硕士研究生学位文开题报告
（文献综述选题报告）
文题目：__________________________________
学院_________________________________
学科专业__________________________________
研究方_________________________________
研究生姓名_________________________________
导师姓名_______________职称_____________
年 月 日
说 明
开题报告包括文献综述选题报告两部分
（） 文献综述（2500－3500字）
1 课题源（国家级项目部委级项目省市区级项目学校级项目选项目等）项目名称
2 课题研究领域历史现状期学术发展前等情况分析
3 前课题研究领域取成果
（二） 选题报告（2500－3500字）
1 课题目意义学术应价值选题行性
2 课题研究容研究思路（技术路线）研究方法
3 课题预期达结果
4 课题拟方面创新突破
5 课题拟采取研究方案工作方法需实验条件费预算
6 课题中遇问题解决措施
二 文工作计划包括文献选读科研调查开题报告研究方法实验阶段理分析文字总结等项工作阶段进度计划
三 报告求填写清晰表述准确
四 开题报告中文字字体均宋体五号字参考文献书写工商学硕士学位文写作规范求执行
五 开题报告会学院范围答辩方式公开进行硕士点成立3－5名具副高级职称专家组成评议组研究生开题报告进行考核考核成绩分百分制考核成绩评议组集体产生组长需场研究生公布考核成绩专家意见考核成绩60分研究生开展续文撰写工作
六 考核成绩60研究生须导师学院意基础提交重新开题申请开题结束1月学院重新组织开题报告会考核通方开展续文撰写工作未通者申请硕士学位
七 开题报告会结束报告学院留存考核成绩报研究生部备案
文献综述
课题源选项目项目名称：高团队特征企业技术创新财务绩效关系实证研究
高团队特征技术创新关系研究综述
()国外研究现状
1年龄技术创新关高年龄技术创新关系学术界存两种观点：方面部分学者认年龄越理者越倾规避风险越利采取技术创新决策BarkerMueller(2002)认着年龄增长高逐渐工作重点放职业安全倾进行风险规避公司决策技术创新项风险性较高战略决策高年龄越越愿意进行技术创新BantelJackson(1989)DechowSloan(1991)实证研究支持观点方面少部分学者持相反观点认高年龄越越利技术创新例Flood et al(1997)认年龄高企业承担风险具更加明智广泛清晰认识考虑企业分担风险方面更加深谋远虑高团队均年龄企业开发新产品力反更强
2教育水技术创新部分学者认高团队教育水越高越利技术创新高受教育层次越高认知复杂性越高探索信息力水越高制定决策越完备越利接受新思想提高创新行接受意Carmen et al(2005)认受教育水更高理者够产生更具创新性解决方案创新态度更加积极开放受教育水较低理者熟练运惯例履行职责更愿意维持现状WallyBaum(1994)BantelJackson(1989)实证研究支持观点学者实证研究发现高受教育水技术创新关系显著例Daellenbach et al(1999)研究发现高教育程度研发投资间关系明显学者认高团队教育水越高越利技术创新例Flood et al(1997)实证研究结果表明高团队均教育程度低企业开发新产品速度竞争手快教育程度越高导致团队出现更效分析外部环境时教育程度越高高越愿意回避风险
3教育专业技术创新高团队教育专业背景特性决定决策中认知模式社会心理技术创新决策重影响BarkerMueller(2002)研究发现科学工程类学位教育显著应着较高研发投资MBA专业教育研发投资没关系法律专业教育研发投资存负显著关系实证研究支持高教育专业技术创新间关系KimberlyEvanisko(1981)医院理者象行政理非行政理学位教育高进行较分析没发现专业差组织创新行显著性影响
4职业背景技术创新理者职业生涯中积累验构成情感偏认知部分着高事某职业时间延长会感知处理信息方式慢慢适应该职业工作需越越会事职业角度出发进行决策Thomas et al(1991)研究发现计算机行业研发等方面开支相较高奉行市场产品创新战略企业般具营销销售研发等职背景高领导研发等开支处行业排名末端奉行效率导战略企业中高般具生产流程开发财务等职背景BarkerMueller(2002)Daellenbach et al(1999)实证研究支持述观点
5期技术创新关高团队期技术创新间关系学术界存两种观点：种观点认高期越长越会专注方式营公司会丧失组织创新兴趣工作新鲜感减少技术创新决策相反期短高更加愿意风险进行技术创新急成果证明胜Thomas et al(1991)研究发现强调产品市场创新企业高团队期较短Boeker(1997)67家半导体产业公司研究类似结果种观点认高期技术创新存正相关关系技术创新具高风险高收益存投入收益存时滞特征企业否进行技术创新战略决策者技术创新收益预期着密切关系Allen(1981)认着期延长公司高知识水社会验营阅历会幅度提高高越预期技术创新身带处会越倾技术创新BarkerMueller(2002)实证研究支持高期研发投资正相关结
(二)国研究现状
国高团队特征技术创新间关系研究起步较晚现研究成果集中两方面：国外高团队特征技术创新研究成果进行文献综述提出国学者研究鉴意义(江岩张体勤2008)二实证研究高团队特征技术创新影响取研究结果：第探讨高团队特征技术创新投入影响例刘运国刘雯(2007)文芳(2007)探讨高团队特征企业研发投入影响李华晶张玉利(2006)研究高团队特征研发投入科研员投入影响第二研究高团队特征技术创新力间关系例陈忠卫常极(2009)研究高团队员特征变量异质性集体创新力间关系研究结果表明两者间存正相关关系第三研究高团队特征技术创新绩效间关系例谢凤华等(2008)古家军胡蓓(2008)研究高团队异质性技术创新Ｒ＆Ｄ绩效生产制造绩效创新程绩效营销绩效影响第四研究高团队特征技术创新战略选择间关系例江岩(2008)研究高团队特征异质性高团队行凝合技术创新战略选择影响验证高团队行凝合高团队异质性交互作技术创新战略影响第五基情境变量研究高团队特征技术创新间关系例吴家喜吴贵生(2008)基环境确定性情境变量研究高团队特征产品创新间关系
二技术创新财务绩效关系研究综述
国外关技术创新财务绩效研究技术力技术结构两角度出发研究方法国学者偏理分析国外学者选择实证调研
技术力财务绩效影响方面许庆瑞(2005)认技术力企业财务创新绩效着关重影响技术力低层次高层 次断演变包括技术识选择监控吸收利改进等综合力运技术力积累定程度财务绩效提高会质影响KuenHung Tsai(2004)认技术创新力作重战略资源企业行业中获竞争优势通实证研究出业务规模制结构R&D投资决定企业技术创新力技术创新力高企业取更高财务绩效Lau(2004)问卷调查形式研究台湾制造企业技术力财务绩效关系R&D支出力资投资企业员工培训作衡量技术力指标研究出技术创新力企业财务绩效正相关
基础少学者进步引进创新战略作中间变量研究技术力创新战略创新战略绩效间关系时间序合作水创新战略分率先创新型模仿创新型创新型协作创新型通研究出：技术力越强企业越选择率先创新型战略创新型战略技术力较弱企业更倾选择模仿创新型战略协作创新型战略类型创新战略企业绩效间着关系徐亮(2009)关创新战略选择技术创新绩效关系研究发现创新战略显著提高企业绩效水采取协作创新型战略竞争创新型战略取更高创新绩效赵修卫(2007)企业技术创新位创新战略分：领先型创新战略追型创新战略模仿型创新战略创新综合型战略领先创新战略企业产品服务领域拥雄厚技术实力企业继续进行研究开发科技竞争中保持优势位追型战略行业中领先企业技术模式导扩技术创新活动方进行创新活动模仿型创新战略企业部进行独立研究开发活动通外部购买技术专利模仿行提高身技术力综合型创新战略指企业极强整合力现市场中潜力技术产品集成起实现身独特技术力
技术结构财务绩效影响方面谢卫朱恒源(1999)总结结构义学派研究进展认济体制结构变化济增长产生重影响必结构性变化足宏观会济持续增长产生障碍微观会制约单济体盈利实现王宗润(2001)系统角度讨企业技术结构认技术素层次类排列组合构成企业技术结构种结构差异反映企业投入产出机制会影响企业绩效
技术结构断变化技术创新发展形成企业特定技术创新结构国学者普遍认产品创新创新结构核心工艺创新终体现产品创新魏江(2002)认技术创新结构企业技术创新发挥功基机制技术创新构成素素组合方式创新绩效实现丁宝军朱桂龙(2008)认R&D投资衡量企业技术创新强度重指标企业财务绩效显著正相关CassiananReinhilde(2006)通系列设计变量衡量技术创新结构行业较情况创新结构划分创新集中度创新连贯性创新规范性等界定企业技术创新实力技术创新战略实施情况企业竞争手创新结构研究竞争手企业绩效实现受双方实力相互制约
三技术创新绩效评价研究综述
国外学者技术创新绩效评价已取量研究成果学者角度出发创新绩效评价指标构建定区值较思考
Moser(1985)定义技术发展活动范围基础研究应研究设计原型发展制造等列出13常技术创新绩效评价方法：1)成果品质2)单位目标实现程度3)时完成工作4)单位收益5)单位盈利力6)超出预算频率：7)成果接受率8)项目批准率：9)专利出版物数量：10)技术报告数量11)项目完成率13)专业奖项荣誉外问卷调查方式获124份研发理者回复结果研发理者通常李克特七点尺度评估13指标研究发现常标准：1)创新成果品质2)研发单位目标达成率3)时完成工作数目外较重研究效率研究成果采率方案完成率Moser发现出研发绩效评价常标准然观总体法
Cooper(1985)整合CollierHopkins研究进步发展关创新绩效评价指标获八绩效指标：1)三年中开发新产品占公司销售额例2)新产品毛利率3)三年中产品成功率4)三年中新产品开发计划目标达成程度5)三年中产品失败停止例6)开发计划利润增加重性7)计划相竞争手成功程度8)计划整体成功程度
赖士葆(1998)技术创新评价指标分四类：1)财务类指标：成费利润投资回收期投资回报率等研究员绝数量相百分评估期间项目异2)战略影响类指标：包括维护现市场进入新市场扩张产品线元化营市场占率技术独占性企业竞争优势等3)观判断类指标：理者满意程度消费者满意程度等观判断指标组成4)预设目标达成率部控制类指标：预先设定目标达成程度进度预算产品质量等前三种类型指标通常偏结果评价第四类指标兼具结果程评价
吴思华(2000)认创新应该企业整体运营影响行根创新水影响层面致分：产品创新流程创新组织创新战略创新评价指标：1)产品创新指标：包括专利许数量产品开发功设计技术力新产品推出商品化速度顾客需求特性市场趋势握2)流程创新指标：包括流程产品质量快速生产流程弹性降低生产成制造力3)组织创新指标：包括事国际性销售验力建立加强国际品牌验力配置理国际分销渠道验力4)战略创新指标：包括产品定位新途价值链活动重组
杜荣瑞蒋明晃林佩琪(2005)衡计分卡基础探讨技术创新战略企业创新绩效评价差异研究发现采取积极性创新战略企业采取防御性创新战略企业相：更重视学成长层面部流程层面指标特重视财务层面指标顾客层面指标重视程度没差异
出企业应根身规模市场位技术条件总体战略等灵活选择适合技术创新评价方法发挥评价工作创新活动反馈指导作
选题报告（选题目意义研究容研究思路技术路线研究方案等）
研究背景意义
技术创新国家济结构调整关键济稳定持续增长源泉动力世界发达国家发展中国家增强企业创新力作增强国家综合国力重措施作国家济体企业具备必创新活力机制迅速预见未市场竞争题解市场竞争发展趋势瞬息万变市场竞争中维持相稳定发展研究企业研发活动影响素鼓励企业技术创新具重理现实意义
现分析企业技术创新种影响素理较关注企业规模市场结构力资源理等素企业技术创新影响实践角度考虑实施技术创新程中通常需高团队综合考虑外部种素运认知模式价值观判断否什时候实施技术创新采取种技术创新模式实施进行理等战略决策执行中日常决策理高团队势必身认知断更新积累觉运中理者认知模式价值观通常通年龄教育程度背景等口特征反映高团队口特征企业技术创新决策执行着紧密联系
文拟基高阶理探讨研究企业高团队特征否影响技术创新推动企业技术创新提高企业竞争力具非常重理实践意义
研究目
企业技术创新活动终目标创新绩效实现衡量创新绩效应注重财务绩效非财务绩效结合财务方面绩效实现创新活动直接目标根动力文研究范围界定企业高团队特征技术创新财务绩效间关系试图通研究解决两问题：
第企业技术创新评价定位财务层面构建出企业技术创新财务绩效评价体系
第二构建技术创新财务绩效评价体系基础高团队特征技术创新财务绩效关系进行实证研究定量分析企业高团队特征技术创新结果影响
文章纲
第章 绪
11研究背景意义
12研究框架
13 研究方法
14文创新点
第二章 理综述
21高团队特征技术创新关系研究综述
22技术创新财务绩效关系研究综述
23技术创新绩效评价研究综述
第三章 企业技术创新财务评价
31国企业技术创新现状
32企业技术创新财务绩效评价体系
第四章 实证研究设计
41研究假设
42数源样选取
43变量选取
44模型建立
第五章 研究结果分析
51描述性统计分析
52相关性分析
53回分析
54稳健性检验
第六章 研究结未展
61研究结
62建议
63研究局限展
研究假设
1高团队均年龄方面假设
年龄某种程度理者阅历认知水风险承担倾代表影响企业战略选择般言高层理团队均年龄越通常会较保守更愿意维持企业现状制定企业战略时意规避风险年轻理者更容易接受改变战略更愿意尝试新险行动BantelJackson(1989)发现高团队均年龄越越愿意采进取企业战略换言稳定倾年长理者作出技术创新战略决策必定更严格考虑证决策质量意义更高方面年长理者年轻理者更机会外界方接触建立属关系网络关系网络质量说建立关系网络长时间积累形成起年轻理者新关系网络更加信息决策理认决策时运信息越信息质量越高决策质量越高企业绩效越年长理者利丰富关系网络获取更加信息够做出更准确技术创新实施决策获更企业财务绩效方面中国济正处转型期事实企业带变化制度环境加技术创新身具较确定性高团队需具良应变力适应力然年轻高适应力方面胜年长高目前中国制度环境年长高员理验显更重根述分析提出假设：
假设1：高团队均年龄企业技术创新财务绩效正相关
2高团队均教育背景方面假设
高团队教育背景指高团队均受教育水教育水高低会影响理者社会资形成Lin&Fu等(2001)研究显示教育年限社会资社会位正相关方面高学历员够较容易获较高职位高职位够更机会接触外部利网络关系获更社会资方面高学历尤名校毕业高学历理者说窗老师笔非常丰富社会资源中心点层层外开拓出领域社会资时高团队教育背景企业部理存重影响BantelJackson(1989)实证研究表明团队成员教育程度越高更接受创新教育程度高团队领导银行较高创新力技术创新实施程中必然会遇种样难题需高团队迅速做出决策支高效高团队必须具备领域专家型物出现问题时够利身学识技快速判断进行取舍教育水高团队处理信息力关教育获取认知水专业力较正规途径般认教育水越高信息处理力越强问题掌控力越成熟教育水高团队切实抓住问题质围绕质展开策讨提出具建设性应措施付诸实施根述分析提出假设：
假设2：高团队均教育背景企业技术创新财务绩效正相关
3高团队均技术背景方面假设
技术背景指高团队成员进入高团队前进入高团队历职业历程中否参技术关工作具技术背景技术创新战略技术方面问题解决力毋庸置疑技术创新战略推进程非技术背景高清晰资源配置等问题更具专业性技术创新战略掌控力拥技术背景非常优势具技术背景高层理者技术创新战略热忱包含着身技术理想说更希技术创新够成功样客观类高目标者趋致降低代理成根述分析提出假设：
假设3：高团队均技术背景企业技术创新财务绩效正相关
4高团队均期方面假设
期短理者存证明压力做出决策时产生利动机顾公司整体风险水导致技术创新战略决策质量降期长理者做出技术创新战略决策时摒弃表现动更站企业角度进行技术创新质量相较高方面高团队期技术创新财务绩效作体现期高团队整体决策效性贡献团队均期越长沟通磨合会越利减少部突维持高团队稳定利增强高团队凝聚力越容易产生相认知决策方式MichelHambrick指出更长团队期会增加团队整合程度享相价值判断机会着期加长团队成员间已彼解相关际关系进行沟通交流佳方式处理相关信息力加强提高企业技术创新决策效率然期越长否真意味着技术创新成功率越高呢前述期长理者企业已建立定信证明压力较长期会高团队做出技术创新战略决策降低项目重视程度企业中已建立种威信项目失败基会威胁位方面果长期职没够高带感情物质激励会出现懈怠现象高员渐渐缺乏激情失创新动力技术创新财务绩效出现升反降情况根述分析提出假设：
假设4：高团队成员均期企业技术创新财务绩效呈倒U型
课题研究方案
1 数源样选择
数源巨潮资讯网等媒体披露市公司年报国泰安CSMAR数库
文选取深沪市A股制造业市公司作研究样研究时间20062012年根需样进行筛选：①剔STPT类公司②剔研发信息缺失企业③剔高简历介绍详细公司④剔具备连续完整财务数公司
3技术创新财务绩效评价体系
(1)技术创新财务绩效指标
①技术创新盈利力(EC)
获取收益企业技术创新活动直接目标企业财务目标体现财务活动盈利增长实质体现收益相增加投入相增加文技术创新活动企业带盈利评价限定特定项目者特定年度项目回报情况企业技术创新投入企业总体盈利相结合构建反映技术创新企业盈利影响程性指标鉴济学中弹性概念描述企业创新活动时研发支出变化例评价总体盈利时总资产收益率变化例两者商反映出创新活动企业盈利力影响技术创新盈利力ROA变动率研发支出变动率
②技术创新营效率(OE)
技术创新项投入影响项资产利效率含高技术含量资产生产营活动中更发挥作营效率较高传统财务绩效评价通常资产周转率衡量企业营效率技术创新营效率增长实质体现资产周转率相提高研发投入相增加技术创新盈利力指标类似文拟构建反映技术创新企业营效率影响程性指标具体指标：技术创新营效率资产周转率变动率研发支出变动率
③技术创新成长力(GC)
技术创新产出结果结新产品新技术推出新产品新技术企业实现持续增长中关重素时反映着企业未资产增长潜力整体竞争实力传统财务绩效评价通常收入增长率衡量企业成长力技术创新成长力增长实质体现企业收入增长率相增加研发投入相增加技术创新盈利力指标类似文拟构建反映技术创新企业成长力影响程性指标具体指标：技术创新成长力营业务收入增长率变动率研发支出变动率
④技术创新财务稳健性(FS)
企业技术创新具定财务风险根源技术创新活动现金流稳定性评价企业技术创新活动财务风险应综合考虑资金源资金成资市场汇率利率预期通胀水企业资金流否充足等根资产转移假说股东实现财富化净现金流等值项目间选择资产报酬率标准差较项目例符合长期利益技术创新投入债权预期回报提高疑风险较高技术创新资产股东转移债权企业技术创新投入占负债例越方面预期现金流回收加期偿债风险方面债权会保护身债权价值提高利率增加企业资金成技术创新活动占负债例定程度衡量企业技术创新财务稳健性具体指标：技术创新财务稳健性均研发支出均负债
(2)技术创新财务绩效评价体系
值注意项投资活动成支出仅影响着期收益时影响着期间收益情况技术创新活动特点投资回报滞性单项目投入难短期回报深刻影响着年度财务绩效文短期长期两方面构建企业技术创新财务绩效评价体系
技术创新财务绩效评价体系
短期
技术创新盈利力(ECS)
年ROA变动率年研发支出变动率
技术创新营效率(OES)
年资产周转率变动率年研发支出变动率
技术创新成长力(GCS)
年营业务收入增长率变动率年研发支出变动率
技术创新财务稳健性(FS)
年均研发支出年均负债
长期
技术创新盈利力(ECL)
0912年ROA变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新营效率(OEL)
0912年资产周转率变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新成长力(GCL)
0912年营业务收入增长率变动率均值0609年研发支出变动率均值
4变量选取
变量名称
变量说明
解释变量
技术创新盈利力(EC)
短期：年ROA变动率年研发支出变动率
长期：0912年ROA变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新营效率(OE)
短期：年资产周转率变动率年研发支出变动率
长期：0912年资产周转率变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新成长力(GC)
短期：年营业务收入增长率变动率年研发支出变动率
长期：0912年营业务收入增长率变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新财务稳健性(FS)
年均研发支出年均负债
解释变量
年龄(AGE)
高团队员均年龄
教育背景(EB)
高团队教育水学历分赋值：1中专中专2专3科4硕士5博士取团队均值
技术背景(TB)
具工程师高级工程师等职称职业生涯中事技术关工作高员赋值1否0取团队均值
期(TEN)
高成员进入团队样期止职期限均值
控制变量
企业规模(SIZE)
总资产然数
资产负债率(LEV)
总资产总负债
企业年龄(F)
已成立时间跨度
市场化程度(REG)
樊纲王鲁朱恒鹏中国市场化指数—区市场化相进程2011年报告中省区市场化水综合评分
年度变量(YEAR)
2006年基准年度设置年度虚拟变量
5回模型
模型中技术创新财务绩效(TP)分技术创新盈利力(EC)技术创新营效率(OE)技术创新成长力(GC)技术创新财务稳健性(FS)代入
研究创新点
1现技术创新评价指标仅停留反映创新活动结果层面技术创新全面程单纯投入产出指标真实反映企业创新绩效创新力文技术创新评价定位财务层面财务业绩提高企业技术创新终目标企业技术创新力综合体现构建技术创新盈利力技术创新营效率技术创新成长力技术创新财务稳健性组成技术创新财务绩效评价体系然研究出指标体系科学性系统性完善指标提出思路值鉴
2创新性进行企业高团队特征技术创新财务绩效实证分析更准确度量高团队特征技术创新成果影响程度方式公司通改善高团队进提高技术创新财务绩效目标战略提供指导方
工商学硕士研究生文工作计划
研究生姓名
性
院系
商学院
导师姓名职称
专业
财务理
制订日期
文题目
高团队特征企业技术创新财务绩效关系实证研究
工作容
起止日期
备注
文献调研阶段
确定文选题
完成
文献阅读搜集
完成
撰写选题报告
完成
指导老师审阅选题报告
完成
修改选题报告
完成
文献进行系统筛选整理
完成
撰写文献综述
完成
形成开题报告
完成
文完成阶段
数搜集处理
正开始
数描述性统计模型回
未开始
文初稿
未开始
指导老师审阅初稿
修改文中期检查
完善文准备文答辩
参考文献（中外文文献应少13五年文献应少12）
略
指导教师意见：
（选题合理性深度广度文献综述否覆盖课题方面报告逻辑性工作安排否合理紧凑等）
（必填）
指导教师签字：
年 月 日
开题报告会记录：
记录（签字）：
评议组意见：
评议组组长签字：
年 月 日
考核成绩
评议组成员（出席开题报告会）职称职务
姓名
职称
职务
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硕士研究生学位文开题报告
（文献综述选题报告）
文题目：__________________________________
学院_________________________________
学科专业__________________________________
研究方_________________________________
研究生姓名_________________________________
导师姓名_______________职称_____________
年 月 日
说 明
开题报告包括文献综述选题报告两部分
（） 文献综述（2500－3500字）
1 课题源（国家级项目部委级项目省市区级项目学校级项目选项目等）项目名称
2 课题研究领域历史现状期学术发展前等情况分析
3 前课题研究领域取成果
（二） 选题报告（2500－3500字）
1 课题目意义学术应价值选题行性
2 课题研究容研究思路（技术路线）研究方法
3 课题预期达结果
4 课题拟方面创新突破
5 课题拟采取研究方案工作方法需实验条件费预算
6 课题中遇问题解决措施
二 文工作计划包括文献选读科研调查开题报告研究方法实验阶段理分析文字总结等项工作阶段进度计划
三 报告求填写清晰表述准确
四 开题报告中文字字体均宋体五号字参考文献书写工商学硕士学位文写作规范求执行
五 开题报告会学院范围答辩方式公开进行硕士点成立3－5名具副高级职称专家组成评议组研究生开题报告进行考核考核成绩分百分制考核成绩评议组集体产生组长需场研究生公布考核成绩专家意见考核成绩60分研究生开展续文撰写工作
六 考核成绩60研究生须导师学院意基础提交重新开题申请开题结束1月学院重新组织开题报告会考核通方开展续文撰写工作未通者申请硕士学位
七 开题报告会结束报告学院留存考核成绩报研究生部备案
文献综述
课题源选项目项目名称：高团队特征企业技术创新财务绩效关系实证研究
高团队特征技术创新关系研究综述
()国外研究现状
1年龄技术创新关高年龄技术创新关系学术界存两种观点：方面部分学者认年龄越理者越倾规避风险越利采取技术创新决策BarkerMueller(2002)认着年龄增长高逐渐工作重点放职业安全倾进行风险规避公司决策技术创新项风险性较高战略决策高年龄越越愿意进行技术创新BantelJackson(1989)DechowSloan(1991)实证研究支持观点方面少部分学者持相反观点认高年龄越越利技术创新例Flood et al(1997)认年龄高企业承担风险具更加明智广泛清晰认识考虑企业分担风险方面更加深谋远虑高团队均年龄企业开发新产品力反更强
2教育水技术创新部分学者认高团队教育水越高越利技术创新高受教育层次越高认知复杂性越高探索信息力水越高制定决策越完备越利接受新思想提高创新行接受意Carmen et al(2005)认受教育水更高理者够产生更具创新性解决方案创新态度更加积极开放受教育水较低理者熟练运惯例履行职责更愿意维持现状WallyBaum(1994)BantelJackson(1989)实证研究支持观点学者实证研究发现高受教育水技术创新关系显著例Daellenbach et al(1999)研究发现高教育程度研发投资间关系明显学者认高团队教育水越高越利技术创新例Flood et al(1997)实证研究结果表明高团队均教育程度低企业开发新产品速度竞争手快教育程度越高导致团队出现更效分析外部环境时教育程度越高高越愿意回避风险
3教育专业技术创新高团队教育专业背景特性决定决策中认知模式社会心理技术创新决策重影响BarkerMueller(2002)研究发现科学工程类学位教育显著应着较高研发投资MBA专业教育研发投资没关系法律专业教育研发投资存负显著关系实证研究支持高教育专业技术创新间关系KimberlyEvanisko(1981)医院理者象行政理非行政理学位教育高进行较分析没发现专业差组织创新行显著性影响
4职业背景技术创新理者职业生涯中积累验构成情感偏认知部分着高事某职业时间延长会感知处理信息方式慢慢适应该职业工作需越越会事职业角度出发进行决策Thomas et al(1991)研究发现计算机行业研发等方面开支相较高奉行市场产品创新战略企业般具营销销售研发等职背景高领导研发等开支处行业排名末端奉行效率导战略企业中高般具生产流程开发财务等职背景BarkerMueller(2002)Daellenbach et al(1999)实证研究支持述观点
5期技术创新关高团队期技术创新间关系学术界存两种观点：种观点认高期越长越会专注方式营公司会丧失组织创新兴趣工作新鲜感减少技术创新决策相反期短高更加愿意风险进行技术创新急成果证明胜Thomas et al(1991)研究发现强调产品市场创新企业高团队期较短Boeker(1997)67家半导体产业公司研究类似结果种观点认高期技术创新存正相关关系技术创新具高风险高收益存投入收益存时滞特征企业否进行技术创新战略决策者技术创新收益预期着密切关系Allen(1981)认着期延长公司高知识水社会验营阅历会幅度提高高越预期技术创新身带处会越倾技术创新BarkerMueller(2002)实证研究支持高期研发投资正相关结
(二)国研究现状
国高团队特征技术创新间关系研究起步较晚现研究成果集中两方面：国外高团队特征技术创新研究成果进行文献综述提出国学者研究鉴意义(江岩张体勤2008)二实证研究高团队特征技术创新影响取研究结果：第探讨高团队特征技术创新投入影响例刘运国刘雯(2007)文芳(2007)探讨高团队特征企业研发投入影响李华晶张玉利(2006)研究高团队特征研发投入科研员投入影响第二研究高团队特征技术创新力间关系例陈忠卫常极(2009)研究高团队员特征变量异质性集体创新力间关系研究结果表明两者间存正相关关系第三研究高团队特征技术创新绩效间关系例谢凤华等(2008)古家军胡蓓(2008)研究高团队异质性技术创新Ｒ＆Ｄ绩效生产制造绩效创新程绩效营销绩效影响第四研究高团队特征技术创新战略选择间关系例江岩(2008)研究高团队特征异质性高团队行凝合技术创新战略选择影响验证高团队行凝合高团队异质性交互作技术创新战略影响第五基情境变量研究高团队特征技术创新间关系例吴家喜吴贵生(2008)基环境确定性情境变量研究高团队特征产品创新间关系
二技术创新财务绩效关系研究综述
国外关技术创新财务绩效研究技术力技术结构两角度出发研究方法国学者偏理分析国外学者选择实证调研
技术力财务绩效影响方面许庆瑞(2005)认技术力企业财务创新绩效着关重影响技术力低层次高层 次断演变包括技术识选择监控吸收利改进等综合力运技术力积累定程度财务绩效提高会质影响KuenHung Tsai(2004)认技术创新力作重战略资源企业行业中获竞争优势通实证研究出业务规模制结构R&D投资决定企业技术创新力技术创新力高企业取更高财务绩效Lau(2004)问卷调查形式研究台湾制造企业技术力财务绩效关系R&D支出力资投资企业员工培训作衡量技术力指标研究出技术创新力企业财务绩效正相关
基础少学者进步引进创新战略作中间变量研究技术力创新战略创新战略绩效间关系时间序合作水创新战略分率先创新型模仿创新型创新型协作创新型通研究出：技术力越强企业越选择率先创新型战略创新型战略技术力较弱企业更倾选择模仿创新型战略协作创新型战略类型创新战略企业绩效间着关系徐亮(2009)关创新战略选择技术创新绩效关系研究发现创新战略显著提高企业绩效水采取协作创新型战略竞争创新型战略取更高创新绩效赵修卫(2007)企业技术创新位创新战略分：领先型创新战略追型创新战略模仿型创新战略创新综合型战略领先创新战略企业产品服务领域拥雄厚技术实力企业继续进行研究开发科技竞争中保持优势位追型战略行业中领先企业技术模式导扩技术创新活动方进行创新活动模仿型创新战略企业部进行独立研究开发活动通外部购买技术专利模仿行提高身技术力综合型创新战略指企业极强整合力现市场中潜力技术产品集成起实现身独特技术力
技术结构财务绩效影响方面谢卫朱恒源(1999)总结结构义学派研究进展认济体制结构变化济增长产生重影响必结构性变化足宏观会济持续增长产生障碍微观会制约单济体盈利实现王宗润(2001)系统角度讨企业技术结构认技术素层次类排列组合构成企业技术结构种结构差异反映企业投入产出机制会影响企业绩效
技术结构断变化技术创新发展形成企业特定技术创新结构国学者普遍认产品创新创新结构核心工艺创新终体现产品创新魏江(2002)认技术创新结构企业技术创新发挥功基机制技术创新构成素素组合方式创新绩效实现丁宝军朱桂龙(2008)认R&D投资衡量企业技术创新强度重指标企业财务绩效显著正相关CassiananReinhilde(2006)通系列设计变量衡量技术创新结构行业较情况创新结构划分创新集中度创新连贯性创新规范性等界定企业技术创新实力技术创新战略实施情况企业竞争手创新结构研究竞争手企业绩效实现受双方实力相互制约
三技术创新绩效评价研究综述
国外学者技术创新绩效评价已取量研究成果学者角度出发创新绩效评价指标构建定区值较思考
Moser(1985)定义技术发展活动范围基础研究应研究设计原型发展制造等列出13常技术创新绩效评价方法：1)成果品质2)单位目标实现程度3)时完成工作4)单位收益5)单位盈利力6)超出预算频率：7)成果接受率8)项目批准率：9)专利出版物数量：10)技术报告数量11)项目完成率13)专业奖项荣誉外问卷调查方式获124份研发理者回复结果研发理者通常李克特七点尺度评估13指标研究发现常标准：1)创新成果品质2)研发单位目标达成率3)时完成工作数目外较重研究效率研究成果采率方案完成率Moser发现出研发绩效评价常标准然观总体法
Cooper(1985)整合CollierHopkins研究进步发展关创新绩效评价指标获八绩效指标：1)三年中开发新产品占公司销售额例2)新产品毛利率3)三年中产品成功率4)三年中新产品开发计划目标达成程度5)三年中产品失败停止例6)开发计划利润增加重性7)计划相竞争手成功程度8)计划整体成功程度
赖士葆(1998)技术创新评价指标分四类：1)财务类指标：成费利润投资回收期投资回报率等研究员绝数量相百分评估期间项目异2)战略影响类指标：包括维护现市场进入新市场扩张产品线元化营市场占率技术独占性企业竞争优势等3)观判断类指标：理者满意程度消费者满意程度等观判断指标组成4)预设目标达成率部控制类指标：预先设定目标达成程度进度预算产品质量等前三种类型指标通常偏结果评价第四类指标兼具结果程评价
吴思华(2000)认创新应该企业整体运营影响行根创新水影响层面致分：产品创新流程创新组织创新战略创新评价指标：1)产品创新指标：包括专利许数量产品开发功设计技术力新产品推出商品化速度顾客需求特性市场趋势握2)流程创新指标：包括流程产品质量快速生产流程弹性降低生产成制造力3)组织创新指标：包括事国际性销售验力建立加强国际品牌验力配置理国际分销渠道验力4)战略创新指标：包括产品定位新途价值链活动重组
杜荣瑞蒋明晃林佩琪(2005)衡计分卡基础探讨技术创新战略企业创新绩效评价差异研究发现采取积极性创新战略企业采取防御性创新战略企业相：更重视学成长层面部流程层面指标特重视财务层面指标顾客层面指标重视程度没差异
出企业应根身规模市场位技术条件总体战略等灵活选择适合技术创新评价方法发挥评价工作创新活动反馈指导作
选题报告（选题目意义研究容研究思路技术路线研究方案等）
研究背景意义
技术创新国家济结构调整关键济稳定持续增长源泉动力世界发达国家发展中国家增强企业创新力作增强国家综合国力重措施作国家济体企业具备必创新活力机制迅速预见未市场竞争题解市场竞争发展趋势瞬息万变市场竞争中维持相稳定发展研究企业研发活动影响素鼓励企业技术创新具重理现实意义
现分析企业技术创新种影响素理较关注企业规模市场结构力资源理等素企业技术创新影响实践角度考虑实施技术创新程中通常需高团队综合考虑外部种素运认知模式价值观判断否什时候实施技术创新采取种技术创新模式实施进行理等战略决策执行中日常决策理高团队势必身认知断更新积累觉运中理者认知模式价值观通常通年龄教育程度背景等口特征反映高团队口特征企业技术创新决策执行着紧密联系
文拟基高阶理探讨研究企业高团队特征否影响技术创新推动企业技术创新提高企业竞争力具非常重理实践意义
研究目
企业技术创新活动终目标创新绩效实现衡量创新绩效应注重财务绩效非财务绩效结合财务方面绩效实现创新活动直接目标根动力文研究范围界定企业高团队特征技术创新财务绩效间关系试图通研究解决两问题：
第企业技术创新评价定位财务层面构建出企业技术创新财务绩效评价体系
第二构建技术创新财务绩效评价体系基础高团队特征技术创新财务绩效关系进行实证研究定量分析企业高团队特征技术创新结果影响
文章纲
第章 绪
11研究背景意义
12研究框架
13 研究方法
14文创新点
第二章 理综述
21高团队特征技术创新关系研究综述
22技术创新财务绩效关系研究综述
23技术创新绩效评价研究综述
第三章 企业技术创新财务评价
31国企业技术创新现状
32企业技术创新财务绩效评价体系
第四章 实证研究设计
41研究假设
42数源样选取
43变量选取
44模型建立
第五章 研究结果分析
51描述性统计分析
52相关性分析
53回分析
54稳健性检验
第六章 研究结未展
61研究结
62建议
63研究局限展
研究假设
1高团队均年龄方面假设
年龄某种程度理者阅历认知水风险承担倾代表影响企业战略选择般言高层理团队均年龄越通常会较保守更愿意维持企业现状制定企业战略时意规避风险年轻理者更容易接受改变战略更愿意尝试新险行动BantelJackson(1989)发现高团队均年龄越越愿意采进取企业战略换言稳定倾年长理者作出技术创新战略决策必定更严格考虑证决策质量意义更高方面年长理者年轻理者更机会外界方接触建立属关系网络关系网络质量说建立关系网络长时间积累形成起年轻理者新关系网络更加信息决策理认决策时运信息越信息质量越高决策质量越高企业绩效越年长理者利丰富关系网络获取更加信息够做出更准确技术创新实施决策获更企业财务绩效方面中国济正处转型期事实企业带变化制度环境加技术创新身具较确定性高团队需具良应变力适应力然年轻高适应力方面胜年长高目前中国制度环境年长高员理验显更重根述分析提出假设：
假设1：高团队均年龄企业技术创新财务绩效正相关
2高团队均教育背景方面假设
高团队教育背景指高团队均受教育水教育水高低会影响理者社会资形成Lin&Fu等(2001)研究显示教育年限社会资社会位正相关方面高学历员够较容易获较高职位高职位够更机会接触外部利网络关系获更社会资方面高学历尤名校毕业高学历理者说窗老师笔非常丰富社会资源中心点层层外开拓出领域社会资时高团队教育背景企业部理存重影响BantelJackson(1989)实证研究表明团队成员教育程度越高更接受创新教育程度高团队领导银行较高创新力技术创新实施程中必然会遇种样难题需高团队迅速做出决策支高效高团队必须具备领域专家型物出现问题时够利身学识技快速判断进行取舍教育水高团队处理信息力关教育获取认知水专业力较正规途径般认教育水越高信息处理力越强问题掌控力越成熟教育水高团队切实抓住问题质围绕质展开策讨提出具建设性应措施付诸实施根述分析提出假设：
假设2：高团队均教育背景企业技术创新财务绩效正相关
3高团队均技术背景方面假设
技术背景指高团队成员进入高团队前进入高团队历职业历程中否参技术关工作具技术背景技术创新战略技术方面问题解决力毋庸置疑技术创新战略推进程非技术背景高清晰资源配置等问题更具专业性技术创新战略掌控力拥技术背景非常优势具技术背景高层理者技术创新战略热忱包含着身技术理想说更希技术创新够成功样客观类高目标者趋致降低代理成根述分析提出假设：
假设3：高团队均技术背景企业技术创新财务绩效正相关
4高团队均期方面假设
期短理者存证明压力做出决策时产生利动机顾公司整体风险水导致技术创新战略决策质量降期长理者做出技术创新战略决策时摒弃表现动更站企业角度进行技术创新质量相较高方面高团队期技术创新财务绩效作体现期高团队整体决策效性贡献团队均期越长沟通磨合会越利减少部突维持高团队稳定利增强高团队凝聚力越容易产生相认知决策方式MichelHambrick指出更长团队期会增加团队整合程度享相价值判断机会着期加长团队成员间已彼解相关际关系进行沟通交流佳方式处理相关信息力加强提高企业技术创新决策效率然期越长否真意味着技术创新成功率越高呢前述期长理者企业已建立定信证明压力较长期会高团队做出技术创新战略决策降低项目重视程度企业中已建立种威信项目失败基会威胁位方面果长期职没够高带感情物质激励会出现懈怠现象高员渐渐缺乏激情失创新动力技术创新财务绩效出现升反降情况根述分析提出假设：
假设4：高团队成员均期企业技术创新财务绩效呈倒U型
课题研究方案
1 数源样选择
数源巨潮资讯网等媒体披露市公司年报国泰安CSMAR数库
文选取深沪市A股制造业市公司作研究样研究时间20062012年根需样进行筛选：①剔STPT类公司②剔研发信息缺失企业③剔高简历介绍详细公司④剔具备连续完整财务数公司
3技术创新财务绩效评价体系
(1)技术创新财务绩效指标
①技术创新盈利力(EC)
获取收益企业技术创新活动直接目标企业财务目标体现财务活动盈利增长实质体现收益相增加投入相增加文技术创新活动企业带盈利评价限定特定项目者特定年度项目回报情况企业技术创新投入企业总体盈利相结合构建反映技术创新企业盈利影响程性指标鉴济学中弹性概念描述企业创新活动时研发支出变化例评价总体盈利时总资产收益率变化例两者商反映出创新活动企业盈利力影响技术创新盈利力ROA变动率研发支出变动率
②技术创新营效率(OE)
技术创新项投入影响项资产利效率含高技术含量资产生产营活动中更发挥作营效率较高传统财务绩效评价通常资产周转率衡量企业营效率技术创新营效率增长实质体现资产周转率相提高研发投入相增加技术创新盈利力指标类似文拟构建反映技术创新企业营效率影响程性指标具体指标：技术创新营效率资产周转率变动率研发支出变动率
③技术创新成长力(GC)
技术创新产出结果结新产品新技术推出新产品新技术企业实现持续增长中关重素时反映着企业未资产增长潜力整体竞争实力传统财务绩效评价通常收入增长率衡量企业成长力技术创新成长力增长实质体现企业收入增长率相增加研发投入相增加技术创新盈利力指标类似文拟构建反映技术创新企业成长力影响程性指标具体指标：技术创新成长力营业务收入增长率变动率研发支出变动率
④技术创新财务稳健性(FS)
企业技术创新具定财务风险根源技术创新活动现金流稳定性评价企业技术创新活动财务风险应综合考虑资金源资金成资市场汇率利率预期通胀水企业资金流否充足等根资产转移假说股东实现财富化净现金流等值项目间选择资产报酬率标准差较项目例符合长期利益技术创新投入债权预期回报提高疑风险较高技术创新资产股东转移债权企业技术创新投入占负债例越方面预期现金流回收加期偿债风险方面债权会保护身债权价值提高利率增加企业资金成技术创新活动占负债例定程度衡量企业技术创新财务稳健性具体指标：技术创新财务稳健性均研发支出均负债
(2)技术创新财务绩效评价体系
值注意项投资活动成支出仅影响着期收益时影响着期间收益情况技术创新活动特点投资回报滞性单项目投入难短期回报深刻影响着年度财务绩效文短期长期两方面构建企业技术创新财务绩效评价体系
技术创新财务绩效评价体系
短期
技术创新盈利力(ECS)
年ROA变动率年研发支出变动率
技术创新营效率(OES)
年资产周转率变动率年研发支出变动率
技术创新成长力(GCS)
年营业务收入增长率变动率年研发支出变动率
技术创新财务稳健性(FS)
年均研发支出年均负债
长期
技术创新盈利力(ECL)
0912年ROA变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新营效率(OEL)
0912年资产周转率变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新成长力(GCL)
0912年营业务收入增长率变动率均值0609年研发支出变动率均值
4变量选取
变量名称
变量说明
解释变量
技术创新盈利力(EC)
短期：年ROA变动率年研发支出变动率
长期：0912年ROA变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新营效率(OE)
短期：年资产周转率变动率年研发支出变动率
长期：0912年资产周转率变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新成长力(GC)
短期：年营业务收入增长率变动率年研发支出变动率
长期：0912年营业务收入增长率变动率均值0609年研发支出变动率均值
技术创新财务稳健性(FS)
年均研发支出年均负债
解释变量
年龄(AGE)
高团队员均年龄
教育背景(EB)
高团队教育水学历分赋值：1中专中专2专3科4硕士5博士取团队均值
技术背景(TB)
具工程师高级工程师等职称职业生涯中事技术关工作高员赋值1否0取团队均值
期(TEN)
高成员进入团队样期止职期限均值
控制变量
企业规模(SIZE)
总资产然数
资产负债率(LEV)
总资产总负债
企业年龄(F)
已成立时间跨度
市场化程度(REG)
樊纲王鲁朱恒鹏中国市场化指数—区市场化相进程2011年报告中省区市场化水综合评分
年度变量(YEAR)
2006年基准年度设置年度虚拟变量
5回模型
模型中技术创新财务绩效(TP)分技术创新盈利力(EC)技术创新营效率(OE)技术创新成长力(GC)技术创新财务稳健性(FS)代入
研究创新点
1现技术创新评价指标仅停留反映创新活动结果层面技术创新全面程单纯投入产出指标真实反映企业创新绩效创新力文技术创新评价定位财务层面财务业绩提高企业技术创新终目标企业技术创新力综合体现构建技术创新盈利力技术创新营效率技术创新成长力技术创新财务稳健性组成技术创新财务绩效评价体系然研究出指标体系科学性系统性完善指标提出思路值鉴
2创新性进行企业高团队特征技术创新财务绩效实证分析更准确度量高团队特征技术创新成果影响程度方式公司通改善高团队进提高技术创新财务绩效目标战略提供指导方
工商学硕士研究生文工作计划
研究生姓名
性
院系
商学院
导师姓名职称
专业
财务理
制订日期
文题目
高团队特征企业技术创新财务绩效关系实证研究
工作容
起止日期
备注
文献调研阶段
确定文选题
完成
文献阅读搜集
完成
撰写选题报告
完成
指导老师审阅选题报告
完成
修改选题报告
完成
文献进行系统筛选整理
完成
撰写文献综述
完成
形成开题报告
完成
文完成阶段
数搜集处理
正开始
数描述性统计模型回
未开始
文初稿
未开始
指导老师审阅初稿
修改文中期检查
完善文准备文答辩
参考文献（中外文文献应少13五年文献应少12）
略
指导教师意见：
（选题合理性深度广度文献综述否覆盖课题方面报告逻辑性工作安排否合理紧凑等）
（必填）
指导教师签字：
年 月 日
开题报告会记录：
记录（签字）：
评议组意见：
评议组组长签字：
年 月 日
考核成绩
评议组成员（出席开题报告会）职称职务
姓名
职称
职务
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