2018财务收支真实性检查查报告
联社统部署安排组行xx年x月x日x日xx年度营成果真实性指标进行全面检查次查证事实：
基情况
现营业网点(社)信代办点册正式职工非正式职工中代办员截年月末该联社项存款余额万元年初净增万元增长完成联社计划项贷款余额万元年初净增万元完成联社计划良贷款万元年初净降万元剔央行票置换贷款1万元实际净降万元完成联社计划占年初降百分点总贷款中逾期贷款万元呆滞贷款万元呆账贷款万元分占项贷款全年实现财务收入万元年增加万元增长中贷款利息收入万元手续费收入万元财务支出万元年增加万元增长中存款利息支出万元营业费万元手续费支出1万元全辖实现账面利润万元年减少万元完成市联社计划4贷款收息率营业费率均费万元资充足率固定资产占
检查认XX年该联社针区实际情况立足改革发展两误采取系列行效措施办法取定成绩总业务营状况发展较出现存贷两旺局面信社实力进步增强信誉提升项营成果较真实该联社部理核算存定足
二存问题
()财务存问题2费计提够准确
(1)呆账准备少核销计提全辖年初余额万元年应核销万元实际核销万元少核销万元年末项风险资产余额万元呆账准备金余额应达万元实际余额万元计提呆账准备金万元(3)职工教育费提万元
(4)职工养老保险金提万元原联社计提基数全部年工资总额计提(联社理历年红字万元)
(5)职工住房公积金提万元
(6)超例销核销应收利息万元年年末余额万元年销万元年末余额万元超例销万元
3限额费超标现象
(1)业务宣传费超支万元
(2)业务招费超例开支万元全辖支万元抽查三网点均超支现象
4该联社年末现递延资产余额万元网络费万元补充养老保险万元房屋装修费万元装修费未规定年限进行摊销信社年房屋装修费万元年未摊销完
5部份资产已损失金额万元委托代理资产(负债)业务科目预计损失万元信社万元农行未脱钩前农行代理扶贫贷款现已损失二调出调剂资金科目预计损失万元行社脱钩前调农行贷企业贷款现贷款已损失三存放
业款项科目预计损失万元接受基金会资产现债务落实困难法收回金额万元信社农行脱钩前拆农行贷企业贷款万元现贷款已损失
6应收应付款项处理时
(1)1391应收款未时清理处置金额万元该科目实际损失额达万元损失款项未进行处置中社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元牌楼信社万元分水信社万元)现基法收回已损失信社发生济案件损失万元两信社分年9年违规操作存款业务违规企业承诺担保贷款导致法院强制执行万元二联社机关历年应划材料款万元未年摊销进入损益
(2)2621应付款处理时全辖余额万元存：联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销形成原历年提取养老保险金够支付退休职工医药费补差工资形成二联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置三信社基金会入农行扶贫贷款万元未查明原进行处置(联社说明年终决算信社未划实际欠万元)
7隐匿存款现象查该联社等信社2621科目隐匿存款万元9费开支账务处理规范
(1)费列支账户属准印刷费中列支客户座谈会开支费营业部年月日印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二公杂费中列支客户座谈会开支费营业部年月日公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三公杂费中列修理费营业部年月日公杂费中列支室局部装饰费万元四费中列医疗保险费年月日
费中列支医疗保险费万元五信社差旅费中列支守库费六信社营业外支出列支汽车修理费
(2)费列支附件资料齐合规信社XX年月日代办手续中列支元收贷手续费收贷清单附件劳务发票
10账务核算规范11年实际利润情况：年该联社账面利润万元
调增项目金额万元：网络摊销费万元计算机中心运行费万元计提呆账准备金万元该联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视利润信社抵贷资产租金收入万元职工教育费提万元职工养老保险金提万元职工住房公积金提万元核销应收利息超例进行销万元(二)信贷理存问题
1抵债资产理够规范该联社抵债资产基础理工作位存着台账建立规范联社资保科理抵债资产台账素全全面反映抵债资产处置进度二接收处置抵债资产时存反映真实现象表现：接收抵债资产列账时未利息列入抵债资产变现利息接收限公司列万元金未相应利息纳入抵债资产变现利息社未审批社时调增万元抵债资产三抵债资产调入呆账信社公司抵债资产万元抵债资产中调入呆账年月日央行专项票置换
2投资业务风险较收回难度该联社截止年12月日债券投资笔万元银监会检查确认风险较收回困难
3贷款手续欠合规次该联社营业部信社34笔额贷款万元进行抽查发现合规现象：
(1)款体资格合规联社营业部款户重公司二分公司年月日转贷万元该笔贷款公司承贷贷款资料中没总公司款授权书
(2)贷款抵押物合规定现象抵押物折价偏高联社营业部年月日公司贷款万元货船作抵折价例超重信联[XX]212号文件规定二抵押物符合规信社款户学校年月日款万元该校幼院教学楼作抵押
(3)贷款约定明确贷款合约定明确款户年月日社签订万元贷款合日发放万元年月发放万元合中未约定贷款发放期限二贷款抵押物补充素约定明社款户公司年月日款万元作保未保险受益变更信社
(4)保证贷款担保单位符规定现象营业部款户公司年月日款万元担保单位公司具备aaa级资格
(5)项目贷款合规重庆公司注册资万元先贷款万元中年月日贷款万元该户贷款详实项目贷款证资料规划许证
(6)揭贷款操作合规营业部办理揭贷款万元未规定款进行审查设定担保金等
(7)银团贷款素齐全该联社营业部银团贷款笔亿元均程度存缺少信贷员印章现象
4少数社贷款未拆分完形态反映实该联社查现5社发放贷款笔万元(年月日期该户欠信社贷款万元)现未拆分未调整形态原现正诉讼中二果调会影响专项票兑付
5额贷款审批操作程序进步完善审批成员签字齐全次该联社年贷审会审批笔万元额贷款展期笔万元贷款逐户逐笔进行检查笔均程度存缺少参审批成员签名二调查结性意见审批结月日前审批笔5万元贷款三月日前审批贷款会议纪
6信贷档案资料理规范检查该联社信贷科保银团贷款营业部贷款档案资料均资料目录资料存放序二营业部年月发放公司万元银团贷款相关档案资料现银团贷款邀请书意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书银团贷款协议款合抵押合联社审贷会审批记录表决等资料
7呆账核销未实调账查该联社4年度逐级审查报批核销呆账贷款户元中户元企业户元联社年分两次调账三季度调账万元四季度调账万元余元时处理历年审批未调账呆账元计元未调账(联社理社财力足余明年调账)时抽查信社社时发现该门市申报呆账核销时少报贷款余额调账审批呆账致现象年月日款万元报审批万元核销万元
8信工程开展尚差距次抽查社村均程度存足农户济档案素齐社村较突出二分户评级表三颁证登记表四信工程开展监测台账五贷款面较低社村仅社村239
9贷款科目属正确检查联社查该联社营业部历年贷款科目属正确现贷款余额万元中万元属正确中笔万元(中万元系年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中
三建议
()严格市联社精神进步规范联社审贷会工作规加强贷款合规性合法性审查提高决策质量贷款风险控制低限度
(二)加强信贷档案资料理联社相关职科室全区信贷档案资料进行次全面清理符合求严格市联社关规定补充完善相关资料序专户保全区信贷档案资料早日走制度化规范化轨道
(三)进步深化信工程创建工作完善相关基础资料加农户额贷款投放力度切实发挥农村金融力军作巩固农村阵
(四)加良贷款清收处置力度努力提高信贷资产质量断优化资产结构提高身济效益
(五)加强抵债资产理规范接收处置程序加责落实抵债资产损失降低限度
(六)加强员工队伍培训增强核算意识提高业务技正确核算种财务活动时处理种账务减少差错断提高核算质量
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联社统部署安排组行xx年x月x日x日xx年度营成果真实性指标进行全面检查次查证事实：
基情况
现营业网点(社)信代办点册正式职工非正式职工中代办员截年月末该联社项存款余额万元年初净增万元增长完成联社计划项贷款余额万元年初净增万元完成联社计划良贷款万元年初净降万元剔央行票置换贷款1万元实际净降万元完成联社计划占年初降百分点总贷款中逾期贷款万元呆滞贷款万元呆账贷款万元分占项贷款全年实现财务收入万元年增加万元增长中贷款利息收入万元手续费收入万元财务支出万元年增加万元增长中存款利息支出万元营业费万元手续费支出1万元全辖实现账面利润万元年减少万元完成市联社计划4贷款收息率营业费率均费万元资充足率固定资产占
检查认XX年该联社针区实际情况立足改革发展两误采取系列行效措施办法取定成绩总业务营状况发展较出现存贷两旺局面信社实力进步增强信誉提升项营成果较真实该联社部理核算存定足
二存问题
()财务存问题2费计提够准确
(1)呆账准备少核销计提全辖年初余额万元年应核销万元实际核销万元少核销万元年末项风险资产余额万元呆账准备金余额应达万元实际余额万元计提呆账准备金万元(3)职工教育费提万元
(4)职工养老保险金提万元原联社计提基数全部年工资总额计提(联社理历年红字万元)
(5)职工住房公积金提万元
(6)超例销核销应收利息万元年年末余额万元年销万元年末余额万元超例销万元
3限额费超标现象
(1)业务宣传费超支万元
(2)业务招费超例开支万元全辖支万元抽查三网点均超支现象
4该联社年末现递延资产余额万元网络费万元补充养老保险万元房屋装修费万元装修费未规定年限进行摊销信社年房屋装修费万元年未摊销完
5部份资产已损失金额万元委托代理资产(负债)业务科目预计损失万元信社万元农行未脱钩前农行代理扶贫贷款现已损失二调出调剂资金科目预计损失万元行社脱钩前调农行贷企业贷款现贷款已损失三存放
业款项科目预计损失万元接受基金会资产现债务落实困难法收回金额万元信社农行脱钩前拆农行贷企业贷款万元现贷款已损失
6应收应付款项处理时
(1)1391应收款未时清理处置金额万元该科目实际损失额达万元损失款项未进行处置中社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元牌楼信社万元分水信社万元)现基法收回已损失信社发生济案件损失万元两信社分年9年违规操作存款业务违规企业承诺担保贷款导致法院强制执行万元二联社机关历年应划材料款万元未年摊销进入损益
(2)2621应付款处理时全辖余额万元存：联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销形成原历年提取养老保险金够支付退休职工医药费补差工资形成二联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置三信社基金会入农行扶贫贷款万元未查明原进行处置(联社说明年终决算信社未划实际欠万元)
7隐匿存款现象查该联社等信社2621科目隐匿存款万元9费开支账务处理规范
(1)费列支账户属准印刷费中列支客户座谈会开支费营业部年月日印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二公杂费中列支客户座谈会开支费营业部年月日公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三公杂费中列修理费营业部年月日公杂费中列支室局部装饰费万元四费中列医疗保险费年月日
费中列支医疗保险费万元五信社差旅费中列支守库费六信社营业外支出列支汽车修理费
(2)费列支附件资料齐合规信社XX年月日代办手续中列支元收贷手续费收贷清单附件劳务发票
10账务核算规范11年实际利润情况：年该联社账面利润万元
调增项目金额万元：网络摊销费万元计算机中心运行费万元计提呆账准备金万元该联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视利润信社抵贷资产租金收入万元职工教育费提万元职工养老保险金提万元职工住房公积金提万元核销应收利息超例进行销万元(二)信贷理存问题
1抵债资产理够规范该联社抵债资产基础理工作位存着台账建立规范联社资保科理抵债资产台账素全全面反映抵债资产处置进度二接收处置抵债资产时存反映真实现象表现：接收抵债资产列账时未利息列入抵债资产变现利息接收限公司列万元金未相应利息纳入抵债资产变现利息社未审批社时调增万元抵债资产三抵债资产调入呆账信社公司抵债资产万元抵债资产中调入呆账年月日央行专项票置换
2投资业务风险较收回难度该联社截止年12月日债券投资笔万元银监会检查确认风险较收回困难
3贷款手续欠合规次该联社营业部信社34笔额贷款万元进行抽查发现合规现象：
(1)款体资格合规联社营业部款户重公司二分公司年月日转贷万元该笔贷款公司承贷贷款资料中没总公司款授权书
(2)贷款抵押物合规定现象抵押物折价偏高联社营业部年月日公司贷款万元货船作抵折价例超重信联[XX]212号文件规定二抵押物符合规信社款户学校年月日款万元该校幼院教学楼作抵押
(3)贷款约定明确贷款合约定明确款户年月日社签订万元贷款合日发放万元年月发放万元合中未约定贷款发放期限二贷款抵押物补充素约定明社款户公司年月日款万元作保未保险受益变更信社
(4)保证贷款担保单位符规定现象营业部款户公司年月日款万元担保单位公司具备aaa级资格
(5)项目贷款合规重庆公司注册资万元先贷款万元中年月日贷款万元该户贷款详实项目贷款证资料规划许证
(6)揭贷款操作合规营业部办理揭贷款万元未规定款进行审查设定担保金等
(7)银团贷款素齐全该联社营业部银团贷款笔亿元均程度存缺少信贷员印章现象
4少数社贷款未拆分完形态反映实该联社查现5社发放贷款笔万元(年月日期该户欠信社贷款万元)现未拆分未调整形态原现正诉讼中二果调会影响专项票兑付
5额贷款审批操作程序进步完善审批成员签字齐全次该联社年贷审会审批笔万元额贷款展期笔万元贷款逐户逐笔进行检查笔均程度存缺少参审批成员签名二调查结性意见审批结月日前审批笔5万元贷款三月日前审批贷款会议纪
6信贷档案资料理规范检查该联社信贷科保银团贷款营业部贷款档案资料均资料目录资料存放序二营业部年月发放公司万元银团贷款相关档案资料现银团贷款邀请书意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书银团贷款协议款合抵押合联社审贷会审批记录表决等资料
7呆账核销未实调账查该联社4年度逐级审查报批核销呆账贷款户元中户元企业户元联社年分两次调账三季度调账万元四季度调账万元余元时处理历年审批未调账呆账元计元未调账(联社理社财力足余明年调账)时抽查信社社时发现该门市申报呆账核销时少报贷款余额调账审批呆账致现象年月日款万元报审批万元核销万元
8信工程开展尚差距次抽查社村均程度存足农户济档案素齐社村较突出二分户评级表三颁证登记表四信工程开展监测台账五贷款面较低社村仅社村239
9贷款科目属正确检查联社查该联社营业部历年贷款科目属正确现贷款余额万元中万元属正确中笔万元(中万元系年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中
三建议
()严格市联社精神进步规范联社审贷会工作规加强贷款合规性合法性审查提高决策质量贷款风险控制低限度
(二)加强信贷档案资料理联社相关职科室全区信贷档案资料进行次全面清理符合求严格市联社关规定补充完善相关资料序专户保全区信贷档案资料早日走制度化规范化轨道
(三)进步深化信工程创建工作完善相关基础资料加农户额贷款投放力度切实发挥农村金融力军作巩固农村阵
(四)加良贷款清收处置力度努力提高信贷资产质量断优化资产结构提高身济效益
(五)加强抵债资产理规范接收处置程序加责落实抵债资产损失降低限度
(六)加强员工队伍培训增强核算意识提高业务技正确核算种财务活动时处理种账务减少差错断提高核算质量
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