控制理保证控股子公司资产保值增值持续营
第二十条 控股子公司财务负责公司委派控股子公司违反程序更
换财务负责确需更换应公司报告公司意程序行委派
第二十条 控股子公司日常会计核算财务理中采会计政策会
计估计变更等应遵循企业会计制度企业会计准公司财务会计
关规定制定适应控股子公司实际情况财务理制度报公司财务理部
备案
第二十二条 控股子公司执行国家规定财务理政策会计制度根控
股子公司生产营特点理制度求开展日常会计核算工作
第二十三条 控股子公司财务部门根财务制度会计准建立会计账簿
登记会计证收支独立核算
第二十四条 控股子公司财务部门遵财务理制度规定做财务理
基础工作负责编制全面预算营业务进行核算监督控制加强成
费资金税务等理工作
第二十五条 控股子公司遵公司控理规定结合实际情况制定切实
行保证效运行控体系公司计提项资产减值准备控制度适控
股子公司项资产减值准备理
第二十六条 控股子公司应公司财务理部求编制合会计报表
外披露财务会计信息公司财务理部报送容时间求
时报送财务报表提供会计资料财务报表时接受公司委托注册会计师
审计
第二十七条 控股子公司公司报送财务报表相关资料包括：资产
负债报表利润表现金流量报表财务分析报告营运报告产销量报表
提供资金提供担保报表等
第二十八条 控股子公司根公司章程财务理制度规定安排资
金控股子公司负责违反规定外投资外款挪作私越权
进行费签批述行控股子公司财务员权制止拒绝付款制止
效直接公司领导报告控股子公司营发展资金统筹安排需
实施外款时应充分考虑贷款利息承受力控股子公司相关制度规定履行相应审批程序方实施
第二十九条 控股子公司财务负责应定期公司总理财务总监财务
理部报告资金变动情况
第三十条 未公司董事会股东会批准控股子公司形式
外担保进行互相担保公司控股子公司提供款担保该控股子公
司应公司外担保相关规定程序申办履行债务职责公司造成
损失
控股子公司购房客户提供渡性贷款担保包含条述外担
保范畴
第三十条 控股子公司购置非生产性固定资产生产性固定资产（价值
五万元）必须报公司审批方实施
第三十二条 控股子公司应严格控制关联方间资金资产资源
避免发生形式非营占发生异常状况财务部门应时提请
公司董事会采取相应措施述原公司造成损失公司权求控股
子公司董事会法追究相关员责
第三十三条 控股子公司营活动中隐瞒收入利润私设立账
外账金库
第三十四条 控股子公司存违反国家关财法规公司控股子公司
财务理制度应追究相关事责国家财纪律公司控股子
公司关处罚条款进行处罚
第三十五条 控股子公司应妥善保财务档案保存年限国家关财务
会计档案理规定执行
第四章 营投资决策理
第三十六条 控股子公司营发展规划必须服服务公司发展战
略总体规划公司发展规划框架细化完善身规划
第三十七条 控股子公司应公司营策略风险理政策接受公司
督导建立起相应营计划风险理程序
第三十八条 公司理层根公司总体营计划充分考虑控股子公司业
务特征营情况等基础控股子公司达年度营业务收入实现利润等济指标控股子公司营理层分解细化公司达济指标拟定具
体实施方案报公司总理审批执行
第三十九条 控股子公司应完善投资项目决策程序理制度加强投资
项目理风险控制投资决策必须制度化程序化报批投资项目前
应项目进行前期考察调查行性研究组织证进行项目评估做
证科学决策规范全程理实现投资效益化
第四十条 控股子公司外投资应接受公司证券投资发展部业务指导
监督
第四十条 公司证券投资发展部应公司投资控股参股公司逐
建立投资业务档案加强控股参股公司踪理监督
第四十二条 控股子公司具独立股权处置权重资产处置（购买
出售）权外筹资权外担保权种形式外投资权确需外投资
身营项目开发投资重固定资产投资公司章程董事会议
事规信息披露事务理制度规定提交董事长审批者提交公司董事
会股东会审议批准方实施合签订前公司总办财务理
部证券投资发展部合容进行会审合签署报送公司董秘办备案
第四十三条 控股子公司发生关联交易应遵公司关联交易决策制度
控股子公司董事会股东会（股东会）审议公司董事会股东会
审议控股子公司召开股东会（股东会）前应提请公司董事会股东
会审议该关联交易议案派员参加控股子公司股东会（股东会）公司董事
会审议关联交易事项时关联董事应回避表决公司股东会审议关联交易事
项时关联股东应回避表决
第四十四条 控股子公司外担保应遵循海证券交易股票市规
公司章程外担保理制度控股子公司董事会股东
会（股东会）审议公司董事会股东会审议控股子公司召开股东
会（股东会）前应提请公司董事会股东会审议该担保议案派员参
加控股子公司股东会（股东会）
第四十五条 营投资活动中越权行事公司控股子公司造成损失
应责员予批评警告直解职务处分求承担赔偿责
第五章 重信息报告
第四十六条 控股子公司应公司重信息部报告制度规定
时准确真实完整报告制度规定重信息时董事会秘书报送董
事会决议股东会（股东会）决议等重文件通报公司股票衍生
品种交易价格产生重影响事项确保公司中国证监会市公司信息
披露理办法海证券交易股票市规规定时公披露
公司股票衍生品种交易价格产生较影响信息
第四十七条 公司委派参股公司董事监事高级理员股权代表
应时公司董事会秘书报告职参股公司发生发生公司股
票衍生品种交易价格产生较影响事项
第四十八条 控股子公司应建立重事项报告制度审议程序时公司
财务总监总理董事长报告重业务事项重财务事项公
司股票衍生品种交易价格产生重影响信息严格授权规定重事
项报董事会股东会审议
第四十九条 公司委派参股公司董事监事高级理员股权代表
应季度结束1月公司总理报送该季度职参股公司情
况报告容包括职参股公司生产营状况财务状况日常理工作等
容参股公司重情况应时公司财务总监总理董事长报告
第六章 部审计监督检查制度
第五十条 公司定期定期实施控股子公司审计监督公司审计监
察部负责根公司部审计工作制度开展部审计工作
第五十条 部审计容包括：财务审计济效益审计工程项目
审计重济合审计制度审计单位负责期济责审计离济
责审计等
第五十二条 控股子公司接审计通知应做接受审计准备
审计程中予动配合提供审计需材料推诿
第五十三条 公司批准审计意见书审计决定（审计通报）送达控股子
公司控股子公司必须认真执行 第五十四条 公司控股子公司营理实施检查制度具体工作公司
审计监察部负责
第五十五条 检查方法分例行检查专项检查：
（）例行检查检查控股子公司财务收支关济活动财务
理会计核算制度合规合法性审计项目正常审计
（二）专项检查针控股子公司存重事项重违反财纪律问题
专题项目进行调查核实
第七章 行政事务理
第五十六条 控股子公司行政事务公司行政理部口理
第五十七条 控股子公司控股公司应参公司行政理文件逐
层制订理规定报公司行政理部备案
第五十八条 控股子公司重合重文件重资料等应应部
门报备档
第五十九条 控股子公司公务文件需加盖公司印章时应根印文件涉
权限公司印章理制度规定审批程序审批持印章申请单
公司印章理处盖章
第六十条 控股子公司未公司意营场中公司商标
图形标记
第六十条 控股子公司企业视觉识系统企业文化应公司保持协调
致总体精神风格相悖前提具身特点
第六十二条 控股子公司VI系统参公司VI手册规定(包括名片信纸信封
LOGO展版等)实施费行负责保持统公司形象控股子公司应
公司VI手册规定规划门面招牌接区等
第六十三条 控股子公司做形象产品宣传时涉公司名称介绍应交
公司市场理部审稿
第六十四条 控股子公司开办时工商注册工作公司总办协助办理
年审等工作控股子公司行办理年审营业执复印件交公司
证券投资发展部存档
第六十五条 控股子公司需法律审核事务时请求公司总办协助审查
第八章 力资源理
第六十六条 控股子公司力资源事宜公司力资源部口理控股子
公司力资源部门接受公司力资源部指导监督
第六十七条 控股子公司高级理员备选员公司负责招聘职位
员聘公司力资源职位理办法招聘理制度执行
第六十八条 控股子公司直接员工签订劳动工合（培训协议保密协
议实协议等）控股子公司需单立社会保险（公积金）账户控股子
公司直接办理报公司力资源部备案
第六十九条 控股子公司员工职称评定力资源部门办理部门
理员职称报公司力资源部备案
第七十条 控股子公司力资源部门应安排组织新员工入职引导培训容
包括公司背景发展历程业绩组织架构公司制度规范等
第七十条 控股子公司行组织员工培训控股子公司年初公司
力资源部提交培训计划批准组织实施定期提报培训计划实施进度年终
提交培训实施总结需参加公司组织培训应时公司力资源部确认
第七十二条 控股子公司员工入职手续员工离职手续公司力资源理
相关制度设定权限进行办理审批控股子公司月公司力资源部汇总提报
月员变动表
第七十三条 控股子公司独立进行员工考勤考勤规定应量公司保持
致薪资政策应公司薪资政策参考结合行业水制定报公司
力资源部审核备案
第七十四条 控股子公司须月公司力资源部提供月事表格便
公司力资源部统计相关数
第七十五条 保证公司整体力资源政策制度致性控股子公司应
根公司力资源政策制度建立项力资源理制度公司力资
源部审核确认实施
第九章 绩效考核激励约束制度
第七十六条 更贯彻落实公司董事会定发展战略逐步完善控股子公司激励约束机制效调动控股子公司高层理员积极性促进公司
持续发展公司应建立控股子公司绩效考核激励约束制度
第七十七条 公司控股子公司高层理员实施绩效考核理制度
履行职责情况绩效进行考评
第七十八条 控股子公司应建立绩效指标考核体系高层理员实施综
合考评目标完成情况考评分值实施奖励惩罚
第七十九条 控股子公司中层员工考核奖惩方案控股子公司
理层行制定报公司力资源部审核备案
第十章 附
第八十条 制度未事宜关法律法规规范性文件公司章
程规定执行制度权机关日颁布法律法规规范性文件
合法程序修改公司章程相抵触时国家关法律法规部门规章
公司章程规定执行立修订报董事会审议通
第八十条 制度公司董事会负责解释
第八十二条 制度公司董事会审议通日起施行
康美药业股份限公司
董事会
二○七年四月二十日

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