XXX银行
会计档案理办法
规范XXX银行（简称行）会计档案理工作维护会计档案安全完整根XXX会计基制度XXX会计档案理办法结合单位实际制定办法
第章 总
第条 行会计档案（简称会计档案）项业务活动会计记录重史料会计检查事查考金融档案重组成部分
第二条 行种会计业务活动中形成会计证账簿报表等会计核算材料均属会计档案关财务计划财务预决算理会计制度办法财会工作方面请示报告批复会计检查资料等文件材料文书档案未规范理前列入会计档案理
第三条 应严格执行关会计档案法规办法建立健全部会计档案理细做会计档案妥善保存放序方便查阅切实防止会计档案毁损散失泄密
第二章 会计档案保
第四条 设置专会计档案保库（室）办会计负责理理中途调动应办理交接手续
第五条 入库保会计档案应装订成册符合规格保期限分类登记建立会计档案保销毁登记簿进行理
第六条 会计档案采纸磁光盘缩微胶片等方便实易保介质保存原始证票合等具法律效力资料应保存纸质档案采非纸介质存储会计档案应满足阅读印求保期限档方法纸质会计档案
第七条 会计档案保点应具备防盗防火防潮防尘防害生物等条件磁介质档案保应具备防磁条件双备份会计档案应异存放
第八条 应定期检查会计档案非纸质会计档案少年检查次时破损变质会计档案进行复制修复技术处理处理情况进行记载存档永久保非纸质会计档案应实行双备份
第三章 会计档案整理立卷保期限
第九条 会计档案装订规范牢固整齐装订时压字掉页会计年度终办员应装订会计证账簿报表移交部门会计档案理员会计档案理员档案部门求会计证账簿报表分进行立卷编号
第十条 整理立卷会计档案会计档案理员分报表账簿证类登记会计档案保销毁登记簿
第十条 会计档案案卷外型根整齐美观适原档案部门求确定
第十二条 会计办员破损证账簿报表进行修补
第十三条 办理现金收付综合柜员兼会计档案
第十四条 会计档案保期限会计档案保期限分永久保定期保两种定期保会计档案分保3年5年15年（种会计档案保期限详见附表）会计档案保期限会计档案发生年度终次年1月1日起算网点根库房条件利需等实际情况适延长会计档案保年限缩短
介质保期限会计档案应长期限保会计档案采介质保存少种介质会计档案满足保期限求
第十五条 计算机综合业务系统关会计核算系统开发修改文档资料应作会计档案理保期限该系统停止重修改5年
第四章 会计档案调阅
第十六条 会计档案律准外防止丢失泄密
第十七条 部查阅会计档案应调阅提出申请行负责委派会计批准指定档案理员协查阅调离机构查阅调阅会计档案涂改圈划拆散原卷册擅传抄复制必须时
第十八条 法律法规授权部门查阅会计档案时必须持县（市）部门正式公函行负责委派会计授权批准应专负责陪查阅会计档案交查阅放查阅处理案件需取证抄录相复印复制会计档案拆封出
第十九条 缩微会计档案查阅缩微部门建立权批准查询调阅制度缩微部门预留会计员签字样关查询密码
第二十条 行规定受理机构开户客户检查部门司法部门查询调阅机构账户情况请求受理查询机构关会计事项
部外部查阅会计档案均应建立记录登记会计档案调（查）阅登记簿规定做详细记录查阅会计档案申请书公函应办员会计签章编号档保备查考
第五章 会计档案移交销毁
第二十条 会计档案移交会计档案中定期保会计档案作移交外永久保会计档案否移交档案馆保应根档案馆规定处理
永久保会计档案需交档案馆保编制时应保存正副份总行保期满规定造具清册式二份连案卷目录逐项清点核交档案馆保副档案馆签章份清册会计部门永久保存份正会计档案需移交前应复制副存查
第二十二条 会计档案销毁
已满保期需销毁会计档案应总部负责销毁
销毁前总行组织专进行鉴定行长会计员严格审查符合销毁条件总行单位档案理部门会会计部门编制会计档案销毁清册总行负责会计档案销毁清册签署意见方销毁销毁情况报省联社办事处部门备案
销毁时应总行运营理部计划财务部审计稽核部合规风险部等派现场监销注意保密安全严防散失发生流弊销毁销毁员监销员销毁清册签章确认份报省联社办事处部门备案
销毁会计档案应档案信息保存介质销毁
保期届满涉未结清债权债务关系未事项原始会计资料销毁应单独保未事项完结止
第六章 会计档案保期限
第二十三条 永久保会计档案
()行决算报表汇总全辖决算报表（含附表说明）
(二)资金股金分户账
(三)客户挂失申请书登记簿补发单收
(四)会计档案保登记簿销毁清册
(五)存贷款开销户登记簿
(六)机构变动交接清册
(七)权机关查询冻结扣划书
(八)账销案存记录
(九)房屋购建契（包括土证基建批准书竣工报告购建房屋契约征税收公证书等）
(十)需永久保会计档案关资料
第二十四条 保15年会计档案
()会计证附件（含单独装订证附件）
(二)综合核算明细核算种账簿卡
(三)行月（季半年）报表汇总全辖月（季半年）报表
(四)重单证重印章领发交接销毁保情况登记簿
(五)会计员会计档案移交清册
(六)需保15年会计档案关资料
第二十五条 保5年会计档案
()日计表
(二)分支机构报财务会计报告
(三)行业务账查询查复书
(四)密押代号保登记簿
(五)账回单
(六)已处置固定资产卡片
(七)计息科目余额表
(八)辖属网点报月计表资产负债表损益表决算报表（含附表说明）
(九)需保5年会计档案关资料
第二十六条 保3年会计档案
()计算机应系统运行日志
(二)流水账
(三)定期报表
(四)需保3年会计档案关资料
第七章 附
第二十七条 前年度会计档案系统整理够满足利需求维持原状
第二十八条 办法XXX银行负责解释补充修改
第二十九条 办法发日起施行
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XXX银行
会计档案理办法
规范XXX银行（简称行）会计档案理工作维护会计档案安全完整根XXX会计基制度XXX会计档案理办法结合单位实际制定办法
第章 总
第条 行会计档案（简称会计档案）项业务活动会计记录重史料会计检查事查考金融档案重组成部分
第二条 行种会计业务活动中形成会计证账簿报表等会计核算材料均属会计档案关财务计划财务预决算理会计制度办法财会工作方面请示报告批复会计检查资料等文件材料文书档案未规范理前列入会计档案理
第三条 应严格执行关会计档案法规办法建立健全部会计档案理细做会计档案妥善保存放序方便查阅切实防止会计档案毁损散失泄密
第二章 会计档案保
第四条 设置专会计档案保库（室）办会计负责理理中途调动应办理交接手续
第五条 入库保会计档案应装订成册符合规格保期限分类登记建立会计档案保销毁登记簿进行理
第六条 会计档案采纸磁光盘缩微胶片等方便实易保介质保存原始证票合等具法律效力资料应保存纸质档案采非纸介质存储会计档案应满足阅读印求保期限档方法纸质会计档案
第七条 会计档案保点应具备防盗防火防潮防尘防害生物等条件磁介质档案保应具备防磁条件双备份会计档案应异存放
第八条 应定期检查会计档案非纸质会计档案少年检查次时破损变质会计档案进行复制修复技术处理处理情况进行记载存档永久保非纸质会计档案应实行双备份
第三章 会计档案整理立卷保期限
第九条 会计档案装订规范牢固整齐装订时压字掉页会计年度终办员应装订会计证账簿报表移交部门会计档案理员会计档案理员档案部门求会计证账簿报表分进行立卷编号
第十条 整理立卷会计档案会计档案理员分报表账簿证类登记会计档案保销毁登记簿
第十条 会计档案案卷外型根整齐美观适原档案部门求确定
第十二条 会计办员破损证账簿报表进行修补
第十三条 办理现金收付综合柜员兼会计档案
第十四条 会计档案保期限会计档案保期限分永久保定期保两种定期保会计档案分保3年5年15年（种会计档案保期限详见附表）会计档案保期限会计档案发生年度终次年1月1日起算网点根库房条件利需等实际情况适延长会计档案保年限缩短
介质保期限会计档案应长期限保会计档案采介质保存少种介质会计档案满足保期限求
第十五条 计算机综合业务系统关会计核算系统开发修改文档资料应作会计档案理保期限该系统停止重修改5年
第四章 会计档案调阅
第十六条 会计档案律准外防止丢失泄密
第十七条 部查阅会计档案应调阅提出申请行负责委派会计批准指定档案理员协查阅调离机构查阅调阅会计档案涂改圈划拆散原卷册擅传抄复制必须时
第十八条 法律法规授权部门查阅会计档案时必须持县（市）部门正式公函行负责委派会计授权批准应专负责陪查阅会计档案交查阅放查阅处理案件需取证抄录相复印复制会计档案拆封出
第十九条 缩微会计档案查阅缩微部门建立权批准查询调阅制度缩微部门预留会计员签字样关查询密码
第二十条 行规定受理机构开户客户检查部门司法部门查询调阅机构账户情况请求受理查询机构关会计事项
部外部查阅会计档案均应建立记录登记会计档案调（查）阅登记簿规定做详细记录查阅会计档案申请书公函应办员会计签章编号档保备查考
第五章 会计档案移交销毁
第二十条 会计档案移交会计档案中定期保会计档案作移交外永久保会计档案否移交档案馆保应根档案馆规定处理
永久保会计档案需交档案馆保编制时应保存正副份总行保期满规定造具清册式二份连案卷目录逐项清点核交档案馆保副档案馆签章份清册会计部门永久保存份正会计档案需移交前应复制副存查
第二十二条 会计档案销毁
已满保期需销毁会计档案应总部负责销毁
销毁前总行组织专进行鉴定行长会计员严格审查符合销毁条件总行单位档案理部门会会计部门编制会计档案销毁清册总行负责会计档案销毁清册签署意见方销毁销毁情况报省联社办事处部门备案
销毁时应总行运营理部计划财务部审计稽核部合规风险部等派现场监销注意保密安全严防散失发生流弊销毁销毁员监销员销毁清册签章确认份报省联社办事处部门备案
销毁会计档案应档案信息保存介质销毁
保期届满涉未结清债权债务关系未事项原始会计资料销毁应单独保未事项完结止
第六章 会计档案保期限
第二十三条 永久保会计档案
()行决算报表汇总全辖决算报表（含附表说明）
(二)资金股金分户账
(三)客户挂失申请书登记簿补发单收
(四)会计档案保登记簿销毁清册
(五)存贷款开销户登记簿
(六)机构变动交接清册
(七)权机关查询冻结扣划书
(八)账销案存记录
(九)房屋购建契（包括土证基建批准书竣工报告购建房屋契约征税收公证书等）
(十)需永久保会计档案关资料
第二十四条 保15年会计档案
()会计证附件（含单独装订证附件）
(二)综合核算明细核算种账簿卡
(三)行月（季半年）报表汇总全辖月（季半年）报表
(四)重单证重印章领发交接销毁保情况登记簿
(五)会计员会计档案移交清册
(六)需保15年会计档案关资料
第二十五条 保5年会计档案
()日计表
(二)分支机构报财务会计报告
(三)行业务账查询查复书
(四)密押代号保登记簿
(五)账回单
(六)已处置固定资产卡片
(七)计息科目余额表
(八)辖属网点报月计表资产负债表损益表决算报表（含附表说明）
(九)需保5年会计档案关资料
第二十六条 保3年会计档案
()计算机应系统运行日志
(二)流水账
(三)定期报表
(四)需保3年会计档案关资料
第七章 附
第二十七条 前年度会计档案系统整理够满足利需求维持原状
第二十八条 办法XXX银行负责解释补充修改
第二十九条 办法发日起施行
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