审计整改方案整改措施
关开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案通知
镇民政府街道办事处区直单位：
认真贯彻落实屯溪区关加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制实施意见精神结合巡视整改工作求区政府领导意决定2018年9月10月年全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动具体活动方案：
督查目标
通集中督促检查2015年局审计发现尚未整改位问题针问题进行深入分析研究找准问题症结确保整改位切实维护审计监督严肃性进步发挥审计工作建设性作促进相关部门单位健立健全相关制度规范财理促进济社会事业健康发展确保区委区政府项决策部署落实位
二督查容
2015年局已出具审计报告审计调查报告等审计文书规定求整改处理处罚问题中尚未整改尚未处理处罚等问题
三督查重点
()查问题整改否真正落实位做四必查：整改结果尚未位问题必查二债权债务清理房屋产权办理等整改难度问题必查三干部职工公款私问题必查四截止目前整改措施尚落实中问题必查
(二)查建章立制情况否覆盖全面重点重济决策规章制度建立落实情况进行检查督促审计单位进步修订完善规章制度断完善预警机制建设增强济活动免疫功
四工作求
1高度重视开展审计问题整改落实督查工作落实区委区政府关加强审计工作重指示具体举措进步巩固审计整改成效推进风廉政建设重抓手部门单位切实加强组织领导审计问题整改工作纳入议事日程明确工作职责确定专负责切实抓审计问题整改落实处
2现场督查区审计局派员组成干督查组2018年9月旬开始2015年审计项目中发现问题整改落实情况进行督查前够解决问题求立整改时难解决问题求审计单位制定整改计划具体措施整改期限尚需修订完善项规章制度求快修订完善
3总结报区审计局时汇总次整改督促结果形成总结报告报区政府
屯溪区审计局审计整改方案整改措施审计问题整改措施方案
中山街道济责审计落实整改措施方案
企事业单位机关科(室)：
根区审计局街道开展济责审计审计报告关加强审计结果整改落实试行意见精神街道办事处已召开专题会议研究贯彻落实审计整改工作现落实整改关事项通知：
()整改容
1健全完善重事项控制度
(1)完善外投资担保资产处置额资金进出等重事项决策审批程序
(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转手续
2严格执行控财制度
(1)规出纳员配置加强现金支票印鉴日常理
(2)时提供专项工作(活动)资金结算报告
(3)完善固定资产采购审批手续
3严格实行会计核算
(1)规会计核算正确运会计科目
(2)明确开发成时结转完工项目
(3)注重单位部独立核算账户收入支出配
4切实加强部理
(1)时组织账款清理账户处理
(2)加强财政资金情况监督
(3)禁止虚开发票列支费
(4)合理设置账户
(5)理直属公司投资关系
(6)加强会计员业务力工作责心培养
(二)整改意见
积极落实整改责制强化整改责追究制具体意见：
1健全完善控制度
制定重事项决策审批程序方面制度二制定财政资金理具体规定三完善重事项报告决策审批程序
2加强控财制度执行情况监督
会计员应发挥监督职会计业务处理合法性负责二加强宣传理提高执行制度觉性三加强日常监督检查重视整改情况落实
3增强会计员责心切实提高会计员综合素质
加强会计核算业务指导完善会计员考核实施办法审计整改情况纳入考核中二时确定开发属性结转成三日常账务处理中注意收入支出配
4加强财政资金财务理
时组织账款清理账户处理二加强财政资金情况划拨结转情况理三提高账务处理力杜绝虚开劳务费发票行四勤账户纳入办事处行政账户统核算理事业单位账户适五理直属公司投资关系解决注册资金未位题六定期开展业务培训岗位交流加强业务力工作责心培养
(三)整改求
1组织实施
成立落实审计整改工作领导组负责落实审计整改工作组织领导办事处组长纪工委书记副组长组员办公室监察室财政站审计室等部门负责组成领导组设办公室负责落实审计整改项具体工作办公室成员监察室财政站审计室等部门员组成
2整改时间安排
次落实审计整改工作审计报告出具日(2014年7月24日)起三月完成(2014年10月24日前)具体分五阶段：
(1)动员部署阶段(2014年7月25日8月11日)
通深入思想发动政策法规宣传落实整改责制进步提高落实审计整改工作认识存题时组织整改实施
街道审计室财政营理站等济理职部门加强整改单位部门联系沟通时指导研究具体整改措施审计意见建议采纳切实提高审计整改率审计整改质量
(2)落实整改阶段(2014年8月12日9月20日)
落实审计整改责单位部门审计报告区审计局求抓紧制定具体整改办法审计意见建议采纳单位负责财务员落实整改情况审计意见建议采纳负责审计提出题须逐条整改书面落实整改情况2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室
(3)整改情况检查阶段(2014年9月21日9月30日)
落实审计整改工作结束街道落实审计整改工作领导机构单位部门具体整改办法审计意见建议采纳情况进行检查未执行审计结果执行位查明原具体整改办法审计意见建议采纳走场单位部门审计整改工作领导机构时解情况通报批评责令整改
(4)整改情况落实反馈阶段(2014年10月1日15日)
街道审计室根街道单位部门整改情况进行汇总总结总体执行审计决定情况采纳审计报告意见建议情况控制度建立情况报区审计局
(5)整改情况督查回阶段(2014年10月16日30日)
区审计局赴中山街道审计组阶段街道整改情况进行督查回审计整改方案整改措施审计问题整改措施方案
根市委市政府部署安排市2017年村级审计工作已全面结束通审计镇村级财务工作存问题较突出根市委市政府求审计程中出现问题必须11月10日前整改结束认真扎实搞村级审计问题整改工作结合镇实际制定镇村级审计问题整改方案
认清形势提高认识
农村财务工作事关农村稳定发展局直农村工作重点通次市里组织统审计发现执行定两议三监督农村工作法位执行关财务理法律法规方面存程序违规操作等致镇村级审计问题突出村财务案件久拖结严重危害农村稳定发展前正值农村村级班子换届造风清气正换届环境确保换届选举利进行全镇级充分认清形势扎实工作村级审计出问题认真落实立整改确保农村审计问题整改工作时完成
二加强领导明确分工压实责
认真扎实搞村级审计问题整改镇委政府成立整改工作领导组镇长组长纪委书记分领导副组长工作区区长成员(名单附)设办公室办公室设统计审计服务中心郭宗万办公室设立九村级审计问题整改组九工作区单位工作区总支书记区区长记账会计第责负责协调指导组织整改辖区村庄审计程中出现问题村成立村支书组长村委副组长村文书财会员理财组员村务监督员组成审计问题整改组审计问题清单求折扣进行整改
三村级审计问题整改办法
票理规范：审计出普通收白条非正规发票入账出具正规发票事理财员签章镇整改领导组审核签章正规票粘贴原账会议记录合工程明细理财组签章会议记录合工程明细补齐分事理财员签章镇整改组审核粘贴原账
工程类项目：合理规范未定两议三监督实施工程明细合会议记录定两议三监督资料施工合工程明细材料准备完善开具正规发票事理财员签章镇整改组审核签章粘贴原证
高息举债：立停止举债特利息支付结转重点村举债问题立召开员群众代表会议审议停止
工资类支出明细：工资类支付做明细表事理财组签章粘贴原证
村级财务员交接交接时：工作区采取力措施11月5日前交接结束
村庄垫付问题严重程序合理：定二议三监督程序进行会议记录资金途明细工程类(含机械费)工程合开正规发票事理财组签章报区总支书记区长审核签字粘贴原证时村停止资金垫付
开支合理：超出规定范围租车费报刊费保险日品慰问品等费应事交回收事理财组签章报区总支书记区长审核签字入账
债权债务化解时：时清收债权化解债务债权债务清收政策分类理
收入支出入账时：程序召开会议审批入账11月10日前全部入账结束
村委企业财务混淆：村做会议记录项目审批缺少部分补齐事理财组签章区总支书记区长审核签字粘贴原证
固定资产账实符问题：程序召开会议时核销空低值资产时结转建工程做账实相符
四摸清底子列出清单立整改
10月28日10月30日摸清底子列清单阶段记账会计审计结果列出清单工作区组织村召开会议村安排整改事项指导村具体整改容做漏村漏项问题
10月31日11月10日整改阶段村整改票合会议记录工程明细等签章报整改组(工作区)整改组总支书记区区长签章记账会计会计财务规定入账整改确保时完成整改
五严肃纪律责追究
工作区村支部村委会农村财务事关农村稳定发展局市审计组已村列出审计问题务已明确家定认真法程序予整改弄虚做假拖延整改拒整改纪检部门根财务理规定相关法律法规严肃追究事责违法移交司法机关追究刑事责整改程中未期整改整改位单位进行通报批评视情况追究相关员责
严格落实定两议三监督工作机制切实搞民监督理
1进步落实定两议三监督工作农村定两议三监督工作法落实作工作区包村干部工作责考核
2切实搞民监督理制度落实严格财务审批程序村资产购置资金支出严格执行新发〔2017〕11号关加强农村集体财务规范化理工作意见工作区包村干部全程参入签字留印否律予审批
3加强镇村财务员培训队伍建设村级审计问题整改契机组织镇村干部财务员进行财务知识财纪律培训切实提高法规理财觉性镇审中心切实转变工作作风严格关时加强部审计力度审员月记账会计记财务进行审计审计结果提出处理意见发现问题时解决
4严格财纪律严肃处理违规违纪现象镇纪检部门违规违纪问题时处理严格财纪律违规违纪员严肃处理
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关开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案通知
镇民政府街道办事处区直单位：
认真贯彻落实屯溪区关加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制实施意见精神结合巡视整改工作求区政府领导意决定2018年9月10月年全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动具体活动方案：
督查目标
通集中督促检查2015年局审计发现尚未整改位问题针问题进行深入分析研究找准问题症结确保整改位切实维护审计监督严肃性进步发挥审计工作建设性作促进相关部门单位健立健全相关制度规范财理促进济社会事业健康发展确保区委区政府项决策部署落实位
二督查容
2015年局已出具审计报告审计调查报告等审计文书规定求整改处理处罚问题中尚未整改尚未处理处罚等问题
三督查重点
()查问题整改否真正落实位做四必查：整改结果尚未位问题必查二债权债务清理房屋产权办理等整改难度问题必查三干部职工公款私问题必查四截止目前整改措施尚落实中问题必查
(二)查建章立制情况否覆盖全面重点重济决策规章制度建立落实情况进行检查督促审计单位进步修订完善规章制度断完善预警机制建设增强济活动免疫功
四工作求
1高度重视开展审计问题整改落实督查工作落实区委区政府关加强审计工作重指示具体举措进步巩固审计整改成效推进风廉政建设重抓手部门单位切实加强组织领导审计问题整改工作纳入议事日程明确工作职责确定专负责切实抓审计问题整改落实处
2现场督查区审计局派员组成干督查组2018年9月旬开始2015年审计项目中发现问题整改落实情况进行督查前够解决问题求立整改时难解决问题求审计单位制定整改计划具体措施整改期限尚需修订完善项规章制度求快修订完善
3总结报区审计局时汇总次整改督促结果形成总结报告报区政府
屯溪区审计局审计整改方案整改措施审计问题整改措施方案
中山街道济责审计落实整改措施方案
企事业单位机关科(室)：
根区审计局街道开展济责审计审计报告关加强审计结果整改落实试行意见精神街道办事处已召开专题会议研究贯彻落实审计整改工作现落实整改关事项通知：
()整改容
1健全完善重事项控制度
(1)完善外投资担保资产处置额资金进出等重事项决策审批程序
(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转手续
2严格执行控财制度
(1)规出纳员配置加强现金支票印鉴日常理
(2)时提供专项工作(活动)资金结算报告
(3)完善固定资产采购审批手续
3严格实行会计核算
(1)规会计核算正确运会计科目
(2)明确开发成时结转完工项目
(3)注重单位部独立核算账户收入支出配
4切实加强部理
(1)时组织账款清理账户处理
(2)加强财政资金情况监督
(3)禁止虚开发票列支费
(4)合理设置账户
(5)理直属公司投资关系
(6)加强会计员业务力工作责心培养
(二)整改意见
积极落实整改责制强化整改责追究制具体意见：
1健全完善控制度
制定重事项决策审批程序方面制度二制定财政资金理具体规定三完善重事项报告决策审批程序
2加强控财制度执行情况监督
会计员应发挥监督职会计业务处理合法性负责二加强宣传理提高执行制度觉性三加强日常监督检查重视整改情况落实
3增强会计员责心切实提高会计员综合素质
加强会计核算业务指导完善会计员考核实施办法审计整改情况纳入考核中二时确定开发属性结转成三日常账务处理中注意收入支出配
4加强财政资金财务理
时组织账款清理账户处理二加强财政资金情况划拨结转情况理三提高账务处理力杜绝虚开劳务费发票行四勤账户纳入办事处行政账户统核算理事业单位账户适五理直属公司投资关系解决注册资金未位题六定期开展业务培训岗位交流加强业务力工作责心培养
(三)整改求
1组织实施
成立落实审计整改工作领导组负责落实审计整改工作组织领导办事处组长纪工委书记副组长组员办公室监察室财政站审计室等部门负责组成领导组设办公室负责落实审计整改项具体工作办公室成员监察室财政站审计室等部门员组成
2整改时间安排
次落实审计整改工作审计报告出具日(2014年7月24日)起三月完成(2014年10月24日前)具体分五阶段：
(1)动员部署阶段(2014年7月25日8月11日)
通深入思想发动政策法规宣传落实整改责制进步提高落实审计整改工作认识存题时组织整改实施
街道审计室财政营理站等济理职部门加强整改单位部门联系沟通时指导研究具体整改措施审计意见建议采纳切实提高审计整改率审计整改质量
(2)落实整改阶段(2014年8月12日9月20日)
落实审计整改责单位部门审计报告区审计局求抓紧制定具体整改办法审计意见建议采纳单位负责财务员落实整改情况审计意见建议采纳负责审计提出题须逐条整改书面落实整改情况2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室
(3)整改情况检查阶段(2014年9月21日9月30日)
落实审计整改工作结束街道落实审计整改工作领导机构单位部门具体整改办法审计意见建议采纳情况进行检查未执行审计结果执行位查明原具体整改办法审计意见建议采纳走场单位部门审计整改工作领导机构时解情况通报批评责令整改
(4)整改情况落实反馈阶段(2014年10月1日15日)
街道审计室根街道单位部门整改情况进行汇总总结总体执行审计决定情况采纳审计报告意见建议情况控制度建立情况报区审计局
(5)整改情况督查回阶段(2014年10月16日30日)
区审计局赴中山街道审计组阶段街道整改情况进行督查回审计整改方案整改措施审计问题整改措施方案
根市委市政府部署安排市2017年村级审计工作已全面结束通审计镇村级财务工作存问题较突出根市委市政府求审计程中出现问题必须11月10日前整改结束认真扎实搞村级审计问题整改工作结合镇实际制定镇村级审计问题整改方案
认清形势提高认识
农村财务工作事关农村稳定发展局直农村工作重点通次市里组织统审计发现执行定两议三监督农村工作法位执行关财务理法律法规方面存程序违规操作等致镇村级审计问题突出村财务案件久拖结严重危害农村稳定发展前正值农村村级班子换届造风清气正换届环境确保换届选举利进行全镇级充分认清形势扎实工作村级审计出问题认真落实立整改确保农村审计问题整改工作时完成
二加强领导明确分工压实责
认真扎实搞村级审计问题整改镇委政府成立整改工作领导组镇长组长纪委书记分领导副组长工作区区长成员(名单附)设办公室办公室设统计审计服务中心郭宗万办公室设立九村级审计问题整改组九工作区单位工作区总支书记区区长记账会计第责负责协调指导组织整改辖区村庄审计程中出现问题村成立村支书组长村委副组长村文书财会员理财组员村务监督员组成审计问题整改组审计问题清单求折扣进行整改
三村级审计问题整改办法
票理规范：审计出普通收白条非正规发票入账出具正规发票事理财员签章镇整改领导组审核签章正规票粘贴原账会议记录合工程明细理财组签章会议记录合工程明细补齐分事理财员签章镇整改组审核粘贴原账
工程类项目：合理规范未定两议三监督实施工程明细合会议记录定两议三监督资料施工合工程明细材料准备完善开具正规发票事理财员签章镇整改组审核签章粘贴原证
高息举债：立停止举债特利息支付结转重点村举债问题立召开员群众代表会议审议停止
工资类支出明细：工资类支付做明细表事理财组签章粘贴原证
村级财务员交接交接时：工作区采取力措施11月5日前交接结束
村庄垫付问题严重程序合理：定二议三监督程序进行会议记录资金途明细工程类(含机械费)工程合开正规发票事理财组签章报区总支书记区长审核签字粘贴原证时村停止资金垫付
开支合理：超出规定范围租车费报刊费保险日品慰问品等费应事交回收事理财组签章报区总支书记区长审核签字入账
债权债务化解时：时清收债权化解债务债权债务清收政策分类理
收入支出入账时：程序召开会议审批入账11月10日前全部入账结束
村委企业财务混淆：村做会议记录项目审批缺少部分补齐事理财组签章区总支书记区长审核签字粘贴原证
固定资产账实符问题：程序召开会议时核销空低值资产时结转建工程做账实相符
四摸清底子列出清单立整改
10月28日10月30日摸清底子列清单阶段记账会计审计结果列出清单工作区组织村召开会议村安排整改事项指导村具体整改容做漏村漏项问题
10月31日11月10日整改阶段村整改票合会议记录工程明细等签章报整改组(工作区)整改组总支书记区区长签章记账会计会计财务规定入账整改确保时完成整改
五严肃纪律责追究
工作区村支部村委会农村财务事关农村稳定发展局市审计组已村列出审计问题务已明确家定认真法程序予整改弄虚做假拖延整改拒整改纪检部门根财务理规定相关法律法规严肃追究事责违法移交司法机关追究刑事责整改程中未期整改整改位单位进行通报批评视情况追究相关员责
严格落实定两议三监督工作机制切实搞民监督理
1进步落实定两议三监督工作农村定两议三监督工作法落实作工作区包村干部工作责考核
2切实搞民监督理制度落实严格财务审批程序村资产购置资金支出严格执行新发〔2017〕11号关加强农村集体财务规范化理工作意见工作区包村干部全程参入签字留印否律予审批
3加强镇村财务员培训队伍建设村级审计问题整改契机组织镇村干部财务员进行财务知识财纪律培训切实提高法规理财觉性镇审中心切实转变工作作风严格关时加强部审计力度审员月记账会计记财务进行审计审计结果提出处理意见发现问题时解决
4严格财纪律严肃处理违规违纪现象镇纪检部门违规违纪问题时处理严格财纪律违规违纪员严肃处理
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