海*****企业限公司美国**** INC公司联合投资
海*****杨梅产业园（浙江*****基）
杨梅汁项目行性
分析报告书
中国食品工业协会
二○○四年九月
目 录
项目概况
二 项目评估关评估原说明
三 项目必性
四 市场分析
五 产品选择
六 厂址选择
七 原料供应
八 源交通
九 工艺路线
十 生产规模
十 设备选型方案
十二 项目实施计划
十三 投资分析
十四 资金源
十五 济效益分析
十六 社会效益分析
十七 三废处理
十八 总
十九 附件
报告书正文
项目概况
报告书涉海*****杨梅产业园浙江*****基新建杨梅果汁饮料项目投资行性分析
海*****杨梅产业园海*****企业限公司美国RUDDER INC公司投资体计划筹建法国波尔葡产业园开发样营模式国际第杨梅产业园建设目标国际贸易投资环境相接轨专业开发加工销售杨梅果汁饮料导产业辅杨梅酒业保鲜水果浓缩汁果脯果冻果酱罐头等产品杨梅生态产业园园区规划总800亩根发展规划项目分期滚动开发期项目投资总额8000万元民币开发100亩总建筑面积二万五千方米计划2005年6月果汁加工车间投入试运营2006年5月整体培育成熟正式投入运营初步测算期建成年加工杨梅力4万吨实现销售业绩达32亿元企业净收入1280万年该项目长江三角洲区规模杨梅专业加工中心交易展销时成浙江*****旅游参观感受杨梅产业文化理想场
杨梅酸味独特生津止渴消暑解渴隹品杨梅果实富含碳水化合物种维生素氨基酸体需种微量元素具容颜止咳消食利尿止呕吐治腹泻等保健功深受喜爱杨梅(Chinese strawberry tree)生物学分类属杨梅科杨梅属(Myrica spp)亚热带常绿果树乔木栽培种名朱红(福建)树梅(台湾)学名Myrica rubra Siebet
Zucc中国产缘中青杨梅(Madenophora Hance)果实椭圆形红色白色产海南岛台湾变种恒春杨梅原产中国东南省云贵高原栽培历史悠久现分布长江南省产区浙江江苏福建湖南江西广东等省优良品种荸荠种丁岙梅东魁晚稻杨梅晚荠蜜梅早荠蜜梅等食部分93溶性固形物含量11—134杨梅汁饮料配方独特酸甜爽口风味鲜美富含体必需种氨基酸碳水化合物维生素铁磷钙等种微量元素营养丰富长期饮鲜杨梅汁饮料够美容养颜瘦身减肥老少朋友特女性朋友四季皆宜理想饮品杨梅果汁饮料风味独特饮料市场中会消费者种非常清新鲜美感觉具较强吸引力果加适推广力度会成种全国流行饮品
项目采前果汁饮料生产工艺中先进酶解榨汁技术高温瞬时灭菌工艺采国前端果汁饮料生产设备生产线配套方案生产产品质量产量投资合理性方面努力达行业中科学先进合理列
考虑杨梅采摘收获期较短特点应整生产流程划分两部分第部分水果榨汁生产浓缩制中间产品浓缩杨梅果汁作产品出售作步生产杨梅汁饮料原料第二部分浓缩杨梅果汁原料生产杨梅汁饮料
项目中间产品——浓缩果汁包装应采国际浓缩果汁标准200—250公斤浓缩果汁专层复合袋包装终点产品——杨梅汁饮料根目前国饮料消费市场现状合理控制设备总投资考虑应500ml热罐装PET瓶玻璃瓶包装形式适宜
饮料产品形式建议澄清型果汁饮料外观漂亮符合目前市场流行观念较市场竞争力口感较浑浊型果汁饮料更清爽
浙江*****着天独厚杨梅产业然条件杨梅产海拔550米风光秀丽神*****住环境里青山绿水空气清新土壤肥沃机质含量高酸碱适中气候温日充足日夜温差发展生态农业生产绿色公害果品佳区域杨梅生产提供绝佳生态环境然条件史料记载里栽培杨梅已1000年传统历史名优质杨梅生产*****八山水分田称全县森林覆盖率达772*****年全县紧紧抓住杨梅拳头产品力实施十万亩杨梅高山杨梅梯度开发工程取巨成果高山杨梅成熟期般杨梅迟2030天市场销售形势价格发展前景广阔2001年国家林业局授予中国杨梅乡称号目前全县已杨梅3万亩进入产果期年产量20万吨2年10万亩进入产果期 产量达10万吨浙江全国杨梅产区
*****杨梅荸荠种东魁杨梅等优质品种采害化栽培技术杨梅然选果品质优良果核甜酸口色黑味甜果实抗坏血酸含量高具消署生津利尿健脾解渴止咳增进食欲促进消化等医疗保健作男女老少皆宜2001年3月份浙江省环保局副食品商品协会营养协会推荐浙江市场绿色消费健康维权产品
2003年浙江省质矿产局检测授予绿色食品标志
前国际农产品竞争越越注重质量品牌国半世纪国外200年验教训告诉农业必须走产业化集约化道路较优势原必须通合理分工农业适宜条件发展区域化专业化生产积极培育特色农业生态农业出口创汇农业农逐步转变农成追求利润市场需求生产营体农业产业化表现形式农业企业化建立规模化农产品深加工工业断提升业技真正促进农民增收解决三农问题
二 项目评估关评估原说明
报告书根中国国际工程咨询公司编<投资项目济咨询评估指南>进行编制该指南中评估方法编写基遵循国家1993年颁布建设项目济评估办法参数（第二版）国家计划委员会建设部19937发布规定求贯彻国家计委国家贸委关提高济评估质量求出版中国家计委投资司国家贸委技改司力支持
报告书编制中参中国化工咨询服务公司工业项目行性研究（1990）
三 项目必性
浙江省**********县面积2000方公里中山占1600方公里海拔1000米山峰105座森林覆盖面积占全县总面积702中三分生态林约113万亩
杨梅果实销售市场分三层级：
高档礼品杨梅果收购价格7—15元市斤约占总产量10二中挡鲜果供应海杭州等长江三角区城市消费市场杨梅果收购价
15—5元市斤约占总产量60三抵挡杨梅果果型等素适合做鲜果销售收购价<15元市斤目前需深加工第三部分：低挡果品约占全县杨梅产量13法进入市场销售
杨梅种植业浙江**********县政府5年全县推广重点农民致富工程目前种植杨梅总面积10万亩年（2003年）杨梅产量25万吨产值2亿元年产量增加 28万吨销路限价格开始降杨梅幼龄期期4年第五年开始产果年36万亩杨梅进入产果期销售困难已初现端倪明年5万亩杨梅进入产果期预计会进步出现更严重销售困难果快开发杨梅深加工产业解决农民种植杨梅销售出路问题会造成浙江*****杨梅种植农户济损失影响社会治安环境稳定发展浙江*****杨梅深加工产业已势必行
立场建立杨梅深加工急解决难题海*****企业限公司美国RUDDER INC公司投资角度观察建立具中国特色国际市场接轨杨梅产业园实重历史发展机遇
杨梅种外观口感营养价值方面非常特色优质中国果品国市场国际市场中具发展潜力
海*****企业限公司美国RUDDER INC公司国际战略眼光决策参法国波尔区世界著名葡萄庄园产业模式浙江建立杨梅深加工综合产业导集杨梅历史文化旅游济休闲逸乐等容身杨梅文化产业基吸引国际视觉投资浙江*****杨梅产业基断扩发展成利子孙代千秋杨梅文化深加工产业通中国食品工业协会引荐全国常委北京市政协副席民建中央副席国著名营养学者北京中华世纪坛创意者朱相远先生海*****企业限公司美国RUDDER INC公司提出建立海*****杨梅产业园初构想手笔
解决浙江*****杨梅种植业逐年增加杨梅产量销售出路保护杨梅种植农户利益角度考虑建立国际贸易环境接轨利子孙代中国杨梅文化深加工产业基考虑建立中国特色杨梅产业园非常必
四 市场分析
杨梅属长江三角洲区历史传统食文化范畴直江浙沪区广消费群青睐杨梅采摘期短保鲜困难年约20天销售期季节鲜杨梅鲜果出售品质般杨梅酒果脯产品供应喜食杨梅消费群
开发高品位符合国外食品饮料市场流行趋势杨梅深加工产品长江三角洲区广传统杨梅消费群中雄厚传统消费基础
杨梅中国特优质水果具吸引国际水果市场目光基条件保鲜储运困难法进入国际水果市场开发杨梅深加工产品种水果进入国际市场成
五 产品选择
类杨梅深加工产品应杨梅汁饮料首发产品
考虑杨梅浓缩汁第期开发产品供应国外市场计算较投资方放弃初产品设想原基保护农民利益企业济效益考虑
杨梅深加工产品开发第三等级杨梅鲜果原料级杨梅水果收购价低150元市斤左右县关部门调查协商挫伤杨梅种植农户利益时维护深加工企业济利益低100元市斤收购价定
项目计划第期（年）开发中解决1万吨杨梅鲜果深加工出路问题100元市斤收购原料成2000元吨1万吨三级杨梅收购成2000万元
资料检索*****林业局林业总站调查杨梅食部分9003工业化生产设计中应90保守计算目前国外工业化生产中水果榨汁率般45—80范围中机械方法直接榨汁榨汁率较低（4560）生物工程技术酶法榨汁率较高（75—85）项目生产线设计拟采前国际先进酶法榨汁工艺榨汁率80计
样1万吨杨梅榨取杨梅原果汁量计算：
10000吨×90（食部分）×80（出汁率）7200吨
7200吨杨梅原汁（Brix1112）加工成6倍杨梅浓缩汁量计算：
7200吨(原汁)÷61200吨（浓缩汁Brix6470）
参考目前国出口浓缩果汁通行价格苹果浓缩汁（Brix7071）7000元（民币）吨品种浓缩果汁价格稍高山东沛然世纪公司金丝枣浓缩汁（Brix71）报价13000元吨电话没放价格已动11000元吨估计合成交时降
新疆吐鲁番葡萄沟野苹果浓缩汁（Brix71）含酸量较高适合国际市场需求出口价格较高该制造商行价格表示兴奋做11000元（民币）吨
根目前浓缩果汁品种（苹果）品种产品出口市场国市场情况预计杨梅浓缩果汁（Brix6471）市场价格定位10000元吨较客观样计算1200吨杨梅浓缩汁总产值：
10000元吨×1200吨1200万元
1万吨杨梅鲜果（三级）收购价已2000万元产值做产品赔钱
果浓缩汁市场价格设计2万元吨总产值
2万元×1200吨2400万元
考虑原料成加工成投资回收然行
果浓缩汁价格设计3万元吨总产值计算：
济持微利价格绝进入市场通极努力够出售中100—200吨赔钱步死棋
出厂价1万元吨杨梅原料成：产值1666
出厂价2万元吨杨梅原料成：产值833
出厂价3万元吨杨梅原料成：产值556
果汁饮料行业年生产营销传统定价验
般（原料+包装）×2出厂价
：（原料+包装）×3零售价
该价格销商零售市场接受生产企业适度赢利中原料包装单项成出厂价例高应1333现三定价中原料成占例显然高
中国食品工业协会浙江考察专家组根国果汁饮料流行趋势提出产品选型建议计算较投资方认产品适合杨梅果汁产品开发够保护杨梅种植农户投资方济利益适合杨梅传统消费市场海外新辟杨梅深加工产品求考虑杨梅收购价高果品优质市场占量稀少稳定传统消费群杨梅鲜果市场中销售价格高普通水果价格特点杨梅果汁饮料产品定价市场中等包装容量产品高限价设计
1 100含量杨梅果汁250毫升玻璃瓶包装保持杨梅鲜果原汁原味市场长江三角洲区杨梅传统消费群计算：吨4000瓶计算7200吨杨梅原汁罐装250毫升玻璃瓶2880万瓶参目前国等包装容量规格水果原汁产品通行市场高零售价出厂价计算（零售价：6元瓶出厂价4元瓶）实现年产值11520万元实现企业毛利润126848万元具体计算方法见附件）
2 30含量杨梅果汁饮料采500毫升热罐装PET瓶包装强加部分功子成分参目前国市场流行功饮料产品形式计算7200吨原汁加工30杨梅果汁饮料24000吨30含量杨梅果汁饮料直接饮口感外观色泽饮料中精品参目前市场中等包装容量功饮料高零售价（5元）出厂价（
333元）计算实现年产值16000万元企业毛利润173705万元（具体计算方法见附件二）
3 果汁含量11含CO2果汁饮料口感较采500毫升PET瓶包装年产值企业毛利润应该2项产品里赘述
六 厂址选择
厂址选择仅应该考虑现实提供理位置实际困难更应该考虑利杨梅深加工产业长远发展产业发展起应该*****杨梅种植农户子孙代留金饭碗
杨梅产业发展立足10万亩杨梅产品深加工出路问题考虑应该考虑做果做长江三角洲区第杨梅产业园做中国第杨梅产业园做世界水果深加工流通市场第杨梅产业园必须吸引国外资国外资投入投资环境吸引外部资金关键第步
项目拟选择新建杨梅产业园厂址位置浙江省*****县西南白塔镇永安溪左岸800亩江空（见附件三）
该位置山面水山清水秀适合建立集杨梅深加工杨梅文化旅游杨梅商务交流体综合产业距离省杭州温州公路干线出口3公里原料包装材料煤炭产品运输外商务员访非常便利附高压输电线供水充足
厂址选择考虑基建设素外应该优先考虑优化投资环境吸引外部投资公司国外杨梅深加工产品贸易公司代表终建设成国际国流饮料市场接轨现代化杨梅产业基
果考虑企业长远发展企业厂址置吸引外部投资没发展空间死做根国果汁企业验果汁饮料厂果封闭考虑持续发展国外果汁产品贸易公司投资公司相沟通三五年必死
环境保护问题逾越障碍目前国家环保局系统家知名专业高科技污水处理公司足够科技实力十方公里房产开发区域提供污水处理厂设计设施服务达符合国家标准生活水排放标准800亩污水产量低居民生活污水产量果汁深加工产业基说应现代污水处理技术解决问题应该说杀鸡牛刀
国常发生造纸厂化肥厂印染厂污染问题实污水处理科技水问题污水处理成问题作果汁饮料厂污水产生量相甚微认真运行污水处理设施生产成会造成太影响污水处理方面没必做假
海*****杨梅产业园家化工企业造纸企业印染企业作食品企业已充分认识保护周围生态环境保护吸引更国外贸易伙伴投资伙伴保护永安溪条母亲河仅种责种神圣历史命海*****杨梅产业园果天污染条河水首先扼杀明天现代食品企业贸易伙伴投资伙伴周围生态环境求甚政府求会更加苛刻
较天时利诸素发展中国第杨梅产业园天时条件已具备*****县委县政府年扶植杨梅种植产业已形成规模蓄势发杨梅果品品质产量收购成国外市场已鲜手杨梅果业进步深加工良基础目前阶段利素制约切利果错难
作成世界杨梅产业第基必须认真考虑吸引国外资持续投入国外杨梅产品贸易公司常访杨梅产业园果厂址选择现走步死棋恐回天力
七 原料供应
原料杨梅*****供应年*****杨梅产量28万吨深加工果品占13约09万吨明年预计5万吨深加工产量13约17万吨终产量10万吨深加工产量 33万吨果需求量周围县杨梅原料采购
第期工程杨梅原料量1万吨充足原料供应
八 源交通
水：通县水公司调研解县水库水水源情况永安溪水质数基确定：现选定厂址深井符合国家饮料水标准水质水量费水厂低水质会水厂
电力：该选择厂址附输电干线
煤：该厂址距离省公路干线出口仅3公里交通便利
交通：距离省交通干线3公里杭州温州距离均200余公里中部分高速路交通便利便产品原料运输员
九 工艺路线
分两步：第榨汁浓缩利储存运输第二步生产果汁饮料
1杨梅榨汁酶解澄清部分
事关保密文件中涉工艺路线设备配套方案部分已做遮盖处理
2饮料调配罐装生产部分
事关保密文件中涉工艺路线设备配套方案部分已做遮盖处理
十 生产规模
根项目求时须处理15吨杨梅原料日处理300吨杨梅原料采摘收获期30天计项目第阶段——榨汁浓缩工作日30天加工杨梅鲜果10000吨溶性固形物含量11—12计杨梅鲜果食部分90计
采先进酶解榨汁工艺前提杨梅果汁榨汁率预计达8080计9000吨×807200吨
榨汁澄清处理采真空浓缩加工成6倍浓缩果汁 Brix 64—71
6倍浓缩杨梅汁总产量1200吨
果浓缩汁原料全部继续加工成杨梅汁饮料生产规模计算达规模：
◆生产250毫升玻璃瓶装100杨梅汁7200吨相2880万瓶年工作日250天日2班班效工时6时计设计生产规模应：24吨时
◆生产500毫升PET热罐装瓶30含量果汁饮料24000吨相4800万瓶年工作日250天日2班班效工时6时计设计生产规模应：8吨时
考虑第二期工程会扩原料深加工量避免造成投资重复浪费第期工程罐装生产方案采取中种罐装方案第二年投产罐装生产方案两条线时50加工力设计
设备配套方案济效益计算暂PET瓶计
十 设备选型方案
设备配套原三种选择：全进口全国产进口+国产
较：
配套方案
优点
缺点
数
1
全部进口设备
显示实力雄厚
投资回收期长
2857年
2
进口+国产
显示雄厚实力
投资回收期适中
1454年
3
全部国产设备
投资回收期短
易显示实力
731年
投资回收期角度考虑第1种设备配套方案投资回收期显然时间长第2设备配套方案适中第3 种设备配套方案回收期短整条生产线先进性稳定性角度考虑第1种方案第2种次第3种次
综合考虑第2种设备配套方案较适中该方案中关键设备榨汁分离浓缩均选进口机保证生产线性生产运行稳定部分设备节约投资目必须选国产设备该生产线整机性整体采购成方面达佳配合
根国设备厂商情况选择1家超2家设备制造商作总承包商项目实施程中责明确易理计划容易实施理风险
十二 项目实施计划
1 行性分析阶段（计划20天完成）
撰写杨梅汁项目行性分析报告书
2 建厂设计阶段（计划30天完成）
确定杨梅汁饮料配方工艺路线技术参数
根数完成杨梅汁饮料生产流程物料衡计算
根物料衡参数完成生产线设备配套方案设备清单
根生产线流程设备清单完成设备线连接图
根设备布局求完成生产线面布局车间面布局设计
根设备清单布局计算水电蒸汽量车间占面积操作员数
根车间设备布局确定水水电蒸汽线位置
计算原料种辅料包装材料天月全年量
3 建厂施工阶段计划180天完成
◇设备考察确定饮料设备承包厂商签定委托采购合
工作计划30天
◇设备承包方负责生产线成套设备加工采购运输
计划90天开始正式计算建厂时间
期间厂步进行列工作：
厂房库房宿舍食堂办公室建筑装修
供水配电蒸汽锅炉配套安装
卫生许证生产许证申请
包装设计市场推广媒体宣传
原料辅料燃料准备
招工
◇设备承包方负责组织设备安装调试计划20天
◇验收设备安装调试工作计划10天
验收厂房装修水动力电蒸汽等配套设施
4 试生产阶段计划20天完成
指导试生产
杨梅汁饮料连续试生产3批送*****市卫生防疫站检验合格
培训生产技术工达独立生产出合格产品力
5 项目验收阶段计划10天完成
编制产品质量标准文件
卫生防疫站送检通*****市卫生防疫站技术监督局检验
工程验收
技术服务方工厂理机构正式交接
十三 投资构成
1项目筹建： 50万
项目筹备
试生产理
验收手续
2生产设备： 2500万
3水电蒸汽污水处理 1000万
4土： 1000万
5土建： 2500万
车间库房办公楼锅炉房配电供水宿舍食堂车库化验室
6技术服务： 50万
前期行性分析
建厂设计
指导试生产
技术培训
7试生产费 50万
8预见 10
总计 8000万
十四 资金源
30筹70贷款
十五 济效益分析（计算程见附件二）
年产值 12672万元
年生产总成 10295万元
增值税（6） 1155万元
销售利润（毛利润） 1221万元
税（33） 403万元
纯利润 818万元
两项基金 204万元
企业净利润 613万元
投资回收期 731 年＋建厂试产时间
十六 社会效益分析
1) 积极响应中央解决三农问题精神 真正促进农民增收
2) 方财政税收员业特保障农村业机会
3) 提升*****城市品味集合餐饮旅游娱乐消费等市生活体感受生态环境感受然享受生活现代健康饮品带类达然完美结合
4) 创立出属中国农业加工业民族品牌方面农业相关产品加工销售流通渠道提供交易台提高流通效率汇集信息资源提供技术支持等方面推动相关农业领域发展升级方面促进*****周边区生态农业机农业发展更重农业未现代化发展坚实基础保障独特定位合理规划综合开发利功引领行业发展改革升级提供益参考模式
5) 海*****杨梅产业园建立目国外广消费者杨梅果农产政府加工企业享宝贵资源利益子孙代留座百年产业兴旺*****旅游文化事业
十七 三废情况处理措施
杨梅汁项目产生三废情况：
1 杨梅鲜果榨汁产生含果核果肉废渣制作饲料
2 锅炉产生炉渣制作水泥原料
3 杨梅清洗水采先进清洗设备日循环节水显著排放前污水处理厂达标排放
4 生产线设备线清洗水日1020吨污水处理厂达标排放
5 国家环保局关污水处理文件请国家环保局专家设计污水处理厂达国际污水处理水
6 锅炉产生废气烟尘处理
十八 总
项目*****县杨梅种植业日益增果品产量提供稳定深加工出路保证杨梅种植农户利益稳定社会环境利优质杨梅资源建立集杨梅文化深加工体杨梅文化深加工产业*****品牌提升*****旅游价值带附加济利益项目投资回收期预期较短带定税收项目中国食品工业协会提供技术支持采国际先进果汁饮料生产工艺先进果汁饮料生产线技术先进投资合理保证杨梅果汁产品外观口感包装卫生指标处国领先国际先进状态项目环境污染完全控制范围
种水果中杨梅身值较高*****品牌接产品消费者市场较强魅力迅速提升*****旅游价值定推动力
综述项目农副产品资源开发扶助三农生产工艺设备配套合理投资投资回收税收环境保护等方面合理
项目行
附件：250毫升玻璃瓶装杨梅原汁济效益分析（计算机数处理）
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
软件作者：中国食品工业协会（网站）技术工程部 孙庆文 电话：010－88117136 址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 邮编：100038
评估项目名称 年产7200吨杨梅原汁饮料济效益分析（玻璃瓶）
委托单位 海
委托
评估单位 中国食品工业协会（网站）技术工程部
评估 孙庆文
评估日期
说明：报告书中全部基数委托提供负责真实性
基数区
注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 7200 吨
(注： 饮料 计)
年工作日： 250 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶
( 注：瓶罐包袋等)
净重： 250 克毫升 瓶 计算
箱： 24 瓶 吨成品 4000 瓶
167 箱
年生产量28800000 瓶
1200000 箱
班生产量 57600 瓶
2400 箱
144 吨
三建厂投资预算
生产设备 2500 万元
动力设备 1000 万元
土建费 2500 万元
土 1000 万元
试生产 50 万元
筹建费 50 万元
设计费 51 万元
预见 10
建设总投资预测： 7865 万元
四产品价格设计
零售价： 66 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 50 )
出厂价： 440 元 瓶
年产值： 12672 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 1000 元月
职工数： 120
注：工费＝〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 16344 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 12672 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 70000 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 35000 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 43622 万元
年生产固定总成预测： 177638 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 08 元 年总计 23040 万元
2包装材料
瓶 075 元 年总计 21600 万元
3包装纸箱
3 元 年总计 36000 万元
4动力费
电
装机容量 400 kw
锅炉风机 100 kw
100 kw
电费单价 065 元度 年电费 156 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 8 万元
煤
蒸汽量 4 吨时
煤单价 460 元吨 年煤费 92 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 12672 万元
6销售运输费
产值 25 提取 年销售费 316800 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 221760 万元
年利率 65 计算 14414 万元
年生产变动总成预测 851886 万元
年生产总成预测 1029525 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 1267200 万元
2年生产总成 1029525 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013
应纳 111086 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 4443 万元
两项计销售税 115529 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
122146 万元
5税
税＝销售利润×33 40308 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 81838 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 20460 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 61379 万元
9利润率分析
毛利润率 964
纯利润率 646
净利润率 484
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 2152
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
1368
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 731 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 5926
1706551897 瓶
711063 箱
4266 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 8939
393 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 5926
出厂价 4165 10264
固定成 6518 5333
变动成 8278 4614
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件二：500毫升PET瓶装杨梅汁饮料济效益分析（计算机数处理）
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
软件作者：中国食品工业协会（网站）技术工程部孙庆文 电话：010－88117136
址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 邮编：100038
评估项目名称 年产24000吨功饮料济效益分析（PET瓶）
委托单位 海
委托
评估单位 中国食品工业协会（网站）技术工程部
评估 孙庆文
评估日期
说明：报告书中全部基数委托提供负责真实性
基数区
注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 24000 吨
(注： 饮料 计)
年工作日： 250 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶
( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 克毫升 瓶 计算
箱： 24 瓶 吨成品 2000 瓶
83 箱
年生产量 48000000 瓶
2000000 箱
班生产量 96000 瓶
4000 箱
48 吨
三建厂投资预算
生产设备 2500 万元
动力设备 1000 万元
土建费 2500 万元
土 1000 万元
试生产 50 万元
筹建费 50 万元
设计费 51 万元
预见 10
建设总投资预测： 7865 万元
四产品价格设计
零售价： 5 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 50 )
出厂价： 333 元 瓶
年产值： 16000 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 1200 元月
职工数： 200
注：工费＝〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 32568 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 16000 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 70000 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 35000 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 43622 万元
年生产固定总成预测： 197190 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 037 元 年总计 17760 万元
2包装材料
瓶 085 元 年总计 40800 万元
3包装纸箱
3 元 年总计 60000 万元
4动力费
电
装机容量 400 kw
锅炉风机 100 kw
100 kw
电费单价 065 元度 年电费 156 万元
水
水量 30 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 24 万元
煤
蒸汽量 4 吨时
煤单价 460 元吨 年煤费 92 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 16000 万元
6销售运输费
产值 25 提取 年销售费 400000 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 280000 万元
年利率 65 计算 18200 万元
年生产变动总成预测 1107000 万元
年生产总成预测 1304190 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 1600000 万元
2年生产总成 1304190 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013
应纳 135544 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 5422 万元
两项计销售税 140966 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
154844 万元
5税
税＝销售利润×33 51098 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 103745 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 25936 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 77809 万元
9利润率分析
毛利润率 968
纯利润率 648
净利润率 486
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 2364
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
1628
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 614 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 5601
2688697443 瓶
1120291 箱
13443 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 8939
298 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 5601
出厂价 3851 10269
固定成 6162 5041
变动成 8171 4261
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件三：杨梅果汁饮料厂区面布局示意
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海*****企业限公司美国**** INC公司联合投资
海*****杨梅产业园（浙江*****基）
杨梅汁项目行性
分析报告书
中国食品工业协会
二○○四年九月
目 录
项目概况
二 项目评估关评估原说明
三 项目必性
四 市场分析
五 产品选择
六 厂址选择
七 原料供应
八 源交通
九 工艺路线
十 生产规模
十 设备选型方案
十二 项目实施计划
十三 投资分析
十四 资金源
十五 济效益分析
十六 社会效益分析
十七 三废处理
十八 总
十九 附件
报告书正文
项目概况
报告书涉海*****杨梅产业园浙江*****基新建杨梅果汁饮料项目投资行性分析
海*****杨梅产业园海*****企业限公司美国RUDDER INC公司投资体计划筹建法国波尔葡产业园开发样营模式国际第杨梅产业园建设目标国际贸易投资环境相接轨专业开发加工销售杨梅果汁饮料导产业辅杨梅酒业保鲜水果浓缩汁果脯果冻果酱罐头等产品杨梅生态产业园园区规划总800亩根发展规划项目分期滚动开发期项目投资总额8000万元民币开发100亩总建筑面积二万五千方米计划2005年6月果汁加工车间投入试运营2006年5月整体培育成熟正式投入运营初步测算期建成年加工杨梅力4万吨实现销售业绩达32亿元企业净收入1280万年该项目长江三角洲区规模杨梅专业加工中心交易展销时成浙江*****旅游参观感受杨梅产业文化理想场
杨梅酸味独特生津止渴消暑解渴隹品杨梅果实富含碳水化合物种维生素氨基酸体需种微量元素具容颜止咳消食利尿止呕吐治腹泻等保健功深受喜爱杨梅(Chinese strawberry tree)生物学分类属杨梅科杨梅属(Myrica spp)亚热带常绿果树乔木栽培种名朱红(福建)树梅(台湾)学名Myrica rubra Siebet
Zucc中国产缘中青杨梅(Madenophora Hance)果实椭圆形红色白色产海南岛台湾变种恒春杨梅原产中国东南省云贵高原栽培历史悠久现分布长江南省产区浙江江苏福建湖南江西广东等省优良品种荸荠种丁岙梅东魁晚稻杨梅晚荠蜜梅早荠蜜梅等食部分93溶性固形物含量11—134杨梅汁饮料配方独特酸甜爽口风味鲜美富含体必需种氨基酸碳水化合物维生素铁磷钙等种微量元素营养丰富长期饮鲜杨梅汁饮料够美容养颜瘦身减肥老少朋友特女性朋友四季皆宜理想饮品杨梅果汁饮料风味独特饮料市场中会消费者种非常清新鲜美感觉具较强吸引力果加适推广力度会成种全国流行饮品
项目采前果汁饮料生产工艺中先进酶解榨汁技术高温瞬时灭菌工艺采国前端果汁饮料生产设备生产线配套方案生产产品质量产量投资合理性方面努力达行业中科学先进合理列
考虑杨梅采摘收获期较短特点应整生产流程划分两部分第部分水果榨汁生产浓缩制中间产品浓缩杨梅果汁作产品出售作步生产杨梅汁饮料原料第二部分浓缩杨梅果汁原料生产杨梅汁饮料
项目中间产品——浓缩果汁包装应采国际浓缩果汁标准200—250公斤浓缩果汁专层复合袋包装终点产品——杨梅汁饮料根目前国饮料消费市场现状合理控制设备总投资考虑应500ml热罐装PET瓶玻璃瓶包装形式适宜
饮料产品形式建议澄清型果汁饮料外观漂亮符合目前市场流行观念较市场竞争力口感较浑浊型果汁饮料更清爽
浙江*****着天独厚杨梅产业然条件杨梅产海拔550米风光秀丽神*****住环境里青山绿水空气清新土壤肥沃机质含量高酸碱适中气候温日充足日夜温差发展生态农业生产绿色公害果品佳区域杨梅生产提供绝佳生态环境然条件史料记载里栽培杨梅已1000年传统历史名优质杨梅生产*****八山水分田称全县森林覆盖率达772*****年全县紧紧抓住杨梅拳头产品力实施十万亩杨梅高山杨梅梯度开发工程取巨成果高山杨梅成熟期般杨梅迟2030天市场销售形势价格发展前景广阔2001年国家林业局授予中国杨梅乡称号目前全县已杨梅3万亩进入产果期年产量20万吨2年10万亩进入产果期 产量达10万吨浙江全国杨梅产区
*****杨梅荸荠种东魁杨梅等优质品种采害化栽培技术杨梅然选果品质优良果核甜酸口色黑味甜果实抗坏血酸含量高具消署生津利尿健脾解渴止咳增进食欲促进消化等医疗保健作男女老少皆宜2001年3月份浙江省环保局副食品商品协会营养协会推荐浙江市场绿色消费健康维权产品
2003年浙江省质矿产局检测授予绿色食品标志
前国际农产品竞争越越注重质量品牌国半世纪国外200年验教训告诉农业必须走产业化集约化道路较优势原必须通合理分工农业适宜条件发展区域化专业化生产积极培育特色农业生态农业出口创汇农业农逐步转变农成追求利润市场需求生产营体农业产业化表现形式农业企业化建立规模化农产品深加工工业断提升业技真正促进农民增收解决三农问题
二 项目评估关评估原说明
报告书根中国国际工程咨询公司编<投资项目济咨询评估指南>进行编制该指南中评估方法编写基遵循国家1993年颁布建设项目济评估办法参数（第二版）国家计划委员会建设部19937发布规定求贯彻国家计委国家贸委关提高济评估质量求出版中国家计委投资司国家贸委技改司力支持
报告书编制中参中国化工咨询服务公司工业项目行性研究（1990）
三 项目必性
浙江省**********县面积2000方公里中山占1600方公里海拔1000米山峰105座森林覆盖面积占全县总面积702中三分生态林约113万亩
杨梅果实销售市场分三层级：
高档礼品杨梅果收购价格7—15元市斤约占总产量10二中挡鲜果供应海杭州等长江三角区城市消费市场杨梅果收购价
15—5元市斤约占总产量60三抵挡杨梅果果型等素适合做鲜果销售收购价<15元市斤目前需深加工第三部分：低挡果品约占全县杨梅产量13法进入市场销售
杨梅种植业浙江**********县政府5年全县推广重点农民致富工程目前种植杨梅总面积10万亩年（2003年）杨梅产量25万吨产值2亿元年产量增加 28万吨销路限价格开始降杨梅幼龄期期4年第五年开始产果年36万亩杨梅进入产果期销售困难已初现端倪明年5万亩杨梅进入产果期预计会进步出现更严重销售困难果快开发杨梅深加工产业解决农民种植杨梅销售出路问题会造成浙江*****杨梅种植农户济损失影响社会治安环境稳定发展浙江*****杨梅深加工产业已势必行
立场建立杨梅深加工急解决难题海*****企业限公司美国RUDDER INC公司投资角度观察建立具中国特色国际市场接轨杨梅产业园实重历史发展机遇
杨梅种外观口感营养价值方面非常特色优质中国果品国市场国际市场中具发展潜力
海*****企业限公司美国RUDDER INC公司国际战略眼光决策参法国波尔区世界著名葡萄庄园产业模式浙江建立杨梅深加工综合产业导集杨梅历史文化旅游济休闲逸乐等容身杨梅文化产业基吸引国际视觉投资浙江*****杨梅产业基断扩发展成利子孙代千秋杨梅文化深加工产业通中国食品工业协会引荐全国常委北京市政协副席民建中央副席国著名营养学者北京中华世纪坛创意者朱相远先生海*****企业限公司美国RUDDER INC公司提出建立海*****杨梅产业园初构想手笔
解决浙江*****杨梅种植业逐年增加杨梅产量销售出路保护杨梅种植农户利益角度考虑建立国际贸易环境接轨利子孙代中国杨梅文化深加工产业基考虑建立中国特色杨梅产业园非常必
四 市场分析
杨梅属长江三角洲区历史传统食文化范畴直江浙沪区广消费群青睐杨梅采摘期短保鲜困难年约20天销售期季节鲜杨梅鲜果出售品质般杨梅酒果脯产品供应喜食杨梅消费群
开发高品位符合国外食品饮料市场流行趋势杨梅深加工产品长江三角洲区广传统杨梅消费群中雄厚传统消费基础
杨梅中国特优质水果具吸引国际水果市场目光基条件保鲜储运困难法进入国际水果市场开发杨梅深加工产品种水果进入国际市场成
五 产品选择
类杨梅深加工产品应杨梅汁饮料首发产品
考虑杨梅浓缩汁第期开发产品供应国外市场计算较投资方放弃初产品设想原基保护农民利益企业济效益考虑
杨梅深加工产品开发第三等级杨梅鲜果原料级杨梅水果收购价低150元市斤左右县关部门调查协商挫伤杨梅种植农户利益时维护深加工企业济利益低100元市斤收购价定
项目计划第期（年）开发中解决1万吨杨梅鲜果深加工出路问题100元市斤收购原料成2000元吨1万吨三级杨梅收购成2000万元
资料检索*****林业局林业总站调查杨梅食部分9003工业化生产设计中应90保守计算目前国外工业化生产中水果榨汁率般45—80范围中机械方法直接榨汁榨汁率较低（4560）生物工程技术酶法榨汁率较高（75—85）项目生产线设计拟采前国际先进酶法榨汁工艺榨汁率80计
样1万吨杨梅榨取杨梅原果汁量计算：
10000吨×90（食部分）×80（出汁率）7200吨
7200吨杨梅原汁（Brix1112）加工成6倍杨梅浓缩汁量计算：
7200吨(原汁)÷61200吨（浓缩汁Brix6470）
参考目前国出口浓缩果汁通行价格苹果浓缩汁（Brix7071）7000元（民币）吨品种浓缩果汁价格稍高山东沛然世纪公司金丝枣浓缩汁（Brix71）报价13000元吨电话没放价格已动11000元吨估计合成交时降
新疆吐鲁番葡萄沟野苹果浓缩汁（Brix71）含酸量较高适合国际市场需求出口价格较高该制造商行价格表示兴奋做11000元（民币）吨
根目前浓缩果汁品种（苹果）品种产品出口市场国市场情况预计杨梅浓缩果汁（Brix6471）市场价格定位10000元吨较客观样计算1200吨杨梅浓缩汁总产值：
10000元吨×1200吨1200万元
1万吨杨梅鲜果（三级）收购价已2000万元产值做产品赔钱
果浓缩汁市场价格设计2万元吨总产值
2万元×1200吨2400万元
考虑原料成加工成投资回收然行
果浓缩汁价格设计3万元吨总产值计算：
济持微利价格绝进入市场通极努力够出售中100—200吨赔钱步死棋
出厂价1万元吨杨梅原料成：产值1666
出厂价2万元吨杨梅原料成：产值833
出厂价3万元吨杨梅原料成：产值556
果汁饮料行业年生产营销传统定价验
般（原料+包装）×2出厂价
：（原料+包装）×3零售价
该价格销商零售市场接受生产企业适度赢利中原料包装单项成出厂价例高应1333现三定价中原料成占例显然高
中国食品工业协会浙江考察专家组根国果汁饮料流行趋势提出产品选型建议计算较投资方认产品适合杨梅果汁产品开发够保护杨梅种植农户投资方济利益适合杨梅传统消费市场海外新辟杨梅深加工产品求考虑杨梅收购价高果品优质市场占量稀少稳定传统消费群杨梅鲜果市场中销售价格高普通水果价格特点杨梅果汁饮料产品定价市场中等包装容量产品高限价设计
1 100含量杨梅果汁250毫升玻璃瓶包装保持杨梅鲜果原汁原味市场长江三角洲区杨梅传统消费群计算：吨4000瓶计算7200吨杨梅原汁罐装250毫升玻璃瓶2880万瓶参目前国等包装容量规格水果原汁产品通行市场高零售价出厂价计算（零售价：6元瓶出厂价4元瓶）实现年产值11520万元实现企业毛利润126848万元具体计算方法见附件）
2 30含量杨梅果汁饮料采500毫升热罐装PET瓶包装强加部分功子成分参目前国市场流行功饮料产品形式计算7200吨原汁加工30杨梅果汁饮料24000吨30含量杨梅果汁饮料直接饮口感外观色泽饮料中精品参目前市场中等包装容量功饮料高零售价（5元）出厂价（
333元）计算实现年产值16000万元企业毛利润173705万元（具体计算方法见附件二）
3 果汁含量11含CO2果汁饮料口感较采500毫升PET瓶包装年产值企业毛利润应该2项产品里赘述
六 厂址选择
厂址选择仅应该考虑现实提供理位置实际困难更应该考虑利杨梅深加工产业长远发展产业发展起应该*****杨梅种植农户子孙代留金饭碗
杨梅产业发展立足10万亩杨梅产品深加工出路问题考虑应该考虑做果做长江三角洲区第杨梅产业园做中国第杨梅产业园做世界水果深加工流通市场第杨梅产业园必须吸引国外资国外资投入投资环境吸引外部资金关键第步
项目拟选择新建杨梅产业园厂址位置浙江省*****县西南白塔镇永安溪左岸800亩江空（见附件三）
该位置山面水山清水秀适合建立集杨梅深加工杨梅文化旅游杨梅商务交流体综合产业距离省杭州温州公路干线出口3公里原料包装材料煤炭产品运输外商务员访非常便利附高压输电线供水充足
厂址选择考虑基建设素外应该优先考虑优化投资环境吸引外部投资公司国外杨梅深加工产品贸易公司代表终建设成国际国流饮料市场接轨现代化杨梅产业基
果考虑企业长远发展企业厂址置吸引外部投资没发展空间死做根国果汁企业验果汁饮料厂果封闭考虑持续发展国外果汁产品贸易公司投资公司相沟通三五年必死
环境保护问题逾越障碍目前国家环保局系统家知名专业高科技污水处理公司足够科技实力十方公里房产开发区域提供污水处理厂设计设施服务达符合国家标准生活水排放标准800亩污水产量低居民生活污水产量果汁深加工产业基说应现代污水处理技术解决问题应该说杀鸡牛刀
国常发生造纸厂化肥厂印染厂污染问题实污水处理科技水问题污水处理成问题作果汁饮料厂污水产生量相甚微认真运行污水处理设施生产成会造成太影响污水处理方面没必做假
海*****杨梅产业园家化工企业造纸企业印染企业作食品企业已充分认识保护周围生态环境保护吸引更国外贸易伙伴投资伙伴保护永安溪条母亲河仅种责种神圣历史命海*****杨梅产业园果天污染条河水首先扼杀明天现代食品企业贸易伙伴投资伙伴周围生态环境求甚政府求会更加苛刻
较天时利诸素发展中国第杨梅产业园天时条件已具备*****县委县政府年扶植杨梅种植产业已形成规模蓄势发杨梅果品品质产量收购成国外市场已鲜手杨梅果业进步深加工良基础目前阶段利素制约切利果错难
作成世界杨梅产业第基必须认真考虑吸引国外资持续投入国外杨梅产品贸易公司常访杨梅产业园果厂址选择现走步死棋恐回天力
七 原料供应
原料杨梅*****供应年*****杨梅产量28万吨深加工果品占13约09万吨明年预计5万吨深加工产量13约17万吨终产量10万吨深加工产量 33万吨果需求量周围县杨梅原料采购
第期工程杨梅原料量1万吨充足原料供应
八 源交通
水：通县水公司调研解县水库水水源情况永安溪水质数基确定：现选定厂址深井符合国家饮料水标准水质水量费水厂低水质会水厂
电力：该选择厂址附输电干线
煤：该厂址距离省公路干线出口仅3公里交通便利
交通：距离省交通干线3公里杭州温州距离均200余公里中部分高速路交通便利便产品原料运输员
九 工艺路线
分两步：第榨汁浓缩利储存运输第二步生产果汁饮料
1杨梅榨汁酶解澄清部分
事关保密文件中涉工艺路线设备配套方案部分已做遮盖处理
2饮料调配罐装生产部分
事关保密文件中涉工艺路线设备配套方案部分已做遮盖处理
十 生产规模
根项目求时须处理15吨杨梅原料日处理300吨杨梅原料采摘收获期30天计项目第阶段——榨汁浓缩工作日30天加工杨梅鲜果10000吨溶性固形物含量11—12计杨梅鲜果食部分90计
采先进酶解榨汁工艺前提杨梅果汁榨汁率预计达8080计9000吨×807200吨
榨汁澄清处理采真空浓缩加工成6倍浓缩果汁 Brix 64—71
6倍浓缩杨梅汁总产量1200吨
果浓缩汁原料全部继续加工成杨梅汁饮料生产规模计算达规模：
◆生产250毫升玻璃瓶装100杨梅汁7200吨相2880万瓶年工作日250天日2班班效工时6时计设计生产规模应：24吨时
◆生产500毫升PET热罐装瓶30含量果汁饮料24000吨相4800万瓶年工作日250天日2班班效工时6时计设计生产规模应：8吨时
考虑第二期工程会扩原料深加工量避免造成投资重复浪费第期工程罐装生产方案采取中种罐装方案第二年投产罐装生产方案两条线时50加工力设计
设备配套方案济效益计算暂PET瓶计
十 设备选型方案
设备配套原三种选择：全进口全国产进口+国产
较：
配套方案
优点
缺点
数
1
全部进口设备
显示实力雄厚
投资回收期长
2857年
2
进口+国产
显示雄厚实力
投资回收期适中
1454年
3
全部国产设备
投资回收期短
易显示实力
731年
投资回收期角度考虑第1种设备配套方案投资回收期显然时间长第2设备配套方案适中第3 种设备配套方案回收期短整条生产线先进性稳定性角度考虑第1种方案第2种次第3种次
综合考虑第2种设备配套方案较适中该方案中关键设备榨汁分离浓缩均选进口机保证生产线性生产运行稳定部分设备节约投资目必须选国产设备该生产线整机性整体采购成方面达佳配合
根国设备厂商情况选择1家超2家设备制造商作总承包商项目实施程中责明确易理计划容易实施理风险
十二 项目实施计划
1 行性分析阶段（计划20天完成）
撰写杨梅汁项目行性分析报告书
2 建厂设计阶段（计划30天完成）
确定杨梅汁饮料配方工艺路线技术参数
根数完成杨梅汁饮料生产流程物料衡计算
根物料衡参数完成生产线设备配套方案设备清单
根生产线流程设备清单完成设备线连接图
根设备布局求完成生产线面布局车间面布局设计
根设备清单布局计算水电蒸汽量车间占面积操作员数
根车间设备布局确定水水电蒸汽线位置
计算原料种辅料包装材料天月全年量
3 建厂施工阶段计划180天完成
◇设备考察确定饮料设备承包厂商签定委托采购合
工作计划30天
◇设备承包方负责生产线成套设备加工采购运输
计划90天开始正式计算建厂时间
期间厂步进行列工作：
厂房库房宿舍食堂办公室建筑装修
供水配电蒸汽锅炉配套安装
卫生许证生产许证申请
包装设计市场推广媒体宣传
原料辅料燃料准备
招工
◇设备承包方负责组织设备安装调试计划20天
◇验收设备安装调试工作计划10天
验收厂房装修水动力电蒸汽等配套设施
4 试生产阶段计划20天完成
指导试生产
杨梅汁饮料连续试生产3批送*****市卫生防疫站检验合格
培训生产技术工达独立生产出合格产品力
5 项目验收阶段计划10天完成
编制产品质量标准文件
卫生防疫站送检通*****市卫生防疫站技术监督局检验
工程验收
技术服务方工厂理机构正式交接
十三 投资构成
1项目筹建： 50万
项目筹备
试生产理
验收手续
2生产设备： 2500万
3水电蒸汽污水处理 1000万
4土： 1000万
5土建： 2500万
车间库房办公楼锅炉房配电供水宿舍食堂车库化验室
6技术服务： 50万
前期行性分析
建厂设计
指导试生产
技术培训
7试生产费 50万
8预见 10
总计 8000万
十四 资金源
30筹70贷款
十五 济效益分析（计算程见附件二）
年产值 12672万元
年生产总成 10295万元
增值税（6） 1155万元
销售利润（毛利润） 1221万元
税（33） 403万元
纯利润 818万元
两项基金 204万元
企业净利润 613万元
投资回收期 731 年＋建厂试产时间
十六 社会效益分析
1) 积极响应中央解决三农问题精神 真正促进农民增收
2) 方财政税收员业特保障农村业机会
3) 提升*****城市品味集合餐饮旅游娱乐消费等市生活体感受生态环境感受然享受生活现代健康饮品带类达然完美结合
4) 创立出属中国农业加工业民族品牌方面农业相关产品加工销售流通渠道提供交易台提高流通效率汇集信息资源提供技术支持等方面推动相关农业领域发展升级方面促进*****周边区生态农业机农业发展更重农业未现代化发展坚实基础保障独特定位合理规划综合开发利功引领行业发展改革升级提供益参考模式
5) 海*****杨梅产业园建立目国外广消费者杨梅果农产政府加工企业享宝贵资源利益子孙代留座百年产业兴旺*****旅游文化事业
十七 三废情况处理措施
杨梅汁项目产生三废情况：
1 杨梅鲜果榨汁产生含果核果肉废渣制作饲料
2 锅炉产生炉渣制作水泥原料
3 杨梅清洗水采先进清洗设备日循环节水显著排放前污水处理厂达标排放
4 生产线设备线清洗水日1020吨污水处理厂达标排放
5 国家环保局关污水处理文件请国家环保局专家设计污水处理厂达国际污水处理水
6 锅炉产生废气烟尘处理
十八 总
项目*****县杨梅种植业日益增果品产量提供稳定深加工出路保证杨梅种植农户利益稳定社会环境利优质杨梅资源建立集杨梅文化深加工体杨梅文化深加工产业*****品牌提升*****旅游价值带附加济利益项目投资回收期预期较短带定税收项目中国食品工业协会提供技术支持采国际先进果汁饮料生产工艺先进果汁饮料生产线技术先进投资合理保证杨梅果汁产品外观口感包装卫生指标处国领先国际先进状态项目环境污染完全控制范围
种水果中杨梅身值较高*****品牌接产品消费者市场较强魅力迅速提升*****旅游价值定推动力
综述项目农副产品资源开发扶助三农生产工艺设备配套合理投资投资回收税收环境保护等方面合理
项目行
附件：250毫升玻璃瓶装杨梅原汁济效益分析（计算机数处理）
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
软件作者：中国食品工业协会（网站）技术工程部 孙庆文 电话：010－88117136 址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 邮编：100038
评估项目名称 年产7200吨杨梅原汁饮料济效益分析（玻璃瓶）
委托单位 海
委托
评估单位 中国食品工业协会（网站）技术工程部
评估 孙庆文
评估日期
说明：报告书中全部基数委托提供负责真实性
基数区
注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 7200 吨
(注： 饮料 计)
年工作日： 250 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶
( 注：瓶罐包袋等)
净重： 250 克毫升 瓶 计算
箱： 24 瓶 吨成品 4000 瓶
167 箱
年生产量28800000 瓶
1200000 箱
班生产量 57600 瓶
2400 箱
144 吨
三建厂投资预算
生产设备 2500 万元
动力设备 1000 万元
土建费 2500 万元
土 1000 万元
试生产 50 万元
筹建费 50 万元
设计费 51 万元
预见 10
建设总投资预测： 7865 万元
四产品价格设计
零售价： 66 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 50 )
出厂价： 440 元 瓶
年产值： 12672 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 1000 元月
职工数： 120
注：工费＝〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 16344 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 12672 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 70000 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 35000 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 43622 万元
年生产固定总成预测： 177638 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 08 元 年总计 23040 万元
2包装材料
瓶 075 元 年总计 21600 万元
3包装纸箱
3 元 年总计 36000 万元
4动力费
电
装机容量 400 kw
锅炉风机 100 kw
100 kw
电费单价 065 元度 年电费 156 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 8 万元
煤
蒸汽量 4 吨时
煤单价 460 元吨 年煤费 92 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 12672 万元
6销售运输费
产值 25 提取 年销售费 316800 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 221760 万元
年利率 65 计算 14414 万元
年生产变动总成预测 851886 万元
年生产总成预测 1029525 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 1267200 万元
2年生产总成 1029525 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013
应纳 111086 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 4443 万元
两项计销售税 115529 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
122146 万元
5税
税＝销售利润×33 40308 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 81838 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 20460 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 61379 万元
9利润率分析
毛利润率 964
纯利润率 646
净利润率 484
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 2152
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
1368
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 731 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 5926
1706551897 瓶
711063 箱
4266 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 8939
393 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 5926
出厂价 4165 10264
固定成 6518 5333
变动成 8278 4614
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件二：500毫升PET瓶装杨梅汁饮料济效益分析（计算机数处理）
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
软件作者：中国食品工业协会（网站）技术工程部孙庆文 电话：010－88117136
址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 邮编：100038
评估项目名称 年产24000吨功饮料济效益分析（PET瓶）
委托单位 海
委托
评估单位 中国食品工业协会（网站）技术工程部
评估 孙庆文
评估日期
说明：报告书中全部基数委托提供负责真实性
基数区
注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 24000 吨
(注： 饮料 计)
年工作日： 250 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶
( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 克毫升 瓶 计算
箱： 24 瓶 吨成品 2000 瓶
83 箱
年生产量 48000000 瓶
2000000 箱
班生产量 96000 瓶
4000 箱
48 吨
三建厂投资预算
生产设备 2500 万元
动力设备 1000 万元
土建费 2500 万元
土 1000 万元
试生产 50 万元
筹建费 50 万元
设计费 51 万元
预见 10
建设总投资预测： 7865 万元
四产品价格设计
零售价： 5 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 50 )
出厂价： 333 元 瓶
年产值： 16000 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 1200 元月
职工数： 200
注：工费＝〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 32568 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 16000 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 70000 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 35000 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 43622 万元
年生产固定总成预测： 197190 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 037 元 年总计 17760 万元
2包装材料
瓶 085 元 年总计 40800 万元
3包装纸箱
3 元 年总计 60000 万元
4动力费
电
装机容量 400 kw
锅炉风机 100 kw
100 kw
电费单价 065 元度 年电费 156 万元
水
水量 30 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 24 万元
煤
蒸汽量 4 吨时
煤单价 460 元吨 年煤费 92 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 16000 万元
6销售运输费
产值 25 提取 年销售费 400000 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 280000 万元
年利率 65 计算 18200 万元
年生产变动总成预测 1107000 万元
年生产总成预测 1304190 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 1600000 万元
2年生产总成 1304190 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013
应纳 135544 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 5422 万元
两项计销售税 140966 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
154844 万元
5税
税＝销售利润×33 51098 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 103745 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 25936 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 77809 万元
9利润率分析
毛利润率 968
纯利润率 648
净利润率 486
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 2364
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
1628
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 614 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 5601
2688697443 瓶
1120291 箱
13443 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 8939
298 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 5601
出厂价 3851 10269
固定成 6162 5041
变动成 8171 4261
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件三：杨梅果汁饮料厂区面布局示意
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