医院审医院基建设项目监督
关键词 医院审医院基建项目监督
摘： 医院审医院基建监督通执行国家财法律法规规章制度维护国资产安全堵塞理漏洞提高财务理水
关键词： 医院审医院基建项目监督
2002年院外科病房楼更新改造项目立项2004年交付2006年竣工决算总金额1亿2006年动工幢门急诊综合楼更新改造项目总概算1亿基建设工程项目建设周期较长支出金额较质量控制环节较部审计员该开展工作展开讨
1 基建存问题
11 行性报告概算求 ：行性报告根项目立项求费数般概数概算数求较准确医院行性方面趋规定快立项概算限制扩行性报告概算相差
12 概算总费实际支出数差异甚远 ：概算总费已行性数实际支出数概算数审计医院外科病房楼费时发现：概算7837万元决算967517万元超183817万元增长2346
13 执行合意更改 ：政府采购求500万元工程项目执行政府干预然具体执行中存挂羊头卖狗肉现象承包商分包商合作
14 增加项目 项目设众分项目分解项目肢解项目
15 基建档案资料全 外科病房楼竣工审计时基建科(基建档案开始没移交档案室保)档案竟然没财务科资料齐全
16 医院基建办帮着建设单位讨付费竣工决算审计求审工作名存实亡木已成舟
进行序操作基建科专业知识贫乏缺少监控理力应负责明确履行资质工程进度项目质量程监等
2 控监督操作
21 明确项目决策 行性报告(暨项目建议书)：立项名称项目容资金筹措项目建议书批复：建立批复文号批复容批复求加强工程部决策控制部审计员根踪审计工程项目求制定审计计划时审计工作做出合理安排工程项目事前审计决策科学化民化求采取专家评审民评议结果公示等方法实行集体决策全程完整书面记录
22 工程概预算编制 编制工程概况说明概算表编制见图1基建项目记录台账严格审查概预算编制项目容工程量计算定额套否真实完整准确 图1 概算汇总表图示(略)
23 建立工程价款支付控制制度
231 明确价款支付审批权限 (1)基建设项目预算开始：单项预算超100万元(含100万元)包括类建筑物构筑物附属设施新建改建扩建装修等项目基建办公室填制表格基建设项目预算申请表基建设项目预算申请报告项目行性报告报关部门审核意(2)财务科根关部门审核意项目基建办公室提出建项目支出申请制定部审计员进行项目全程专项踪审计(3)基建办公室执行徐汇区政府采购程序工程建造商发出询价商家报价条件进行较挑选编制询价报告交关部门财务科备案(4)基建办公室编制工程项目施工计划造价预算报财务科备案(5)基建办公室外签订建工程施工合金额重项目工程合应报部门审核意重合协议应关专业员医院律师审核
232 支付条件 (1)基建办公室提出付款申请财务科应逐笔核工程合施工计划造价预算审核否意付款申请合预算容符支出应根审批权限报批准(2)建工程付款时工程商发票需附(项目总承包合专业工程承包合中标通知书设备购置合协议甲供料结算单中介机构工程审价报告相关工程结算资料)资料全缺少附件财务科权拒绝付款
233 支付方式 基贷记证支付资金安全二单位便账务查询避免纠纷处理
234 会计核算程序 (1)建立基建设项目台账做账账核账实核账表核(2)设置专建立建工程台账证(复印件)报表建工程转入固定资产提供基建设项目概况表基建设项目竣工财务决算表基建设项目交付资产总表基建设项目交付资产明细表建设项目摊投资情况表财务资料(3)具体资料：基建办公室应配合财务科备案列资料(复印件)：项目立项申请项批复区卫生局批准项目建议书行性研究报告批复项目概预算文件批准初步设计扩初步设计调整概算批文超概算项目情况说明(4)建工程中工程物资领必须专填写领单关部门员签字核准方进行(5)工程物资应视医院存货样理年度少盘点次盘盈盘亏应查明原批准时处理(6)医院应定期建工程逐进行清理核实否已完工未办理竣工结算工程否已投入未转作固定资产工程否实际进度极低计划进度工程否建造成极超预算工程(7)规模工程完工财务科应负责会区卫生局财政局等关部门工程造价进行审计(8)项建工程必须办理竣工验收手续型建工程项目应该项目分项目分办理竣工验收手续建工程整体完工建工程整体项目验收验收工作基建办公室实施(9)台账表式：设定需项目名称：属资金占类基建设支出应收生产单位投资款器材货币资金预付应收款价证券固定资产资金源类基建设拨款项目资项目资公积基建款企业债券资金基建支出应付款未交款级拨入资金留存收入表式：资金衡表基建投资表摊投资明细表指标表(10)分析：行性概算概算预算预算实际发生额合执行情况分析超合素分析说明
235 工程变更特殊处理 工程变更原造成价款支付方式金额发生变动求相关部门必须提供完整书面文件资料财务审计部门审核审计程序报批支付价款
236 建立竣工决算控制 严格执行竣工清理竣工决算竣工审计竣工验收规定确保竣工决算真实完整时未竣工决算审计工程项目办理资产验收移交
237 建工程开工基建办公室应时监控工程进度施工质量部审计医院基建设项目维护监督功部审计医院利益理求出发医院基建项目进行检查评价提出完善修改建议首先部控制制度健全健全进行部审计工作基建周期较长部素外部条件变化引起控制风险变化建立相应机制监测环境条件变化需部控制审计部控制发展起维护功次部控制健全否部控制执行检查监控工作必须部审计种功检查督促执行监控职次审医院基建项目进行
评价工作便时发现问题理员沟通纠正缓解发现缺陷薄弱环节带利果
(海市第八民医院海 200235)
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摘： 医院审医院基建监督通执行国家财法律法规规章制度维护国资产安全堵塞理漏洞提高财务理水
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2002年院外科病房楼更新改造项目立项2004年交付2006年竣工决算总金额1亿2006年动工幢门急诊综合楼更新改造项目总概算1亿基建设工程项目建设周期较长支出金额较质量控制环节较部审计员该开展工作展开讨
1 基建存问题
11 行性报告概算求 ：行性报告根项目立项求费数般概数概算数求较准确医院行性方面趋规定快立项概算限制扩行性报告概算相差
12 概算总费实际支出数差异甚远 ：概算总费已行性数实际支出数概算数审计医院外科病房楼费时发现：概算7837万元决算967517万元超183817万元增长2346
13 执行合意更改 ：政府采购求500万元工程项目执行政府干预然具体执行中存挂羊头卖狗肉现象承包商分包商合作
14 增加项目 项目设众分项目分解项目肢解项目
15 基建档案资料全 外科病房楼竣工审计时基建科(基建档案开始没移交档案室保)档案竟然没财务科资料齐全
16 医院基建办帮着建设单位讨付费竣工决算审计求审工作名存实亡木已成舟
进行序操作基建科专业知识贫乏缺少监控理力应负责明确履行资质工程进度项目质量程监等
2 控监督操作
21 明确项目决策 行性报告(暨项目建议书)：立项名称项目容资金筹措项目建议书批复：建立批复文号批复容批复求加强工程部决策控制部审计员根踪审计工程项目求制定审计计划时审计工作做出合理安排工程项目事前审计决策科学化民化求采取专家评审民评议结果公示等方法实行集体决策全程完整书面记录
22 工程概预算编制 编制工程概况说明概算表编制见图1基建项目记录台账严格审查概预算编制项目容工程量计算定额套否真实完整准确 图1 概算汇总表图示(略)
23 建立工程价款支付控制制度
231 明确价款支付审批权限 (1)基建设项目预算开始：单项预算超100万元(含100万元)包括类建筑物构筑物附属设施新建改建扩建装修等项目基建办公室填制表格基建设项目预算申请表基建设项目预算申请报告项目行性报告报关部门审核意(2)财务科根关部门审核意项目基建办公室提出建项目支出申请制定部审计员进行项目全程专项踪审计(3)基建办公室执行徐汇区政府采购程序工程建造商发出询价商家报价条件进行较挑选编制询价报告交关部门财务科备案(4)基建办公室编制工程项目施工计划造价预算报财务科备案(5)基建办公室外签订建工程施工合金额重项目工程合应报部门审核意重合协议应关专业员医院律师审核
232 支付条件 (1)基建办公室提出付款申请财务科应逐笔核工程合施工计划造价预算审核否意付款申请合预算容符支出应根审批权限报批准(2)建工程付款时工程商发票需附(项目总承包合专业工程承包合中标通知书设备购置合协议甲供料结算单中介机构工程审价报告相关工程结算资料)资料全缺少附件财务科权拒绝付款
233 支付方式 基贷记证支付资金安全二单位便账务查询避免纠纷处理
234 会计核算程序 (1)建立基建设项目台账做账账核账实核账表核(2)设置专建立建工程台账证(复印件)报表建工程转入固定资产提供基建设项目概况表基建设项目竣工财务决算表基建设项目交付资产总表基建设项目交付资产明细表建设项目摊投资情况表财务资料(3)具体资料：基建办公室应配合财务科备案列资料(复印件)：项目立项申请项批复区卫生局批准项目建议书行性研究报告批复项目概预算文件批准初步设计扩初步设计调整概算批文超概算项目情况说明(4)建工程中工程物资领必须专填写领单关部门员签字核准方进行(5)工程物资应视医院存货样理年度少盘点次盘盈盘亏应查明原批准时处理(6)医院应定期建工程逐进行清理核实否已完工未办理竣工结算工程否已投入未转作固定资产工程否实际进度极低计划进度工程否建造成极超预算工程(7)规模工程完工财务科应负责会区卫生局财政局等关部门工程造价进行审计(8)项建工程必须办理竣工验收手续型建工程项目应该项目分项目分办理竣工验收手续建工程整体完工建工程整体项目验收验收工作基建办公室实施(9)台账表式：设定需项目名称：属资金占类基建设支出应收生产单位投资款器材货币资金预付应收款价证券固定资产资金源类基建设拨款项目资项目资公积基建款企业债券资金基建支出应付款未交款级拨入资金留存收入表式：资金衡表基建投资表摊投资明细表指标表(10)分析：行性概算概算预算预算实际发生额合执行情况分析超合素分析说明
235 工程变更特殊处理 工程变更原造成价款支付方式金额发生变动求相关部门必须提供完整书面文件资料财务审计部门审核审计程序报批支付价款
236 建立竣工决算控制 严格执行竣工清理竣工决算竣工审计竣工验收规定确保竣工决算真实完整时未竣工决算审计工程项目办理资产验收移交
237 建工程开工基建办公室应时监控工程进度施工质量部审计医院基建设项目维护监督功部审计医院利益理求出发医院基建项目进行检查评价提出完善修改建议首先部控制制度健全健全进行部审计工作基建周期较长部素外部条件变化引起控制风险变化建立相应机制监测环境条件变化需部控制审计部控制发展起维护功次部控制健全否部控制执行检查监控工作必须部审计种功检查督促执行监控职次审医院基建项目进行
评价工作便时发现问题理员沟通纠正缓解发现缺陷薄弱环节带利果
(海市第八民医院海 200235)
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