毕业设计题目
优中
机电公司流动资金理优化方案设计
毕业设计类型
□ 产品设计 □工艺设计 方案设计
姓名
李 文 英
班级
会 计 1701 班
属系部(院)
现代服务理学院
专业
会 计
指导教师
许 宇 雄
职称
讲 师
完成时间
2019 年 4 月 20 日 _
** 民 族 职 业 学 院
毕 业 设 计
声 明
提交毕业设计指导教师指导独立进行研究取成果文中特加标注方外文包含机构已发表撰写成果文研究做出重贡献集体均已文中明确标明
二意**民族职业学院保留国家关部门机构送交文复印件电子版允许文查阅阅编入关数库进行检索意**民族职业学院采影印印扫描等复制手段保存汇编文方式媒体发表传播文全部部分容
三**民族职业学院组织专家毕业设计进行复审时发现文抄袭切果均承担学院毕业设计指导教师关
作者签名： 日期：2019年4月20日
目 录
优中机电公司简介组织结构 1
()公司简介 1
(二)组织结构 1
二优中机公司流动资金理存问题 1
(） 企业资金意识薄弱缺乏效控制 2
(二）企业应收账款占流动资金例 2
(三）盲目开发生产长期投资加剧企业资金周转紧张现象 3
三 优中机公司流动资金理问题优化方案设计 3
(）提高资金理意识建立合理理模式力发展 3
(二)合理控制企业应收账款项目占流动资金 4
(三）严格控投资项目筛选进行约束制度 5
四结束语 6
参考文献 7
优中机
电公司流动资金理优化方案设计
企业流动资金企业血液正般血液存活企业流动资金更运营种中型企业说流动资金理更极重早期受金融危机影响企业流动资金足导致停产破产数胜数某种程度受定约制着济全球化知识济更应该注重企业流动资金理抓住资金理中心市场中站稳脚企业发展济基础
优中机电公司简介组织结构
()公司简介
优中机电限责公司成立2013年10月5日注册资金500万法代表刘忠位**省永州市零陵区南津北路327号家机械设备机电产品工程设备矿山设备等体批发综合性公司公司成立初直秉承着创线牌跻身流企业营理念员工创造机会顾客营造价值城市造精品
(二)组织结构
图11
二优中机公司流动资金理存问题
（） 企业资金意识薄弱缺乏效控制
首先着现代化企业制度完善发展较数企业资金理问题重视度已普遍提高优中公司种中型企业说问题认识没改善优中公司领导重视够资金理知识解够全面模糊概念缺乏控制理念企业资金缺少定合理规划性钱嘛该花想花花错误思想企业面严重资金问题影响企业正常生产营更资金理
次优中公司受理规模限制企业部理分工明确存相互推脱现象部分工作员认资金理企公司财务部门事情部门关高层理者更注重结果关心程优中公司财务理员专业化程度限高素质专业财务理员欠缺影响优中公司财务发挥
（二）企业应收账款占流动资金例
表21发现截2018年12月31日优中公司应收账款方面占流动资金例达3515超2017年459超2016年843年年升调查知面市场强烈竞争优中公司追求场占率销售增长采取量赊销营销手段导致公司应收账款均余额达全年销售收入25企业没时效进行控制处理造成企业边增加赊销额度边迫催促货款没足够流动资金合作方销商占量资金企业动应收账款占流动资金盲目予宽松赊销信额度未考虑账款否时收回问题资金流动性受阻会出现应付账款风险
表21 优中机电公司流动资金构成表
科目
2016年
2017年
2018年
货币资金
4501
3639
2806
应收账款
2672
3056
3515
预付账款
1368
1573
1482
存货
1459
1732
2197
流动资金合计
100
100
100
（三）盲目开发生产长期投资加剧企业资金周转紧张现象
第目前市场环境企业竞争压力逐渐增优中公司昧追求产扩未效市场调查证研究便胡乱加新产品开发生产忽视身原产品质量保证导致合格产品增企业生产成增加合格产品销路滞碍积压产品导致资金回流速度缓慢流动资金生产营中占企业缺乏良流动资金
第二长远发展优中公司定程度进行项目投资出现严重资金分配协调导致公司资金周转紧张中投资项目属长期项目表22示优中公司长期投资额达2952万元占投资总额72预见性长期投资企业掌握更动权盲目注重长期投资忽视企业资金储备公司法短期实现资金流动周转久久会导致公司出现财务风险形成错
表22 优中公司投资汇总表 单位：万元
科目
2016年
2017年
2018年
投资总额
3697
3680
4048
长期投资
2475
2734
2952
投资
430
549
932
流动资产
792
397
200
三优中机公司流动资金理问题优化方案设计
()提高资金理意识建立合理理模式力发展
1理者应身作提高理意识充分发挥带头作
句话理盯出身领导者什事情分时刻盯紧行理者理力意识高低直接影响理效性影响企业营效益获取更利益发展作名现代企业理员仅仅局限般水力理力提高关键加强学工作中获验生活里学关济法规关书籍关心时事紧盯财务方面新闻报纸等
2建立合理效资金理模式引进培养资金理
（1)选择合适企业资金理模式 意味着理成功半根公司身实际情况做出选择图31企业资金审批理模式
：
图31
图种模式企业项支出资金流均明确监种理模式企业更快更准确发现资金情况便某种程度某项工作中资金量时企业快加控制避免必发生
(2)公司应注重理型引进培养根讲企业引进培养企业保持长期竞争力力措施列出点建议：
根员工实际情况岗位求建立职工晋升通道机制提供定培训机会系统制定培训计划组织学相关技知识选拔具理潜优厚薪金福利遇社会众征集优秀理型专业型仅仅专业知识度公司月考评
(二)合理控制企业应收账款项目占流动资金
俗话说啊：会推销徒弟收款真正师傅觉公司建立应收账款监督催收责制度严格控制公司赊销资金额度赊销周期公司根销售员销商设定赊销限额赊销周期超出规定限额立停止提供货物赊销额度进行催款业务员负责赊销务定赊销周期根务完成情况进行奖惩制度样连带方式责落实促业务员快收回货款防止部私利进行意赊销行具体见表
31：
应收账款催收责表
表31
员
企业
周期
收回否
奖惩方式
员工甲
A企业
30天
已收回
收回金额01
未收回
扣工资2
员工乙
B企业
45天
已收回
收回金额01
未收回
扣工资2
(三)严格控投资项目筛选进行约束制度
1明确投资方出具投资项目行性研究报告
优中公司进行项目投资时研发部门通市场需求资源供应盈利力等济技术工程等方面进行次研究调查较分析项
目启动造成取财务失济效益影响等方面进行预测提出意见出具项目行性研究报告容包括：
(1) 项目目标
(2) 项目方案证
(3) 项目实施计划组织架构
(4) 投资估算资金周转问题
(5) 项目会带济效益影响
(6) 结建议
2实行资金全面预算理逐笔清查核算
优中公司流动资金更周转公司建立全面预算监控机制起步投资开始生产营活动环节预算严格控做期审查核计工作通较审查结果确认该环节否存资金运转问题时做出解决方案
四结束语
综述中型企业发展建设程中时刻注意企业部资金理制度规划加强流动资金理企业说关重必须理流动资金发挥效果未企业面越越新问题企业必须断吸取知识量提高职业素养规避应项风险防范未然
时间快转眼间毕业感谢学校领导老师学生活关怀支持感谢指导老师认真细致态度帮助完成份学学答卷做太完美中获少收获学东西学长期积累程希生活工作中断提升
参考文献
[1]刘溶沧前流动资金理新情况新问题[J]济学动态2013年第07期
[2]索慧芹加强企业流动资金理思考[J]中外企业家2016年第34期
[3]谭晓燕流动资金理企业日常工作中运[J]时代金融2015年第24期
[4]威企业应收账款风险成控制[J]知识济2018年第1期
[5]储召齐流动资金理企业单位财务改进意义[J]全国流通济2018年第29期
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毕业设计题目
优中
机电公司流动资金理优化方案设计
毕业设计类型
□ 产品设计 □工艺设计 方案设计
姓名
李 文 英
班级
会 计 1701 班
属系部(院)
现代服务理学院
专业
会 计
指导教师
许 宇 雄
职称
讲 师
完成时间
2019 年 4 月 20 日 _
** 民 族 职 业 学 院
毕 业 设 计
声 明
提交毕业设计指导教师指导独立进行研究取成果文中特加标注方外文包含机构已发表撰写成果文研究做出重贡献集体均已文中明确标明
二意**民族职业学院保留国家关部门机构送交文复印件电子版允许文查阅阅编入关数库进行检索意**民族职业学院采影印印扫描等复制手段保存汇编文方式媒体发表传播文全部部分容
三**民族职业学院组织专家毕业设计进行复审时发现文抄袭切果均承担学院毕业设计指导教师关
作者签名： 日期：2019年4月20日
目 录
优中机电公司简介组织结构 1
()公司简介 1
(二)组织结构 1
二优中机公司流动资金理存问题 1
(） 企业资金意识薄弱缺乏效控制 2
(二）企业应收账款占流动资金例 2
(三）盲目开发生产长期投资加剧企业资金周转紧张现象 3
三 优中机公司流动资金理问题优化方案设计 3
(）提高资金理意识建立合理理模式力发展 3
(二)合理控制企业应收账款项目占流动资金 4
(三）严格控投资项目筛选进行约束制度 5
四结束语 6
参考文献 7
优中机
电公司流动资金理优化方案设计
企业流动资金企业血液正般血液存活企业流动资金更运营种中型企业说流动资金理更极重早期受金融危机影响企业流动资金足导致停产破产数胜数某种程度受定约制着济全球化知识济更应该注重企业流动资金理抓住资金理中心市场中站稳脚企业发展济基础
优中机电公司简介组织结构
()公司简介
优中机电限责公司成立2013年10月5日注册资金500万法代表刘忠位**省永州市零陵区南津北路327号家机械设备机电产品工程设备矿山设备等体批发综合性公司公司成立初直秉承着创线牌跻身流企业营理念员工创造机会顾客营造价值城市造精品
(二)组织结构
图11
二优中机公司流动资金理存问题
（） 企业资金意识薄弱缺乏效控制
首先着现代化企业制度完善发展较数企业资金理问题重视度已普遍提高优中公司种中型企业说问题认识没改善优中公司领导重视够资金理知识解够全面模糊概念缺乏控制理念企业资金缺少定合理规划性钱嘛该花想花花错误思想企业面严重资金问题影响企业正常生产营更资金理
次优中公司受理规模限制企业部理分工明确存相互推脱现象部分工作员认资金理企公司财务部门事情部门关高层理者更注重结果关心程优中公司财务理员专业化程度限高素质专业财务理员欠缺影响优中公司财务发挥
（二）企业应收账款占流动资金例
表21发现截2018年12月31日优中公司应收账款方面占流动资金例达3515超2017年459超2016年843年年升调查知面市场强烈竞争优中公司追求场占率销售增长采取量赊销营销手段导致公司应收账款均余额达全年销售收入25企业没时效进行控制处理造成企业边增加赊销额度边迫催促货款没足够流动资金合作方销商占量资金企业动应收账款占流动资金盲目予宽松赊销信额度未考虑账款否时收回问题资金流动性受阻会出现应付账款风险
表21 优中机电公司流动资金构成表
科目
2016年
2017年
2018年
货币资金
4501
3639
2806
应收账款
2672
3056
3515
预付账款
1368
1573
1482
存货
1459
1732
2197
流动资金合计
100
100
100
（三）盲目开发生产长期投资加剧企业资金周转紧张现象
第目前市场环境企业竞争压力逐渐增优中公司昧追求产扩未效市场调查证研究便胡乱加新产品开发生产忽视身原产品质量保证导致合格产品增企业生产成增加合格产品销路滞碍积压产品导致资金回流速度缓慢流动资金生产营中占企业缺乏良流动资金
第二长远发展优中公司定程度进行项目投资出现严重资金分配协调导致公司资金周转紧张中投资项目属长期项目表22示优中公司长期投资额达2952万元占投资总额72预见性长期投资企业掌握更动权盲目注重长期投资忽视企业资金储备公司法短期实现资金流动周转久久会导致公司出现财务风险形成错
表22 优中公司投资汇总表 单位：万元
科目
2016年
2017年
2018年
投资总额
3697
3680
4048
长期投资
2475
2734
2952
投资
430
549
932
流动资产
792
397
200
三优中机公司流动资金理问题优化方案设计
()提高资金理意识建立合理理模式力发展
1理者应身作提高理意识充分发挥带头作
句话理盯出身领导者什事情分时刻盯紧行理者理力意识高低直接影响理效性影响企业营效益获取更利益发展作名现代企业理员仅仅局限般水力理力提高关键加强学工作中获验生活里学关济法规关书籍关心时事紧盯财务方面新闻报纸等
2建立合理效资金理模式引进培养资金理
（1)选择合适企业资金理模式 意味着理成功半根公司身实际情况做出选择图31企业资金审批理模式
：
图31
图种模式企业项支出资金流均明确监种理模式企业更快更准确发现资金情况便某种程度某项工作中资金量时企业快加控制避免必发生
(2)公司应注重理型引进培养根讲企业引进培养企业保持长期竞争力力措施列出点建议：
根员工实际情况岗位求建立职工晋升通道机制提供定培训机会系统制定培训计划组织学相关技知识选拔具理潜优厚薪金福利遇社会众征集优秀理型专业型仅仅专业知识度公司月考评
(二)合理控制企业应收账款项目占流动资金
俗话说啊：会推销徒弟收款真正师傅觉公司建立应收账款监督催收责制度严格控制公司赊销资金额度赊销周期公司根销售员销商设定赊销限额赊销周期超出规定限额立停止提供货物赊销额度进行催款业务员负责赊销务定赊销周期根务完成情况进行奖惩制度样连带方式责落实促业务员快收回货款防止部私利进行意赊销行具体见表
31：
应收账款催收责表
表31
员
企业
周期
收回否
奖惩方式
员工甲
A企业
30天
已收回
收回金额01
未收回
扣工资2
员工乙
B企业
45天
已收回
收回金额01
未收回
扣工资2
(三)严格控投资项目筛选进行约束制度
1明确投资方出具投资项目行性研究报告
优中公司进行项目投资时研发部门通市场需求资源供应盈利力等济技术工程等方面进行次研究调查较分析项
目启动造成取财务失济效益影响等方面进行预测提出意见出具项目行性研究报告容包括：
(1) 项目目标
(2) 项目方案证
(3) 项目实施计划组织架构
(4) 投资估算资金周转问题
(5) 项目会带济效益影响
(6) 结建议
2实行资金全面预算理逐笔清查核算
优中公司流动资金更周转公司建立全面预算监控机制起步投资开始生产营活动环节预算严格控做期审查核计工作通较审查结果确认该环节否存资金运转问题时做出解决方案
四结束语
综述中型企业发展建设程中时刻注意企业部资金理制度规划加强流动资金理企业说关重必须理流动资金发挥效果未企业面越越新问题企业必须断吸取知识量提高职业素养规避应项风险防范未然
时间快转眼间毕业感谢学校领导老师学生活关怀支持感谢指导老师认真细致态度帮助完成份学学答卷做太完美中获少收获学东西学长期积累程希生活工作中断提升
参考文献
[1]刘溶沧前流动资金理新情况新问题[J]济学动态2013年第07期
[2]索慧芹加强企业流动资金理思考[J]中外企业家2016年第34期
[3]谭晓燕流动资金理企业日常工作中运[J]时代金融2015年第24期
[4]威企业应收账款风险成控制[J]知识济2018年第1期
[5]储召齐流动资金理企业单位财务改进意义[J]全国流通济2018年第29期
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