银行融资基概念
企业通银行达资金融通然首先解中央银行货币政策中央
银行紧缩银根企业银行融资规模必然受商业银行资金供应制约反环
境宽松融资会相容易企业解银行信贷基知识银行制定金
融政策规章制度做知知彼事半功倍达资金融通目
利银行资金流动产生济效益企业带更投入产出章
介绍商业银行基础理国银行信贷资金运作规律银行融资
基概念原程序等容容学银行融资实务必
第节 商业银行金融市场作
间接融资直接融资相互关系
商业银行营资金货币企业通货币资贷方式资金
调剂充分发挥资金效企业资金出现盈余者缺口时双方通金融机构
作信媒介实现资金融通调剂资金盈余方先资金存入商业银行然
商业银行吸收资金贷放急需资金企业定时间条件
种融资方式称间接融资间接融资相应直接融资直接融资
资金盈余方资金需求方资市场（资金属贷时间年中长
期资金）者货币市场（名资金市场资金属贷时间年短
期资金）通资金需求方发行某种债务证方式协商终完成资金调剂
贷证券市场典型直接融资市场间接融资直接融资宏
观隶属金融市场交易象市场域性质金
融市场细化系列市场例外汇市场黄金市场证券市场拆市场贴
现市场国库券市场等等
间接融资表现贷关系商业银行资金贷出方公司企业尤中
企业资金需求方双方通签定系列具法律效应文件完成资金融通
转种营方式属贷出方入方间延期付款交易方法表现
种特法律契约关系货币作种特殊商品贷出方出方非偿
渡暂时渡出售资金权非资金权
入方受方资金实际者购入资金权支付资金
成利息作资金出方补偿程时差存前提时差
短天月长达年十年种贷关系维系交易纽带
间接融资直接融资关系辨证两者互方存前提没间
接融资谓直接融资济发达国家两者例约占半甚
直接融资重更21世纪中国金融市场融资方式必发生根变化
企业通证券化融资更直接面整金融市场包括国际金融市场传统
商业银行存贷款融资定会新金融体制出现创新面貌间接融资
占绝重国证券市场起步发展相较慢直接关系国企业数
十年资金运作必须商业银行理控制密切关系送绝必
国现阶段间接融资力发展直接融资促进国证券市场健
康序发展
二 商业银行国民济中位
商业银行具备现代股份制企业全部基特征唯营货币存款特殊企业具信创造力国民济具举足轻重影响长期商业银行继承传统计划体制垄断优势长期商业营销理重视坐等客户门足够激励机制发现理风险现代商业银行营理念济效益化终营目标市场客户中心营销理念产品中心营销观念两种截然济价值观发生激烈碰撞尤国加入世界贸易组织国际金融组织进入中国现代商业银行信息技术网络技术先导银行造发展模式疑进步催化国商业银行传统营模式转化变革
1市场利率
利率百分表示定时期利息金率调节商业银行营业绩关键政治济学原理告诉利息资金价格者成生产利润部分利率波动区间市场均利润率零间
众周知国目前利率市场化进程较漫长程商业银行存贷款利率均中央银行统制定贷款利率言商业银行然中央银行规定利率基础适浮动幅度较窄数银行惯统规定办事根资金贷方资信度高低充分调节利率水难普认资信度相较差中企业难通银行满足资金需求出样原资市场欲通直接融资方式筹资难实现然证券市场创业板市场谓二板市场改变现象力措施市场毕竟面科技型高成长中企业风险投资占例会数企业银行着较强赖性者说企业银行融资生产营正常运转产生利润重前提现象相长时间会改变赖银行程度会逐步递减筹资渠道更样化
利率单利复利分
（1）单利计算方式：
I＝P×R×D （131）
I利息额P金R利率D期限
例：某银行存款民币1000元存款期限1年年利率225％期存款利息：
1000元×225×1225元
根1999年中央银行境外居民存款利息征收20％税规定扣225元税45元实18元利息
（2）复利计算方式：
复利指银行定时期金计算利息计利息扣税加入金中重新计算利息方法方法关键设定计息期限期限利息计入金显然计息期限越长复利效应越弱越接单利计息期限越短利息递增效应越强债务负担越重计算公式：
A＝P（1＋R）n （132）
A利P金R利率n年限
例：某商业银行某企业发放笔中长期贷款贷款额100000元年利率4％采复利计息基期计息期1年贷款期限3年
100000元×（1＋4％）31124864元
3年期金利息计1124864元3年利息计124864元果银行放贷条件变计息时间改半年计息次：
100000元×（1＋2％）611261624元
两种计息时间产生出差额：11261624元1124864元＝12984元
着计息时间进步缩短采复利方式计算利息越果采单利计息3年利息：100000元×4％×3＝12000元见复利非常重概念体现货币时间价值现代重工程项目投资资金贷中商业银行公司企业必须认真考虑素
2 商业银行信贷资金运作金融体制改革
着国加入世界贸易组织商业银行步入更动荡全球金融市场世界济信息国济息息相关金融风险全面扩商业银行资产结构融资象呈元化趋势发展否效抵御种风险成商业银行生存发展决定性素快资充足率核心资充足率达巴塞尔协议银行业监规定务急谓巴塞尔协议1987年12月国际清算银行瑞士巴塞尔召开次会议会议终通关统国际银行业资充足例国际监条例文件中求商业银行资充足率达8％核心资充足率4％目前国商业银行国独资银行达标准太
商业银行中目前普遍没产业分析部门法贷款象进行汰劣选优筛选旦发生坏账呆账商业银行常见思路缩信贷规模消极接受教训完成级领导强制规定年降低干百分呆账率求
求
目前银行普遍采资产抵押方式进行资金贷放防范降低金融风险效措施实际作信贷发放否形资产考虑企业历史信贷记录扩张潜力新兴高科技企业中企业抵押资产房产价证券相较少缺少融资方式情况分强调资产抵押保险系数较信贷方式会导致具扩张潜力高科技企业痛失发展良机迫转境外民间非正式风险更融资渠道中企业融资难实质担保难动产资源潜力企业手中少原材料半成品成品库存等资源作质押物国目前已颁布关鼓励促进中企业发展干政策意见法律性文件省市中企业信担保机构海银行等商业银行担保公司征信机构逐步开展企业营者信基础企业信担保贷款业务解决企业抵押物足信度够发生企业融资难问题加民间资创业板市场融资渠道非商业银行华山条路种跨制跨行业层次融资体系传统劳动密集型企业新兴企业具极重意义
众周知国商业银行行业存着事实垄断程度具行政控制特征传统金融体制性质决定种济现象者更确切说济体制嬗变需较长时间商业银行筹集巨额资金投济生产领域完全种市场行奉命贷款情贷quot等现象存中央银行制定存贷款利率必须严格遵循标准信贷资金运转属贴着信贷标签资金配制种贷形式配制然国独资商业银行营业务产生影响方政府默许容属企业意逃避商业银行巨额债务现象时发生着中国市场进步开放国际金融资必然会争抢国市场国金融体制改革金融市场开放没退路
第二节 银行融资原
商业银行角度银行融资融出资金然需资金企业发放类贷款贷关系动方企业角度银行融资融入资金银行申请入需资金贷关系动方双方立足点银行融资原然样银行融资企业融资区银行融资企业融资中部分企业融资包括商业融资证券融资财政融资国际融资企业部融资等企业部融资指企业通挖潜改造剥离企业良资产部员工筹资等种外部方式部属文范畴
商业银行信贷原
中华民国商业银行法第四条规定：商业银行效益性安全性流动性营原实行营担风险负盈亏约束商业银行信贷资金疑应追求利润化确保银行资金安全前提盈利扩限度者说营利润确定前提风险减低程度资金安全性流动性盈利性三者间寻求种均衡应该商业银行资金运作高境界实际难达样种理完美影响理作商业银行资金运作原
1 安全性
商业银行营货币特殊企业面着般工商企业更风险风险表现信风险投资风险市场利率风险等方面
信风险指银行发放类贷款期法收回银行入逾期贷款逾期贷款期正常贷相应逾期贷款般表示企业款合约定期未贷款里包括款合期银行意延期（展期）贷款期未贷款中包括呆滞贷款呆账贷款
呆滞贷款指逾期贷款超银行规定年限未贷款未逾期逾期未满银行规定年限企业生产营确已停顿项目停建贷款
呆账贷款指企业款法破产法定程序处置全部破产财产银行确认已法收回贷款国务院专案批准核销贷款
根中央银行贷款风险分类指导原银行贷款风险程度划分五类：正常关注次级疑损失贷款逾期超定时间31180天般应该笔贷款定关注逾期181360天定次级逾期361720天定疑721天全部入损失种划分利银行类情况分症药摸清银行家底降低坏账率提醒款企业早作准备制定相应策免时措手
银行言五类风险程度次递增quot关注少说明该贷款具潜疑问发展洞补会影响正常贷款时扭转局面容易进入次级问题明显银行风险加款十分清楚问题出处进入疑说明该贷款严重问题款法足额息银行肯定遭受程度损失进入损失银行然损失疑收回部分资金
投资风险银行进行证券投资造成济损失着国际金融资进入国金融机构混业营必然趋势目前中华民国商业银行法规定商业银行境事信托投资股票业务者投资非动产属违法行
市场利率风险市场利率发生突然变化银行带资金损失市场利率升降存款利率贷款利率变动幅度造成银行利差损失银行时担着债权债务角色种风险法避免属系统风险范畴
2 流动性
银行变现力者说清偿力强弱流动性坏标志企业财务报表中流动率速动率指标反映企业变现力银行样资产负债两方面进行严格理保持畅通融资渠道较强变现力较低成融入需资金银行资产负债例结构合理流动性获资金安全性条件渠道资金盈利必前提银行资金运作润滑剂流动性盈利性相悖
银行天量现金收入支出假天现金收入支出银行必保持现金资产然种假定存现金收入支出受诸外影响银行身难控制驮げ獾模坏┓⑸范蛑Т笥谑铡⒅扔谑障窒螅蚧嵛＜耙邪踩Ｉ桃狄斜匦胍源婵钭急附鸬男问奖Ａ粢欢
ㄊ康南纸穑耍醒胍薪桃狄械拇婵钭急附鸨壤魑骺鼗醣伊髁康闹匾副曛弧？梢运担惺撬衅笠抵邢纸鹆髁孔畲蟮钠笠担渥杂凶式鹬徽甲茏式鸬募∫徊糠帧Ｈ缤公汽车效应汽车正常行车厢总部分客银行须保留部分现金维持正常运转银行负债中相部分活期存款提取时间数量呈确定性旦发生银行法支付现金现象银行声誉带损害进社会带负面效应难弥补种流动性具刚性商业银行特征
3 盈利性
银行盈利存贷差中间业务投资追求利润化样银行营目标求银行发放笔贷款处理笔业务必须利银行盈利目标银行处理眼前利益长远利益银行利益国家利益直接利益间接利益关系
4 安全性流动性盈利性辨证关系
商业银行信贷原概括九字：安全性流动性盈利性安全性银行资产运作第考虑银行切工作中心具票否决权决定性素贷款风险程度划分五类出更确定资金安全性程度流动性指银行资金发生损失者说降低损失情况迅速变现力资金安全性盈利性间缺少通道设想没流动性资金安全更谈起盈利知道资增殖流通盈利性商业银行营终目标果安全性作流动性催化剂盈利性果 安全性应辨证分析绝安全没风险钱压箱底犹足球队前锋进攻卫防守支持风险收益成正安全收益成反间量度关系实质银行风险理范畴
二 企业银行融资原
家现代化企业创立生存发展离开资金离开外界融资营销更重事情商业银行融资企业成败关键企业银行获资金作款应具备条件：产品市场生产营效益挤占挪信贷资金期付息力然需工商部门核准登记事业法外应工商部门办理年检手续基账户企业资产负债率符合银行求作款然权利义务款权利：办银行银行办机构申请贷款权合约定提取全部贷款权拒绝款合外附加条件权贷款级直中央银行反映举报情况征贷款意权第三转债务款义务：实提供银行求资料包括开户行账号存贷款余额积极配合银行相关调查审查检查应接受银行信贷资金情况生产营财务情况监督应款合约定途时款金利息债务转应获银行意危银行债权安全情况应时通知贷款采取保全措施权利义务应外贷款关法律企业作款银行辖区两两级分支机构取贷款隐瞒事实提供虚假情况贷款挪作等
1 诚实信
诚信原国民法基原贷关系中企业资金需求方企业须资金必然会全力银行表示提出资金需求合理性迫切性行性提出申请全程必须做诚实实事求隐瞒真实情况违背国家法律法规讲信誉守合恪守诺言履行义务决骗取贷款伪造虚报财务报表营情况贷款途企业职业道德融资者说企业营根道
2 量力贷
企业申请银行贷款应该提出贷款申请贷款项目作行性研究提出资金需求数量投资方贷款种类资金时间资金运理计划估计产生投资回报资金算担保情况企业现产品库存贷款情况财务状况产品市场销路占市场份额企业债务状况投资风险度等等真实全面披露企业信息恰处提出贷款额度头带三尺帽准备挨刀征银行理解信较握银行融资
3 确保盈利
企业作出融资决定前研究采取什融资方式进行融资行性分析预测项目投资成盈利握融资规模选择融资适时机测算融资成估计会遇风险总企业融资决策应超前预见性避免利素握动做充分调查研究准备仗做钱手确保盈利量力贷着密切关系钱发挥济效应益善越早越筹措资金预期利润成需科学预测方法考虑货币时间价值资金间接成难预测系统风险确定素等诚实信终确保融资成功
第三节 银行融资程序
企业银行融资首先国家工商行政理机关核准登记企业法包
括体工商户具中华民国国籍具完全民事行力然
企业应具备定市场份额生产营具定规模效益恪守信遵纪
守法基求符合列条件：期付息力应付款金利息已清期未银行展期批准企业已开设基账户企业财务报表符合银行求等基条件持贷款证银行确定授信额度
融资程序
银行融资程序银行角度企业角度讲致相般分十四环节：1企业申请2银行受理3贷前调查4贷款审查5合签定6担保抵押7贷款支8贷款检查9息期回收10贷款展期11逾期催收12呆账核销13贷款档案14贷款考核中第10第12环节属期法正常贷采取步骤
中短期贷款区时间年分界
第 企业申请
企业银行建立信贷关系企业先填写建立信贷关系申请书家商业银行建立信贷关系申请书样张：
款企业建立信贷关系申请书
招商银行海分行
单位贵行建立信贷业务关系特提出申请遵守列条件：
（1）遵守银行信贷结算制度流动资金理制度现金工资基理制度
（2）时（月季年）银行报送供产销计划财务计划会计统计报表关资料保证银行提供关报表真实准确误
（3）贷款申请途贷款专款专接受银行监督
（4）愿行开列结算账户保持定结算存款量
（5）违反财纪律信贷政策愿接受银行信贷制裁
｀ （6）单位愿银行检查提供方便
附：1企业法营业执复印件（工商局盖备案红印章）
2企业法代码证书复印件
3企业基情况表
4企业法代表简历表
5企业预留印鉴签字样
6董事会员名单签字样（限三资限责公司股份公司）
7公司设立合章程验资报告（限三资限责公司股份公司）
8企业民币外币存款开户情况登记表
9贷款证容复印件
10前两年年鉴财务报表期财务月报表
图131贷企业建立信贷关系申请书：
单位名称 营业址
批准单位 批准文号
批准日期 登记机关
营业执 税务登记号
注册资金 实收资
济性质 营方式
法代表 财务
联系电话 行账户
营范围
外企业须填写企业基情况表款企业预留印鉴签字样董事会员名单签字样款企业法代表简历表款企业民币外币存款开户情况登记表
图132款企业基情况表：
企业名称
组织性质 全民（ ）合资（ ）独资（ ）股份（ ）联（ ）
址 法代表 财务
注册资 实收资
成立日期 开户日期
营范围营业务
投资联营概况 投资单位名称 协议投资额 实际投资额 利润分成例
RMB USD RMB USD
甲方：乙方：丙方：丁方：
企业属部门 部门名称 负责 电话 生产（营）范围
申请书中遵守银行提出条件：遵守银行信贷结算流动资金理制度现金工资基理制度时银行报送产供销计划财务计划会计统计报表保证资料真实准确时意贷款申请途专款专接受银行监督愿意该银行开设结算账户保持定结算存款量违反财纪律信贷政策愿接受银行信贷制裁企业附基材料包括企业预留印鉴法代表签字样企业董事会名单签字样然企业实际情况算申请贷款意告诉联系企业银行开户行信贷员征意规定填写贷款申请书流动资金贷款申请基方式：逐笔申请逐笔核贷企业常流动资金（中短期）款申请书格式：
流动资金（中短期）款申请书
申请日期： 年 月 日
致：××银行
金额： 万元
款申请全程
营址 法定代表
联系 联系电话
基账户行 币 基账户号码 币
外币 外币
行开设种账户 账户号码
贷款证号 信等级
款币种金额 款期限
款途
担保方式 保证 抵（质）押 信
款资金源 款方式 次性偿
分期偿
分期款计划 年 月 日 金额 分期款计划 年 月 日 金额
合计 合计
资产总额 者权益总额 资产负债率
商品
总产值 销售收入 利润
担保情况 保证 保证全称
基账户行 币 外币
抵押 抵押全称
抵押物名称 现值
质押 出质全称
质物名称 现值
注：款申请书递交银行月未答复视拒绝申请
图133流动资金（中短期）款申请书
第二 银行受理
信贷员接受客户正式递交贷款申请材料应材料进行仔细审核需材料齐备款途正合理明显违纪违法款申请应受理时签发受理回单递交材料缺损齐应求补齐然签发受理回单企业信贷员提求法满足出某种原时提供规定资料信贷员般会三工作日征信贷意拒绝中请申请材料全部退回企业
申请材料包括：1短期中期款申请书2款事宜授权书3年度财务报告4原合理贷款纠正情况报告5贷款证6款企业建立信贷关系申请书7款企业概况表8款企业预留印鉴表材料第678项初次银行建立信贷关系企业填写果企业申请保证贷款应准备保证承担济担保事项授权书年度财务报告贷款证果企业申请抵（质）押贷款需提交抵押物质押物清单抵（质）押物权处分意抵（质）押证明
关贷款证
贷款证中国民银行发注册法企业国金融机构申请款资格证明书企业办理贷款手续作济担保时必须查验登记文件贷款证称贷款卡般记载容：
企业概况资信等级贷款发生情况登记贷款余额统计企业银行存款记录包括民币外币账户企业异款情况企业外提供济担保情况年审记录贷款证年审果未通企业法款企业注册发证机关申领贷款证记录应银行信贷员记载贷款证出出租转涂改伪造银行查验企业贷款证时间超15天贷款证遗失登报声明发证单位挂失企业承包租赁股份制改造联营兼合资分立偿转应注销贷款证企业破产企业营业执吊销贷款证然注销
第三 贷前调查
贷前调查银行解申请提交材料否真实信便作出批准否第步银行先确定首笔贷款延续性贷款然银行会着重调查容：1企业历史行业特点企业工商税务年检情况2企业资信包括企业领导财务班子员素质企业三年效益性信性业绩情况3企业生产营济效益状况4企业资金状况包括银行贷款记录5财务指标分析包括企业流动率速动率总资产利率均应收账款周转率存货周转率销售收益率资产收益率股东权益收益率等6申请行结算情况7贷款原途8贷款资金源9贷款担保方式种担保合法合规效真实性项申请属延续性贷款银行会重点调查39项容
外银行材料调查结果测定企业信等级贷款风险度
第四 贷款审批
银行贷款审批分三阶段先初审阶段：银行贷前调查结果撰写贷前调查报告担保资格力审定书者抵（质）押物清单等材料贷贷贷款金额贷款利率贷款期限贷款方式提出建议法相应规定条文然材料交银行关部门复审
银行规定贷前调查初审阶段应该银行签发受理回单7工作日完成属首笔贷款延长10工作日
贷款审批第二阶段贷款复审： 银行复审部门收材料应时进行核实评定复测贷款风险度填写贷款审查（审批）表签注复审意见行长审批意见程般应2工作日完成
贷款审批第三阶段贷款终审：办行行长授权范围审批贷款材料完整性准确性真实性合理性规范性重点审核贷款审查（审批）表签注贷款否终意见意贷款应贷款金额利率期限方式明确意见工作应周完成
贷款审批程序结束应2工作日企业作出意拒绝贷款回复拒绝贷款应企业全部材料退回企业企业提出贷款申请银行受理款申请月明确答复知道果贷款申请拒绝原
第五 合签订
信贷员银行领导审批意先企业关条款商议：款种类途金额期限利率款方式贷双方权利义务违约责等然银行领导复审款合样式：
款合
款（全称）：
贷款（全称）：
根国家关法律法规规章贷双方事充分协商致特订立合遵守
第条 贷款意款发放容贷款
1款种类：
2款途：
3款金额（写）：民币：
4款款期限：
（1） 合记载款金额款日期款日期款证记载相致时
款证记载准款证合组成部分合具等法律
效力
（2） 款提前款应贷款提出书面申请征贷款意提前款
利率变贷款权合约定款期限计收利息
5利息计付：
（1） 合项款年利率…％短期贷款合利率执行中长期贷款利率
中国民银行规定年定第年合利率执行
（2） 合项款季结息结息日季末月第20天
第二条 非满足先决条件否贷款权拒绝提供合项贷款：
1款贷款处开立基般账户通该账户办理合项贷款关结算存款
2次提款时款已填妥关款证根贷款求提供关文件资料
3合项贷款抵押质押担保款根贷款求办登记／保险等法律手续该担保保险持续效
第三条 贷款权利义务
1贷款权解款生产营财务活动物资库存贷款等情况求款期提供财务报表等文件资料信息
2合规定收回提前收回贷款金利息罚息逾期利息复利款应付费时贷款均直接款账户中划收
3款履行合规定义务前提期足额款发放贷款
第四条 款权利义务
1权合约定取贷款
2期贷款金遇特殊情况款款期日款需展期应款期限届满15日前贷款提出书面展期申请贷款意双方签定款展期协议
3款应结息日贷款支付应付利息
4合规定途贷款挤占挪贷款
5月贷款提供真实完整财务报表相关材料信息积极配合贷款生产营财务活动合项贷款情况检查
6款合项贷款息未全部清前采取承包租赁股份制改造联营合兼分立合资资产转申请停业整顿申请解散申请破产足引起合债权债务关系变化影响贷款贷款债权实现行动应提前30日书面通知贷款贷款意时落实债务清偿责提前清偿债务否采取述行动
7款发生款述事件外正常营构成危险履行合项款义务产生重利影响事件停产歇业注销登记吊销营业执法定代表负责事违法活动涉重诉讼活动生产营出现严重困难财务状况恶化等均应立书面通知贷款落实款措施
8合效期间款债务提供保证财产第三抵押质押影响偿合项款力应提前书面通知贷款贷款意
9款投资者抽逃资金转移资产擅转股份逃避贷款债务
10款期间款发生名称法定代表法定址营范围变更等事项应提前书面通知贷款
11合项款担保出现停产歇业注销登记吊销营业执破产营亏损等情况部分全部丧失款相应担保力作合项款担保抵押物质物质押权利价值减少款应时提供贷款认担保措施
12款应承担合合项担保关律师服务保险运输评估登记保鉴定公证等费
第五条 违约责
1款履行合规定义务前提贷款未期足额款发放贷款造成款损失应违约数额延期天数付款违约金违约金额计算逾期贷款利息计算方法相
2款违反合约定条款贷款均权采取停止发放贷款提前收回已发放贷款息资产保全措施
3款合约定期限贷款金贷款权逾期贷款根逾期天数日利率万分（ ）计收逾期利息
4款合约定途贷款贷款权违约部分违约期间日利率万分（ ）计收罚息
5应付未付利息中国民银行规定计收复利
6合项款担保违反担保合约定义务贷款指出改正贷款权款采取停止发放贷款提前收回已发放贷款资产保全措施
7款违约致贷款采取诉讼方式实现债权款应承担贷款支付律师费差旅费实现债权费
第六条 款担保
合项款担保方式（ ）担保合行签订
第七条 争议解决
合履行中发生争议双方协商解决通诉讼解决
贷款住民法院辖
第八条 事项
第九条 合生效
合贷双方签字盖章日起生效
第十条 合式（ ）份双方事持份担保份（ ）份效力相
第十条 提示
贷款已提请款注意合印条款作全面准确理解
应款求做相应条款说明签约方合含义认识致
款（盖章） 贷款（盖章）
法定代表 负责
签约日期： 年 月 日
签约点：
款合文银行略基求已包括企业款合文签字仔细解文容尤关利率时间等限定性条款更应仔细斟酌般贷款合正三份副干份旦签字正副刻生效双方须承担法律责融资期间遇市场利率调整贷款展期企业转重组等重变动时关事须签订贷款合补充文作原合附件具等法律效应外汇贷款持签订合十天外汇理部门办理转贷款登记手续
第六 担保抵押
企业果申请抵质押贷款银行会贷款合抵质押合抵押物质押物清单相关部门办理手续审查确认取证明贷款保证进行核保保证第次提供担保银行门核保保手续般应签订合3工作日办妥
企业提供担保单位出具撤销担保书文格式应贷款银行统制定银行持担保书担保单位核保请担保单位撤销担保书进行确认出具保书开户行进行征信调查审查担保法资格济实力法律效力印鉴等否真实
企业银行合均已签署完毕担保确已落实情况银行款合规定留款印鉴款证填写款金额利率款期等容逐级报行长签字盖章完成整企业银行融资申请手续
第七 贷款支
贷款合生效企业银行填写式四联办理支手续贷款证交银行登记款额担保额信贷员签字盖章收回次支数额较须银行领导签批签批权限银行
第八 贷款检查
贷款发放银行求款企业月定期提供容真实财务生产营创汇等报表关资料般贷款支周进行核查银行会定期定期深入企业踪贷款解企业产供销营状况
银行角度检查企业贷款挪测定贷款风险程度解企业资产负债利税创汇银行结算情况测算款源数量时银行解担保企业财务营情况抵押物占状况否失修拆迁转丢失等情况纳起7方面：1贷款实际途计划否相符2企业生产营情况否正常3企业济效益发展变化情况4企业财务资金运付息力变动情况5贷款担保济力抵（质）押物变动情况6笔贷款风险度7企业贷款行存款结算情况
企业言应积极配合银行进行贷检查体现企业良营作风增加企业银行资信度难银行提出须改进意见认真研究积极改正难立做应时银行沟通说明情况求理解尤银行发出制止挪贷款通知书限期责令纠正时立采取效措施避免遭银行信贷制裁：停贷强扣限制支提出信通知等利企业措施
第九 息期
企业贷款期前周十五日收银行发出期贷款通知书付息通知单催收企业全部结清贷款息银行贷款合文签注结清字样保留年文企业贷款证应样记载贷款偿担保解情况抵押贷款清偿企业应交回银行开列抵押品收时收回抵押物品证件等价证券企业仅偿部分贷款提出部分相应抵押物品退回需重新银行提出申请批准办理抵押退换手续
第十 贷款展期
贷款展期指款款未原合约定期限偿求继续贷款
企业种种客观原法期贷少提前十五天银行提出展期申请附全部材料材料应客观反映企业确实遇难时贷原般讲银行资料齐全展期理正充分明显违规违法展期申请受理果企业逾期末提出展期申请承担支付贷款罚息果企业申请展期理充分法提供银行求补充资料展期申请拒绝银行规定笔款展期次展期时间长超原贷款期
申请展期般应银行提交1短期款展期申请书2企业期财务报告3原合理贷款纠正情况报告4贷款证5申请款展期事项授权书文企业委托非法代表银行办理款展期事项签署款展期合时候必须提交
果企业申请保证贷款抵押贷款质押贷款展期保证抵押质押出具意展期书面证明
银行企业提出展期申请调查分析合理性填写贷款展期审批书担保资格力审定书抵（质）押物清单等材料意展期否展期金额利率期限担保方式提出明确意见保证担保力作出评价重新测定贷款风险度工作般应贷款期前5工作日完成然企业履行正常申请贷款样套手续文重复
第十逾期催收第十二呆账核销两部分银行处理业务
银行发出逾期贷款通知书规定程序应企业法代表签字确认时银行采取济行政法律等手段包括第三方保证债务强制划收贷款直接扣划担保贷款行般存款通法律起诉扣划担保银行金融机构存款银行起诉获准委托关部门拍卖抵押物
贷款呆账核销银行规定款呆账贷款予销解双方贷关系企业般应提交核销呆账损失申请报告债务债权法院申请企业破产报告企业破产前资产负债表前三年资产负债表等系列材料银行贷款呆账核销非常慎重措施般层层报批终商业银行总行呆账核销年度计划批准
第十三贷款档案第十四贷款考核银行部业务
二 授信额度
授信额度称银行企业贷款统授信额度指商业银行单法客户企业集团确定企业银行提出贷款申请高控制额度般包括贷款授信额度贷款担保授信额度授信额度确定企业信等级评定银行进行企业贷款申请贷款累计额度超授信额度原难获银行批准特殊情况确实超额贷银行报级部门研究决定反实际贷款额度授信额度银行会考虑确定授信额度时适缩减
（）企业信等级评定标准
银行企业营盈利偿债力资信银行办理业务综合情况划分认定AAA级AA级A级B级C级五类然家商业银行划定等级标准会略AA级A级BB级B级划分四类信度次递减者说风险性次递增致信等级高银行授信额度高银行实行信贷支持重点倾斜优先扶植实行利率优惠反信级低授信额度低银行贷款严逐步收回老贷款原发放固定资产贷款
（二）统授信类
1 部统授信
部统授信指银行核定客户高综合授信额度银行客户见面银行部掌握控制客户信总量信贷理方式部统授信实行银行逐级审批制度操作程序般分五部分：授信调查开户行企业客户营状况理水实际信状况发展前景等进行调查评估测定客户信等级拟订业务品种授信额度高综合授信额度方案授信审查银行审查部门审查开户行提交材料授信审批银行行长贷款审查部门意见审批制定部授信书授信额度批准开户行通知客户登记授信额度台账银行部手续
2公开统授信
公开统授信指银行应客户申请单法客户企业集团风险财务状况进行综合评价核定高综合授信额度客户签定授信合客户定时期核定额度便捷银行信信贷理方式
符合公开统授信条件企业银行规定资产负债率65％信等级应AA级良信欠款提供足额效担保核定高综合授信额度定规模操作程序般分五部分基部统授信程序相
（三） 统授信额度
银行统授信额度原先授信企业未批准授信法银行融资银行原信贷计划区相较言授信额度更科学合理时企业时间更权银行样严格关银行规定授信额度客户应逐笔提交申请银行情况决定否予办理
发生情况银行调整终止授信额度：企业营出现产权关系发生重变化情况贷款逾期欠息等违规情况企业挪转移银行信企业银行获追加信等
章结
商业银行市场中作先解直接融资间接融资范围相互关系掌握市场利率单利复利基容基概念掌握助进步学银行信贷资金融资原握安全性流通性盈利性相互间关系时应解应方面企业进行银行融资基原掌握企业进行银行融资程序尤应首先具备基条件融资步骤应该申请操作银行提出申请时企业需准备必材料填写款申请书款合包括容必须掌握掌握贷款风险五级分类方法企业诚信充分认识企业生存发展根国已成世界贸易组织成员点强调商业银行进行授信额度基做法类企业应该正确授信额度应该解掌握
思考练
名称解释：
银行融资市场利率企业融资方式商业银行信贷原企业银行融资原企业贷款证贷款展期银行授信额度
简述题：
1 什诚实信银行融资原？
2 信贷资金安全性流通性盈利性间相互关系什？
3 什较重工程项目投资中采复利计息？
4银行受理企业款申请时什定企业提供年度财务报表？
5企业款期法时贷否银行申请呆账核销？什？
6 企业流动资金贷款操作程序般分环节？
7 款权利义务？
8 银行贷款风险程度分类？
9 银行授信额度核定种类原什？
第十四章 短期银行融资实务
短期银行融资银行融资中部分银行企业交业务章介绍银行流动资金贷种类方法作企业通什渠道办理手续终获银行贷款申请贷款中应注意事项填写表格等站银行角度强调什方面处理逾期贷款等容银行短期融资般期限控制年种常见短期银行融资业务企业银行业务量流动基金贷款周转贷款时贷款等特点较灵活期限短流动性强资金周转较快企业需求量
第节 短期银行款融资
银行贷款分类方式
银行贷款分类体现贷款合理程度种贷款表明途象表明企业合理否目然便知贷谁派什途否合理融资目划分种类角度
（）银行贷款分类
企业济性质分国股份制集体中外合资外资等企业贷款私营济贷款
企业济部门分工业农业交通运输商业外贸房产旅游服务业等贷款
款期限分短中长贷款
贷款方式分信担保（保证抵押质押）商业票贴现应收账款售贷款
贷款途分流动资金（流动基金周转时）贷款国定资金（基建设项目技术改造科技开发）贷款
银行资金源分营委托特定贷款
贷款形态分正常良贷款
外贷款五级分类法分贷款组织形式分贷款币种分等种方法
（二）短期银行融资方式
国目前金融机构具体营做法分析短期融资集中期限三月六月九月年等类型短期贷款时间短企业款流动资金贷款时增加企业流动资金总量某特定目完
银行整信贷规模中流动资金贷款始终放重位置构成金融机构业务
短期融资方式区分逐笔款限额款时性款
国际惯例企业进行短期银行款时银行会附加款条件降低银行贷款风险条件般包括限额款款抵押补偿差额约定数额活期存款余额利银行款条件利息支付方式融资方式般包括三种：
1逐笔款逐笔款企业需资金时银行提出申请款办理
必手续毕结清利息次行报告申请办款手续
2限额款防止企业高负债盲目扩张形成信贷风险银行款合中会事先规定款限额企业资产负债状况企业清偿债务力等指标企业资产负债率较高款额相应降低逐步压缩款额
银行会求企业款期某段时间款全部清干天行款防止企业短期款挪长期固定资产投资检验企业期偿力
3时性款企业事先银行商定种特殊款合企业旦发生突发时资金需求时难筹时银行提供满足企业需然种时性资金需求会少增加银行库存现金银行会求企业时支付利息作补偿
二 流动基金贷款
流动资金贷款工业流动资金贷款商业流动资金贷款工业流动基金贷款工业周转贷款工业时贷款商业周转贷款商业时贷款等
流动资金企业生产程中货币形态通企业产供销循环资金断变换形态商品价值转移商品中包括购买原材料等劳动象支付工资生产费资金资金处企业活动领域异流动资金分储备生产成品货币资金分定额流动资金非定额流动资金等名称
企业流动资金般者权益负债两部分构成前面部分企业资金面部分营够外界融资中银行发放流动资金两部分中负债部分般者权益部分两者例企业性质
流动基金企业流动资金足组织正常生产需银行贷长期资金实物形态企业定额流动资金资金形态企业货币资金生产资金商品资金属企业长期占铺底资金数量相企业定额流动资金低占额旦减少必会影响企业正常生产营流动基金贷款规定长期限2~3年作流动资金贷款期限年银行企业商定年年初次发放次年立新双方办理形式实际资金未转移变动
然企业营发展实力增强企业应增补流动资金逐步银行贷款达企业难约束力市场利率偏低情况企业年复年占资金成变相长期贷款达种贷款品种新建企业关系重首次确定流动基金贷款额度等成须财政拨款
三 周转贷款
周转贷款分工业周转贷款商业周转贷款银行解决企业超流动基金额度正常合理资金需求发放贷款商业企业批发商零售商分批发商般担负起组织货源储备商品保障供应责资金需求量零售商直接面消费者商品流通渠道结束两部分资金需求特点相
（）工业周转贷款
家工业企业总年计划需流动资金占额度维持生产基正常运转称定额流动资金年计划均占额流动基金贷款满足中部分足部分企业银行申请生产周转贷款称工业周转贷款贷款期限长年银行般会企业核定贷款年计划额度方法：
企业定额流动资金年计划均占额流动基金额度企业流动资金
企业定额流动资金年计划均占额通销售资金率确定年度实际销售资金率例公式：
（年度流动资金均占额／年度产品销售收入）×100％ （161）
生产周转贷款年初发放年底
（二） 商业周转贷款
工业周转贷款商业周转贷款银行企业（商业批发零售）正常营中资金足发放贷款解决商业企业低库存商品资金需求原企业长期占资金
企业申请该项贷款规模企业身规模决定商业二级批发企业负担着组织货源衡分配时调运适储备务作商业流通渠道蓄水池企业根国家年度销售计划核定年度商品库存规模作银行申请贷款三级批发企业零售企业申请该项贷款额度计算方法工业周转贷款企业品种齐全布局合理勤进快销具定流动资金加速资金周转银行企业销售资金率般予资金支持
商业周转贷款年签订次款合次年适调整
四 时贷款
时贷款短期融资中品种分工业企业时贷款商业企业时贷款两种方式
（）工业企业时贷款
工业企业时贷款属季节性流动资金贷款银行企业超常性流动资需量流动资金需发放企业款原均季节性时性需款般购买原材料增加产成品商品库存支付期短期债务款企业存货销售应收账款转现金时销售收入中补偿类贷款具动清偿性企业季节性资金需高潮企业应贷款时间长超年银行言类贷款风险相较般企业必提供担保尤信级较高企业企业银行批准授信额度提出贷款申请企业应逐笔申请银行逐笔核审签订合
企业逐笔申请笔资金途样银行逐笔核审真正解企业款合理性例企业购买生产急需原材料求贷款表面厚非银行深入调查企业流动资金挪基建设造成资金缺口反企业支付超储物资货款时先暂时未缴税利未支付应付工资需支付时申请贷款直接途合理原符合先资金贷款求企业产供销活动资金运作机整体资金存形式源渠道相互交织银行进行逐笔核审法搞清企业申请贷款合理性企业产品质次价高滞销积压造成流动资金足盲目量采购原材料路引起资金周转灵挤占流动资金银行贷款进行证券投资委托金融中介机构进行资金运作等银行旦查出会予贷款
提出时贷款正理方面：
企业原材料储备产品生产运输销售受突发素影响季节性原造成超计划资金需求
企业产品畅销引起超计划生产带时资金需求
原材料提前集中货企业时性技术改造原材料快速更新库存原材料淘汰受国家宏观政策影响造成生产成时增加等
（二）商业企业时贷款
商业企业时贷款商业企业营程中提前集中货尤节假日季节性储备商品需量资金时申请银行贷款知道商品价值终实现销售生产领域发展扩唯途径商品流通渠道畅通商业企业努力方资金实力关键
商业企业申请时贷款途包括方面：
农副产品季节性收购储备市场季节性调价商品促销引起时进货确保商品适销路前提日工业品收购储备购入国家商品促销政策倾斜适销路商品紧缺商品国家宏观政策影响造成商品集中压库销售畅销定贷原提出申请时贷款企业遇法预料原需增加商品储备发生时性资金短缺企业握控制终销售素银行般予考虑发放商业企业时贷款
第二节 商业票融资
商业票产生企业商品交易赊购赊销时书面证企业通延期付款预收货款方式实现货币商品时间空间暂时分离市场济中商品劳务交易种信交易产生种债权债务书面证商业票货币市场中重组成部分分商业承兑汇票银行承兑汇票两种前者企业直接发行者企业委托开户银行发行企业说通商业票融资条极重融资渠道商业汇票商业票种商业汇票收款付款（承兑申请）签发承兑承兑期日收款背书支付票款票出票签发承诺定时间支付收款定金额种承诺具法律效应收款持证规定时间付款收取钱款商业票融资商品买方言通签发商业票做成笔买卖相获银行发放笔短期贷款商品卖方言促进销售种商业信行果卖方票未期时急需钱该票银行申请贴现购买原材料时作货款支付背书转次背书次数越说quot准货币流通性越强文商业汇票承兑贴现质押分析企业通送种商业票形式达商业银行融资目
商业票特点
（）出票资格
商业汇票出票应该银行外具法资格企业组织果出票银行申请办理商业汇票承兑应该具承兑银行开立存款账户出票应该资信状况良具支付汇票金额资金源
（二）商业票性质
商业票种担保票进入市场流通商业票出具定规模公司企业济效益良财务状况正常较高资信度说非企业意发行商业票着金融市场发展扩商业票已逐渐成种商品劳务交易没关系独立融资性票者说成种信誉良企业短期融资债券债务证
（三）商业票发行价格
商业票般采贴现方式发行票面额发行价差价作买入方利息收入商业票中承诺利率般低银行贷款利率根收益风险应原理票利率越低发行信等级应该越高
二商业票操作程序
采商业票融资注意防范风险企业身款力进行切超企业承受力时应办理担保手续作防范措Ｉ桃祷闫笔怯筛犊钊艘部捎墒湛钊饲┓ⅲ卸胰卸遥⒂诘狡谌障蚴湛钊嘶虮槐呈槿酥Ц犊钕畹钠荩哂行庞谩⒅Ц丁⒘魍ǖ墓δ堋br> （）商业汇票承兑
商业汇票付款确认承兑成商业承兑汇票收款确信付款信誉商业汇票付款银行提出申请请银行确认承兑银行审核意商业汇票注明银行承认兑付商业承兑汇票成银行承兑汇票请注意商业承兑汇票商业汇票承兑两相联系区概念然银行办理企业商业汇票承兑收取定费种汇票求汇票期日付款应条件票金额支付受款付款法支付款项银行付款
商业承兑汇票效期般超半年
商业承兑汇票式三联第联承兑留存联付款承兑存查第二联商业承兑汇票付款承兑收款留存票期日收款收款第三联存根联发票保存
企业银行办理商业汇票承兑干程序： 提出申请 银行受理调查 银行承兑审批 双方签订协议 落实担保 银行承兑 银行监督存款期付款： 银行逾期贷款催收等
1提出申请
企业提出商业汇票承兑应具三基条件：企业具法资格
申请商业汇票承兑企业资信状况良具期支付汇票金额资金源企业申请行开立存款账户结算信誉良提出申请前提条件然企业应填写银行承兑汇票承兑申请书申请书样张
银行承兑汇票承兑申请书 年 月 日 编号：
申请全称 法定代表
企业性质 址
营范围 营业执号
开户行账号
申请事：
交易合字号 合标额
供货单位全称 货物名称
约定付款期 年 月 日 年 月 日
申请承兑金额 （民币写） 承兑期限
担保方式
申请请予受理 申请（盖章）： 法定代表： 年 月 日联系： 联系电话：
注：申请书式二联承兑申请银行执联
企业必须申请书具体说明承兑金额款项途承兑期限资金源担保方式企业银行提交流动资金贷款时相应文件资料银行提供商品购销合提货单等企业应该合法商品交易合中须载明银行承兑汇票结算字样商业银行规定企业应具30％存款保证金济实力雄厚信誉良企业开户行日均存款高汇票金额30％企业免交保证金企业申请承兑金额般超民币千万元承兑期限般超6月
办理银行承兑汇票事宜授权书企业委托非法代表办理该手续时必须出具证明
企业年度审核财务报告申请承兑汇票关购销合发票贷款证抵（质）押物清单等
2 银行受理调查
办行信贷员收申请书会约企业面谈解详细情况资料齐全应时补银行确定受理意进行承兑调查企业收回资料银行进行承兑调查解：
（1）企业基情况包括法资格独立核算财务现金流量情况风险度测算信状况营理状况行业状况等
（2）企业担保情况企业提出担保银行会重复述调查容解担保形式抵押质押押物合法性流动性现状保价值评估预期变现价值抵（质）押率等抵押出质资格合法性：
（3）企业汇票承兑贸易背景调查包括商品交易真实性合法性
（4）企业承兑保证金例少提出减免减免理
（5）企业信等级评估作出银行测定承兑风险度
基础银行写出调查报告申请商业汇票承兑成功否关键
3 银行承兑审批
银行承兑审批分初审复审终审初审银行信贷员调查结果写出调查报告银行认真撰写银行承兑汇票审批表担保资格力审定书等材料否意企业承兑提出建议提供相应复审银行信贷业务部门材料进行核实评定复测承兑风险度银行承兑汇票审批表中提出复审意见复审意见应具体明确企业材料真实性性确认表明否办理额度少期限长短保证金例等终审银行决策员现般银行贷款审核委员贷审会决策非某定夺终审银行解企业未兑付银行承兑汇票占开户行营存款例解银行辖承兑汇票总量情况级审批规定工作日时间必须完成拖延银行拒绝承兑应时退企业申请材料
银行具体办员终审意承兑银行承兑汇票审批表中决策意见企业承兑协议中关条款进行商议银行企业担保担保合中关条款进行商议达成致双方签订协议文基础
4 双方签订协议
双方负责先草签银行承兑协议银行贷审会确认协议容素齐全误正式签订承兑协议式三份副双方需确定双方承兑担保合签字文生效协议文样
银行承兑汇票承兑合
（ ）农银承字（ ）第（ ）号
申请（全称）：
承兑（全称）：中国农业银行 申请承兑协商致关法律法规中国民银行关规章规定签订合遵守
承兑意承兑列容承兑汇票
出票全称： 收款全称：
账号： 账号：
付款行： 开户行：
行号： 行号：
汇票号码： 汇票金额：（写）
出票日期： 年 月 日 期日期： 年 月 日
二 申请汇票期日前条件应付票款（称票款）足额交存承兑汇票期前日起承兑权申请银行账户中直接划付票款
三 承兑手续费票面金额（ ）％计算承兑意承兑时次付清
四 申请应承兑意承兑日承兑金额（）％作履约保证金存入承兑指定保证金专户未付清票款前申请动申请汇票期日前足额交付票款时承兑权直接扣划保证金清偿票款足部分
五 申请承诺
1申请开具银行承兑汇票真实合法商品交易基础
2持票间发生纠纷均构成拒绝履行合项债务理票款期日前足额交存承兑
3 承兑求提交真实资产负债表现金流量表损益表开户行账号存款余额等资料
4 承兑垫付形成垫付资金相应逾期利息承担款责
5 协议存续期间变更法定代表增减注册资变更营场营理方式产权组织形式应时书面通知承兑
6承担法律法规规定义务
六 承兑权利义务
1 承兑汇票期日前申请足额交付票款时法律法规规定予拒付情况外承兑票条件持票支付票款
2 承兑垫付票款付款日起转作申请逾期贷款关规定计收逾期利息需通知申请签款合承兑权申请开立存款账户中直接扣收票款相应逾期利息
3申请发生诈骗重变更事宜损害承兑利益申请违反协议第五条承诺事项承兑权求申请提前交存票款采取相应措施
七 合项银行承兑汇票担保方式：
保证（全称） 提供保证担保保证担保合编号：
八 合双方签字盖章日起生效需担保合第七条约定担保合生效时合时生效
九 合履行中发生争执应双方协商解决协商成承兑住民法院诉讼方式解决
十事项
十 合式（ ）份双方持份担保份（ ）份效力相
十二 提示
承兑已提请申请注意合印条款作全面准确理解应申请求做相应条款说明签约方合含义认识致
申请（盖章） 承兑（盖章）
法定代表 负责
签约日期： 年 月 日
5 落实担保
银行求保证金作承兑担保时保证金存入银行
抵（质）押物作担保企业应签约三工作日承兑协议抵（质）押物合清单关部门办理登记手续银行登记情况进行审查确认保证进行门核保
企业银行提供承兑担保（企业）时应提供保证银行承兑撤销担保书银行办员持撤销担保书保证处核保保开户行征信调查企业担保确认撤销担保书签署保书
6 银行承兑
银行填制办理承兑汇票通知书银行会计部门规定开立付款银行承兑汇票承兑金额收取005手续费银行核实企业保证金账户中存足保证金企业银行承兑汇票
企业慎遗失银行汇票时挂失银行规定收取挂失手续费
7 银行监督存款
银行承兑汇票期星期前银行会发出银行承兑汇票交存票款通知书提醒企业账户中保证存足够金额支付
8 期付款
企业种种原法期付款造成银行迫垫款形成事实逾期贷款银行垫付金额转承兑申请逾期贷款企业信誉度会避免降低
9 逾期贷款催收
承兑申请未筹足资金兑付银行承兑汇票银行迫垫款形成逾期贷款银行付款日起清偿日止付款尚未支付汇票金额逾期贷款利率计收罚息
（二）商业汇票贴现
商业汇票贴现种特殊质押形式企业款急需资金时未期票（期票汇票）银行申请贴现银行定利率扣贴现日期日利息票面余额付持票种贷款形式票期银行持票初签发票债务兑取现款
商业汇票银行承兑成银行承兑汇票出控制风险原银行般受理银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现持谨慎态度前年国银行票市场呈现出银行承兑汇票单边市场商业承兑汇票仅海办理省市例极银行方面感票风险存三方面：承兑风险票期企业法兑付迫银行垫款出现信风险二假票克隆票识难出现技术风险三银行结算制度完善遇理拒付出现道德风险情况导致国票市场发展理想
企业申请银行承兑汇票贴现应具备基条件：贴现申请必须企业法法授权独立核算济单位开户行良业务结算关系申请贴现汇票必须合法商品交易基础贴现票背书连续背书次数超3次申请贴现汇票符合中华民国票法商业汇票办法等规定
贴现申请申请商业票贴现时注意方面：
1 贴现票贴现申请书 担保协议书贴现证面账号合号日期金额利率印鉴等素填写否齐全
2贴现票类素否齐全规范票联否套写背书否
连续背书求盖企业公章财务专章否遗漏清晰应加盖法代
表法授权委托代理签章否齐全
3贴现票记载quot转字样办理贴现
4贴现票贴现申请书担保协议书关金额利率日
期贴现证填写必须致
5贴现票单笔金额（含）千万元应商请票出票折
成张单笔票面金额千万元办理贴现手续
6贴现期限长超六月
7贴现票必须购货单位承兑
企业银行办理银行承兑汇票贴现干操作程序：企业申请银行受理调查票核实贴现审批签订协议收妥票款项入账委托收款追偿票款
（1）企业申请
企业申请银行承兑汇票贴现首先应填写银行承兑汇票贴现申请书
提供材料：银行承兑汇票原件企业营业执法代表证明身份证：企
业期财务报表企业出票前手间商品交易合增值税发票商
品发运单贷款证等
商业汇票贴现申请书银行承兑汇票贴现申请书样张请注意
商业银行商业票贴现申请书略农业银行文样
编号：
申请全称 法代表
企业性质 址
营范围
开户行账号
申请商业汇票申请贴现
汇票种类项目
汇票号码
出票全称
开户行行号
出票日期
期日期
承兑全称
开户行行号
交易合字号
增值税发票号
发运单号
汇票金额（写）
现单位持述容汇票行申请贴现保证该票真实合法效票期获付款单位承担全部赔偿责请予审核受理 致贴现银行申请（盖章） 法定代表 年 月 日联系： 联系电话：
招商银行银行承兑汇票贴现申请书样张：
贴现申请全称： 济性质：账号：
收款全称：账号： 付款全称：账号：
汇票签发全称： 汇票承兑银行：
交易合号： 增值税发票号：
承兑协议编号：
汇票具体容
汇票编号 汇票金额 贴现金额 汇票签发日 汇票期日
年 月 日 年 月 日
背书转序：
交易合容摘录：
购商品市场销售生产耗情况：
贴现贷款保证单位抵（质）押物名称：
贴现贷款途：
汇票承兑行付款业务关系：长期银企合作关系（ ）背书转关系（ ）初次结算（ ）（ ）
贴现申请保证：1 提供资料数绝真实2 票期日付款单位期承付单位全额承付单位账户扣3 述保证具法律效力诉讼时放弃抗辩权
申请请予审核办理致招商银行：贴现申请单位：（盖章）法定代表签字： 年 月 日
申请书式四份
企业材料交开户行
（2） 银行受理调查
银行受理检查企业资料否备齐贴现银行承兑汇票复印备原件应企业保存银行部门应企业申请业务情况资金头寸贷存例等方面确定受理意银行调查着重票商品交易真实性合法性解审查企业财务报表（资产负债表现金流量表损益表）测算企业信等级风险度备贴现票托收退回时票款追偿
（3）票核实
谓票银行查询核实银行承兑汇票真伪银行会计部闩票面进行审查票面填制否合规效素否完整背书否连续作出该票否符合贴现条件结性意见银行时法确认汇票真实性票通银行联行查询招商银行收企业求贴现银行承兑汇票发出银行承兑汇票票单求方承兑银行确认汇票真伪容：
行客户持贵行某年某月某日某某公司承兑商业汇票壹张民币 万
元行申请贴现核实汇票真伪行特发票单烦请贵行协助确认附汇票否贵行承兑确属贵行承兑请票单加盖银行章供行核实
国目前没全国统银行查询系统方银行收类票单时回复确签发汇票真假请辩城汇票银行会派双赴承兑银行票异实核查必然会增加银行贴现成
（4）贴现审批
银行审批分初审复审终审初审银行办员撰写承兑汇票贴现审批书担保资格力审定书等材料否意贴现贴现利率少提出意见银行计算实付贴现金额：
汇票票面金额贴现利息
贴现利息汇票票面金额×贴现天数×（贴现月利率／30） （142）
贴现利率银行流动资金贷款利率基础适浮复审般银行信贷部门进行核实复测签署意见终审银行贷审会关确定
（5）签订协议
双方签订贴现合正式二份副双方需确定文贴现申请银行法定代表签字生效提供贴现担保背书转担保方式签署相应担保合双方明确权利义务企业应存入规定例保证金中国民生银行银行承兑汇票贴现合样：
银行承兑汇票贴现协议
贴现申请： （ 简称甲方）
住 ：
邮政编码：
法定代表：
电 话：
传 真：
开户银行：
帐 号：
贴现：中国民生银行 （简称乙方）
住 ：
邮政编码：
法定代表：
电 话：
传 真：
甲方乙方申请银行承兑汇票甲乙双方协商致达成协议：
第条 协议项申请贴现银行承兑汇票见附件清单
第二条 甲乙双方意清单列贴现票面金额贴现利率贴现期限
计算贴现利息票面金额中扣贴现利息余额实付贴现金额贴现日乙方贴现金额贷记甲方存款帐户
第三条 协议项银行承兑汇票贴现利息（写 ）：
实付贴现金额（写） （详见清单）
乙方收银行承兑汇票项款项时间超协议约定期限乙方权甲方追索逾期利息逾期利息 计收
第四条 协议项贴现资金途：
第五条 甲方保证：
1 甲方企业法济组织法事营活动
2 甲方乙方申请贴现承兑汇票申请材料真实
3 甲方取前款述承兑汇票合法真实合法商品交易作基础
4 甲方乙方处已开立存款帐户
5 已贴现承兑汇票遭拒付甲方协议第7条关条款约定乙方承担支付责
第六条 甲方权利义务
1 申请贴现时甲方应乙方提交承兑汇票相应增值税发票根乙方求提交甲方企业设立情况资信财务状况关商品交易合等资料
2 贴现时甲方应真实效完成票背书转行背书时附加条件
3 甲方应负责申请贴现银行承兑汇票背书连续性前手背书真实性
第七条 乙方权利义务
1 乙方甲方提交银行承兑汇票权规定承兑银行书面形式查询
2 协议生效应时贴现金额贷记甲方帐户
3 银行承兑汇票贴现汇票期日前遇承兑宣告破产责令终止业务活动汇票期时遭拒绝付款乙方甲方行票追索权时权求甲方支付列金额费：
（1） 拒绝付款汇票票面金额
（2） 汇票票面金额贴现期限期日起清偿日止 计算逾期利息
（3） 乙方行追索权支付诉讼费律师费差旅费切相关费
（4） 赔偿济损失
第八条 协议双方履行协议中发生纠纷双方协商解决协商成需诉讼乙方法院辖
第九条 附件清单计算贴现利息贴现金额贴现证协议组成部分
第十条 协议未事宜遵中华民国票法相关法律法规执行
第十条 协议式 份甲方乙方 执份法律效力相
第十二条 协议甲乙双方法定代表委托代理签章日起生效
第十三条 双方约定事项
第十四条 协议签订前甲乙双方已签订编号（ ）年（ ）字（ ）号综合授信合合该综合授信合项具体业务合
第十五条 协议 年 月 日 签订
甲方（盖章）： 乙方（盖章）：
法定代表： 法定代理负责：
年 月 日 年 月 日
（6） 收妥票款项入账
企业汇票背书转银行银行会计部门复核单准确误办理贴现划付手续办贴现银行承兑汇票作级资料入银行库房保银行承兑汇票贴现清单样张：
贴现申请日期： 年 月 日
序号 汇票号码 票面金额 出票 承兑行 出票日 期日 贴现天数 贴现利率 贴现利息 实付贴现金额
票面金额合计： 贴现利息合计： 实付贴现金额合计：
（7）委托收款
银行汇票期日前十日银行办员提示银行会计部门时付款托收票
（8） 追偿票款
银行托收拒付已贴现票银行贴现申请扣款账户资金余额足扣收者余额贴现期日起逾期贷款处理银行票法等规定立贴现申请汇票付款追偿直收回全部票款
（三）商业汇票质押
质押称动产质押债务第三动产移交债权占作债权担保债务履行债务债权权该动产折价拍卖价款优先偿付债务抵押债务第三转移财产占该财产作债权担保般说动产作抵押动产作质押商业汇票然属动产范畴动产进行质押债务称出质应债权质权移交动产称质物
质押贷款款贷款提供转移财产作期贷款担保款期款时贷款权法处分该质押财产处分质押财产中优先偿款业务活动质押物分动产质押权利质押两种形式：
第动产质押指动产该物品移动改变性质降低价值般包括车辆机器设备原材料产品等
第二权利质押指权利表示：汇票支票票债券存款单仓单提货单等单法转股份股票商标专权专利权著作权法质押权利
法律规定质押财产：学校幼园医院等公益目事业单位社会团体转移教育设施医疗卫生设施社会公益设施权权明争议动产法查封扣押监财产质押财产
银行承兑汇票质押基操作程序贴现操作程序基相中签订合
指签订款合质押合二份出质应银行承兑汇票持票（见图141）
① （4）
（2）
（1） （3）
（5）
③ （9）（6）
④
（7）
（8）
② （10）
备注：
1 实线箭头必环节：（1）企业申请（2）贴现调查票验票（3）报审批（4）级行批复（5）审批资料转（6）签署关合（7）贴现档案转交（8）核查承兑档案（9）贴现（10）期托收
2 虚线箭头环节：①拒绝贴现退回资料②承兑行拒付③逾期贷款催收④办行需求贴现申请提供贴现担保
图141银行承兑汇票贴现质押操作流程
银行承兑质押合样张：
鉴：
甲方（商业银行）意承兑乙方（出质）总计金额民币××元商业汇票乙方×年×月×日签订编号×年×字第×号银行承兑协议
二 甲方意承兑××公司（承兑申请）总计金额××元商业汇票承兑申请×年×月×日签订编号×年×字第×号银行承兑协议
确保乙方述协议切实履行乙方愿意法权处分财产权利质物：甲方审查意乙方法权处分财产权利作质物甲乙双方关法律规定等协商列条款达成致特订立合：
第条 乙方质押质物：
名称：
二 数量：
三 价值折扣率：
四 期限：
五 权属源：
六 权属证明编号：
第二条 质押担保范围：
合担保范围包括限银行承兑协议项甲方承兑身份（乙方承兑申请）垫付期应付汇票款项（垫付票款）形成逾期贷款金利息罚款实现质权等切相关费
第三条 质物移交交付
合项质物动产质押期间乙方须质物移交甲方占质押期间合
生效日起协议项甲方垫付票款形成逾期贷款息切相关费清日止
二 合项质物权利质押期间乙方须权利证交付甲方
第四条 出质登记：
合项质物法必须办理出质登记甲乙双方应合签订日起15日持合关资料相应登记理机构办理出质登记
第五条 质物保责：
质押期间甲方须妥善保质物保善致质物灭失毁损甲方应承担民事责甲方妥善保质物致灭失毁损乙方求甲方质物提存者求提前清偿债务返质物
第六条 保险：
乙方应甲方求险甲方第受益质物甲方指定××保险公司办理足额财产保险保险单交甲方保存：投保期限应长协议项汇票期日远期限：投保财产发生损失甲方权保险赔偿中优先收回垫付票款息切相关费：乙方办理保险赔偿金提存备协议项汇票付款日期时支付应付票款乙方未办理质物投保手续甲方权代理乙方直接办理关费乙方支付
第七条 质物孽息收取权：
甲方权收取质物生孽息项孽息收入应先行充抵孽息费
第八条合项质物保险公证登记运输保等费均乙方承担
第九条合效期质物损坏价值明显减少足危害甲方权利甲方求乙方提供相应担保：乙方提供甲方拍卖变卖质物拍卖变卖款项清偿协议项甲方已垫付票款息双方办理该款项提存备协议项汇票付款日期时支付应付票款
第十条 合效期乙方发生分立合变更机构承担分承担合项义务乙方宣布解散破产甲方权提前处分质物
第十条出现列情况时甲方法处分质物：
a) 协议项汇票付款日期承兑申请未协议交足票款甲方垫付
b） 承兑申请营场司法行政机关查封关闭正理停止营业2月：
c） 承兑申请吊销营业执
d） 承兑申请宣布解散破产：
e） 足危协议履行事宜
第十二条 质权实现
承兑申请协议规定存足承兑保证金时足额交存应付票款甲方支付票款时须垫款甲方垫付票款承兑申请乙方筹足资金清逾期贷款息切相关费质权消灭甲方应返质物
汇票付款日期甲方垫付票款承兑申请乙方时清偿甲方垫付票款甲方乙方协商质物折价法拍卖变卖质物偿甲方垫付票款形成逾期贷款息切相关费
质物折价拍卖变卖价款超甲方垫付票款形成逾期贷款息切相关费数额部分乙方足部分甲方行追偿
第十三条 合生效双方意方擅变更解合需变更解合时应双方协商致达成书面协议协议未达成前合条款然效
第十四条 争议解决方式：
甲乙双方履行合中发生争议双方协商解决：协商成方：
××民法院起诉：
二 ××仲裁委员会申请仲裁
第十五条 质押合生效：
合项质物动产汇票支票票债券存款单仓单提单等权利证合甲乙双方权签字签字加盖单位公章质物移交甲方占交付甲方日起生效协议项甲方垫付票款金利息切相关费全部清时失效
二 合项质物法转股份股票商标专权专利权著作权中财产权合甲乙双方权签字签字加盖单位公章办理出质登记日起生效协议项甲方垫付票款金利息切相关费全部清时失效
第十六条 合式×份甲乙双方××持份
甲方：（公章）
乙方：（公章）
年 月 日
商业银行银行承兑汇票质押具体求致纳方面：汇票承兑银行应该济较发达汇路畅通区方级城市支行级分支机构签发银行承兑汇票者非国商业银行省会原计划单列市分行级机构签发银行承兑汇票者受理质押银行签发银行承兑汇票汇票合法性合规性符合求汇票合法真实商品交易基础款应提供银行承兑汇票原件营业执法代表证明企业期财务报表贷款证等
银行承兑汇票质押率般贴现率折扣计算谓质押率指贷款息质物面值评估净值率
质押期间企业求提前赎回设质银行承兑汇票应符合条件：（1）清偿质押贷款息（2）足额货币存款国债金融债券换银行承兑汇票
第三节 抵押担保融资
抵押担保融资称押款理解企业作款银行提供身法第三方法符合银行规定条件财产作款担保业务活动意味款（抵押）时履行款责时银行贷款（抵押权）权法处分该抵押物收回贷款息产生切费抵押担保融资信贷款抵押融资相应
抵押担保融资特点
1银行发放贷款风险性降低企业言旦法期贷抵押物会强制拍卖企业生产营带困难促企业加强理合理运贷资金提高济效益时商业银行降低呆账坏账率
2 抵押担保融资程序相复杂包括两方面先确定供抵押财产范围抵押物认定二确定抵押物价值量外企业申请银行贷款系列手续然必
3抵押物保处理具相专业性知道投资收益风险辨证关系银行降低贷款风险时增加抵押物理难度
二 抵押物品选择标准认定范围
谓选择标准银行角度确定致三方面：易售性抵押物品市场需求应相稳定旦银行清理该物品马出售显然专业性强机械设备受银行欢迎稳定性抵押物品价格性基土应保持稳定果价格发生较波动会专业估价部门难握尺度会银行增加抵押贷款业务风险谓性稳定指抵押物品长久存放易变质易测性抵押物品鉴定相简单须复杂技术设备鉴定成较低
抵押物品认定述选择标准银行权设定抵押物品范围形资产包括真实资产（动产动产）金融资产形资产相应形资产形资产价值认定拍卖收益难稳定标准银行般接受形资产作抵押物品抵押物品应该具较强变现力例商品住宅写字楼标准厂房商业房出租汽车公司全新营运车辆（抵押时应包括车牌车辆保险）抵押法取土权注意：土权土权抵押应时具备条件：抵押出方式取理位置已付清价抵押剩余年限五十年土已开发非国家行政机关事业单位持金融资产指价证券证券直接代表权利银行价证券流动性盈利性安全性考虑加选择国债银行存单应收账款寿保险单股票等
物品银行认作财产抵押：缺乏变现力房屋建工
程违章建筑物企事业单位职工住房食堂幼园等福利公益设施属
国家土矿藏权权明确争议财产：已
抵押担保财产等
三 抵押担保融资操作程序
企业银行申请抵押担保贷款整操作程致：企业提出抵押贷款
书面申请银行进行审查企业进行抵押物选择专业机构进行抵押物估价
贷双方签订合履行抵押物品登记保处理
（） 企业首先提出抵押贷款申请
申请书包括款名称址款金额期限款途款时间方法等基容企业申请般流动资金贷款相处企业填写抵押物品清单包括抵押物品名称数量提供抵押物品方式期款时银行处理抵押物品约定办法企业提供系列资料证明企业合法性抵押物品合法效性银行进行审查包括款提供资料进行验证实勘察抵押物品估价调查款途款源等事项款理合理抵押物品适款信誉类申请般会接受中国农业银行抵押物品动产动产抵押清单样张：
动产抵押清单
抵押（全称）：
抵押权（全称）：中国农业银行 编号：
名称 存放保处 规格 数量单位 质量状况 评估价值 保险单 权证名称 权证签发单位 登记机关 编号
号码 起止时间
抵押（盖章）法代表 年 月 日 抵押权（盖章）办 年 月 日
清单核实误作（ ）农银字（ ）第 号合组成部分清单式（ ）份方持份
备注：
房产抵押清单
抵押（全称）：
抵押权（全称）：中国农业银行 编号：
抵押物名称
保 产权权
房产座落 土座落号
房产证号 土权类型证号
建造日期 权年限 年 月 年 月
建筑面积 方米 土权面积 方米
建筑结构 中建筑占面积 方米
途 途
抵押出租情况
房产评估价值
抵押（盖章）法定代表 年 月 日 抵押权（盖章）办 年 月 日
清单核误作（ ）农银字（ ）第 号合组成部分清单式（ ）份方持份 份
备注：
（二）抵押物选择估价
企业情况提出抵押物品种类银行般程序进行选择确定：
房产土权价证券机器设备产成品原材料企业债权
抵押物品估价相复杂专业性工作属文范围作
般性介绍
专业部门抵押物进行估价时般遵循三原：（1）估价值适中原市场估计拍卖价相距太远否高估价会银行带风险反会降低银行贷款利息收入法满足款需（2）估价值应利拍卖原热门物品适稍高反应低（3）风险转嫁原估价时应考虑抵押物投保素贷款期间抵押物身价值幅度贬值
抵押物包括动产动产价证券三类动产种类繁设备类动
产估价涉计算折旧折旧应该考虑形损耗形损耗难点
形损耗估价确定否合理相存货类动产估价较简单
应考虑该物品市场价否稳动产房产估价考虑房产产
两素房产产基础动产估价重心产价值判断土
级差租效应凸现然房屋价格实已包括产价值素估
价时转移产素独立考虑房产价值新旧程度年限折旧等素外应考虑该房屋形价值价证券估价较简单应考虑市场利率变动趋势流通程度股票期均价事双方协商确定债券金利息估价基础抵押率高超面值七成银行定期存单般面值七成抵押存单签发行贷款发放行银行贷款额度适放宽
（三） 双方签订合履行
企业申请抵押贷款银行审查意双方签订抵押贷款合中国农业银行抵押合样张：
抵押合
（ ）农银抵字（ ）第 号
抵押权（全称）：中国农业银行：
抵押（全称）：（1）：
（2）：
第条 确保 （称债务）抵押权签订编号 （称合）切实履行保障抵押权债权实现抵押愿意债务抵押权合形成债务提供抵押担保明确双方权利义务根国担保法关法律法规双方事协商致特订立合
第二条 担保债权种类数额
抵押担保债权种类数额（币种写金额）分：
第三条 抵押担保范围
抵押担保范围包括合项债务金利息逾期利息复利罚息违约金损害赔偿金诉讼费律师费抵押物处置费户费等抵押权实现债权切费
第三条 抵押物
1抵押意列财产（详见抵押清单）作抵押物述抵押清单作合组成部分
2述抵押物暂作价民币（写） 元抵押物终价值抵押权实现时实际处理抵押物净收入准
第四条 抵押权效力
抵押权效力抵押物物权利代位权附合物混合物加工物孽息
第五条 抵押物占
1合项抵押物抵押占抵押抵押物负妥善理责抵押权权检查抵押物理情况
2合效期未抵押权书面意抵押抵押物做出馈赠转出售出租抵押方式处分抵押权意转出租出售抵押物款项应优先偿合项债务双方商定第三提存
3合效期抵押物发生毁损灭失抵押应时采取效措施防止损失扩时立通知抵押权抵押获赔偿金补偿金等应优先偿合项债务
4合效期抵押物价值减少抵押应恢复抵押物价值提供抵押权认减少价值相担保
第六条 抵押物保险
1抵押物应办理足额财产保险抵押权该项保险第受益
2抵押应抵押物保险单原件交抵押权保
3合效期抵押理中断撤销保险保险中断抵押权权代办理保险手续切费抵押承担
4抵押物发生保险责保险事保险赔付金应优先偿合项债务双方商定第三提存
第七条 抵押登记
抵押必须合签订5日关登记机关申办抵押登记手续抵押物项权利证书抵押登记文件正原件权利证书交抵押权保
第八条 抵押权实现
合项债务履行期限届满抵押权未受清偿抵押权权法抵押物折价拍卖变卖抵押物价款优先受偿述期限届满包括抵押权合约定国家法律法规规定宣布合项债务提前期情况
第九条 违约责
1合生效抵押权抵押均应履行合约定义务方履行约定义务应承担相应违约责赔偿方造成损失
2抵押列行抵押权造成济损失应予全额赔偿：
（ 1） 隐瞒抵押物存争议查封监扣押已设立抵押等情况
（2） 未抵押权书面意擅处理抵押物
（3） 违反合约定
第十条 费承担
合项抵押物登记评估保险鉴定公证等费抵押承担
第十条争议解决
合履行中发生争议双方协商解决通诉讼解决抵押权住法院辖
第十二条事项
1合确认效抵押债务应履行义务承担担保责
2抵押收阅知担保合
第十三条合生效
合方签字盖章日起成立需办理抵押登记办妥抵押登记手续日起生效
第十四条合式份方持份 份效力相
第十五条提示
抵押权已提请抵押合印条款作全面准确理解应抵押求作相应条款说明签约方合含义认识致
抵押权（盖章） 抵押（盖章）
负责 法定代表
签约日期： 年 月 日
签约点：
流动资金抵押贷款期限般3~6月长超1年固定资产抵押期限般1~3年长超5年抵押贷款必须期银行办理展期手续
（四）抵押物品登记保处理
抵押物品登记手续法律意义予确认重环动产登记手续须双方区房产办理
抵押物品保处理具定技术求定程序进行企业意处置尤保般情况企业负责动产动产企业应物品特性保证安全发生霉烂变质防止价值降低抵押应义务避免抵押双方时发生纠纷抵押期间动产抵押应规定提取折旧修理费擅出租迁移抵押
抵押物处理合期满抵押法约贷时银行法拍卖抵押物
款项序：支付处理抵押贷款费→扣抵押物品关税
款→偿抵押欠贷款息罚息款项足抵押权权加追索
反应余款退抵押抵押物品处理方式般拍卖转兑现中
拍卖方式具体拍卖拍卖公司操作
第四节 应收账款售融资
应收账款售融资
企业通应收账款融资般两种方法：应收账款抵押获银行贷款二应收账款出售银行换取需资金应收账款售融资第二种融资方法
商业信发达市场济中企业济交产生应收账款越越作企业流动资金组成部分提高济效益加速资金周转关键企业（作债权）济交中产生应收账款（票汇票等）定折扣例追索权出售银行专门购买应收账款业应收账款托收信托公司换取迫切需资金种融资形式点类似典称卖方信贷企业商品发运出前银行申请贷款意商品发运应收账款售银行银行发票金额减允许购货方扣现金折扣银行佣金抵销货退回销货折扣款余额支付融资企业扣款占应收账款例双方协商确定般货款10预计会发生销货退回销货折足减少应收账款数额情况扣款余额银行退回融资企业售账款企业通知购货客户账款直接支付银行拖欠银行进行催收旦客户坏账售企业须承担损失责责应银行承担
银行应收账款信贷公司事代理业务收取佣金利息两种报酬佣金应收账款净额发票金额减现金折扣定百分约12实际银行事信贷业务承担风险收取账款利息账款期日前融资企业款数量定年利率日利率计算
二 应收账款售融资特点
1 应事先招呼企业销售方签订合时商品发运 前应事先银行提出申请银行意方发货应收账款单售银行时利销货方购货方转移部分融资费
2 单效性融资手续简便销货方购货方索取货款签发远期汇票购货方承诺付款开出票 应合法商品交易应付款方银行承兑担保销货方需提供汇票票等债权证必申请贷款方式提交量单
3 银行企业信誉级确定应收账款售融资成银行事项业务收取佣金收取利息佣金般应收账款净额发票金额减现金折扣定百分计算利息期日前融资企业款数量定年利率日利率计算企业信誉级低银行求取较高利息企业筹措资金成增加反银行收取利息较低
4银行承担全部风险销货方收取货款风险否时回笼资金延期付款届时否期收回购货方信风险担保风险等转移银行银行承担全部风险然银行求较高利息作风险补偿理然旦债务期力偿付债务销货方售企业避免债权追索法院提出诉讼等费时间费精力程银行承担全部损失然企业利应收账款融资成完全产品提前销售加速资金周转采新技术消化
章结
短期银行融资期限年限读者应解般融资方式三种形式流动基金贷款周转贷款时贷款区商业票融资解掌握企业采商业票进行融资程序银行办理商业汇票承兑九步骤应该区分商业承兑汇票商业汇票承兑区商业承兑汇票银行承兑汇票意义抵押担保融资应知道操作基特点抵押物品选择抵押担保操作四程序解应收账款售融资基概念四基特点
思考练
名词解释
商业汇票贴现商业汇票承兑商业承兑汇票银行承兑汇票票核实商业汇票质押抵押物应收账款售融资抵押权抵押担保质物孳息
二 简述题
1 银行方面容确定企业商业汇票承兑申请？
2 商业汇票贴现申请应该注意方面容？
3 商业汇票质押贷款企业什利处？银行应该注意方面？
4 抵押质押什基区？
5 动产抵押动产抵押什？企业进行抵押融资时应注意什？
6 什物品作抵押物品？什原？
7 银行受理企业应收账款售融资时收取相较高费出什考虑？
十五章 中长期银行信融资
家企业进行正常运转资金需求短期资金外定例中长期资金企业构建固定资产维持发展企业必须专门途资金企业获中长期资金通银行渠道获采证券融资商业信融资租赁融资等方法章节讲解企业通商业银行获期限年资金通租赁方式获长期资金容企业申请中长期贷款资金种类需办理手续注意事项等
第节 银行融资种类特点
银行发放中长期贷款种类
划分方法贷款种类分：提供贷款金融机构区分贷款分政策性银行贷款商业性银行贷款非银行金融机构包括保险公司信托投资公司融资贷款
贷款否担保贷款分信贷款抵押贷款
贷款途区分贷款分基建设项目贷款类专项贷款包括更新改造贷款修理贷款科技开发贷款型技术措施贷款出口专项贷款等车船机购置贷款属企业固定资金贷款范围
基建设项目贷款中长期贷款中重贷款企业规模发展离开固定资产新建扩建改建包括国家财政预算安排基建设贷款利银行信贷资金发放基建设贷款
专项贷款基属政策性固定资金贷款银行企业固定资产购置扩规模维修更新技术改造等方面需资金发放贷款总称资金期限超年形成企业中长期负债企业长远发展利企业更具持续性发展效保持扩增加提高固定资产生产力规模固定资金贷款具垫付性投资性双重性质企业项目象时间垫付性投资性分重叠显然资金注入固定资产价值功简单重复带定投资性发放资金银行讲种投资伴着风险性
更新改造贷款企业利先提支折旧基金进行企业技术改造更新设备提折旧基金满足需银行垫付长期资金贷款企业技术更新购置设备工艺改进达产品升级换代提高产品质量档次性贷资金源企业计提折旧基金
修理贷款带双重含义原固定资产生产力保持恢复增添技术更新工艺改造科技含量整生产流程更趋合理完善种企业目投资意
科技开发贷款包括科研贷款技术开发贷款计算机技术开发贷款quot星火计划贷款军转民技术开发贷款等企业申请该项贷款应做前期准备工作例新产品选定设计工艺准备试制鉴定等银行相信该项目技术水先进产品填补某项空白达花钱少见效快期偿贷款时企业项目总投资30左右筹资金实力做济担保然科技开发贷款时间较长风险性较存着资金量投入产出成例
车船机购置贷款企业购置交通运输车辆船飞机需贷款
二 银行中长期融资特点
1 资金周转期较长资金形态转化样性流动资金周转相固定资金消耗较长程中进行固定资产价值逐步磨损消耗资金必然采取种形态货币资金生产资金商品资金等形态作次性投放分期分批收回运动固定资产进行更新换提高效益短期流动资金运作密分
2 中长期贷款发放实行国家严格控制者说国家政策性较强资金方明确途特殊利率相言较优惠企业固定资产投资需求强烈银行稍放松理容易引发固定资产盲目扩张固定资产投资金额巨旦投资失误损失惨重贷款项目须事先进行行性研究贷款结构受国家宏观产业政策制约企业意变更贷款投
3 中长期贷款实行项目理相长款时期资金投入没产出投资效益必须建设中环节工序质量源项目投产新增利润短期流动资金贷款源产品销售收入
4 中长期贷款会带动短期流动资金补偿增加固定资金周转赖流动资金确保否固定资金价值补偿会受影响两者应成定例配套发展
三 银行中长期融资条件
企业申请中长期贷款必须具备列条件：
1 持国家工商理部门颁发年检企业法营执实行独立核算企业法实行贷款证制度区应持中国民银行颁发贷款证
2 符合国家产业政策信贷政策
3国家关规定技改基建项目批准立项列入国家方计划
4 取关部门建筑许证投资许证开工许证进口批文
5 企业生产工艺成熟技术关需原材料燃料动力源产品产销路符合关部门环保消防等监控求国国际市场竞争力项目竣工正常生产较社会效益企业济效益
6 企业营理力恪守信期付息承担贷款风险保证落实具法资格偿力实行独立核算担保企业进行保证提供财产抵押动产权利质押作债务担保
7 款企业法外股权益性投资总额未超资产净额半
8 企业法者权益项目投资额例超国家规定例
9 应遵循商业银行存贷结合信贷结算步营求
企业申请项目未列入计划筹资金位投资缺口没取理部门建筑投资开工许证批准文件国家明文规定限制发展企业产品企业贷款事股权益性投资贷款炒买炒卖价证券期货房产款企业已申请行辖区分支机构取贷款尚未清偿企业套银行贷款相互贷牟取非法收入企业提供虚假隐瞒重事实资产负债表损益表企业投资项目违反环境保护规定等情况银行会申请予拒绝
中长期贷款期限应项目实际情况款合中明确般1~5年长超十年民币贷款利率中央银行利率政策执行利率水年定年确定某日利率调整日外币贷款贷款发放时外币利率水双方协商确定
第二节 中长期贷款业务操作规程
中长期贷款指贷款期限年（含年）贷款款基建设技术改造科技开发商业网点改造等投资活动中规定例筹集资金中长期资金缺口需中长期贷款操作程序包括般程序展期程序两部分
般程序
1 企业提交中长期贷款申请中国农业银行固定资产（中长期）款申请书样张
固定资产（中长期）款申请书
申请日期： 年 月 日
致：中国农业银行 金额单位： 万元
申请全称
法定代表
住
联系电话
项目名称
项目性质
基账户
币
开户行
户名
账号
外币
开户行
户名
账号
贵行账户账号
贷款证号
信等级
项目投资总额
（币种金额写）
项目投资构成
项目
金 额
资金源渠道
金 额
计划投入日期
土建成
资金
国家资
生产设备
企业资
附属设备
资
安装费
筹资 金
财政款
建设期利息
金融机构款
费
配套流动资金
合计
合计
申请银行贷款
（币种金额写）
贷款期限
贷款途
容
数 量
金 额
供货单位
款计划
日 期
金 额
款计划
日 期
金 额
年 月
年 月
年 月
年 月
立项批准情况
项 目
批准单位文号
批准
日期
建设条件
项 目
批准单位文号
批准量
项目建议书
新增土
亩
项目行报告
建筑面积
M2
项目扩初设计
增加电
KVA
项目投资计划
增加水
吨
环保报告
三废治理
开工批准文件
计划开工日期
计划竣工日
计划投产日
担保方式
保证： 抵押： 质押：
担保（全称）
住：
法定代表
联系电话： 信等级：
款申请（盖章）
法定代表
年 月 日
担保意见
担保（盖章）
年 月 日
银行受理意见
信贷员
信贷
年 月 日
注：款申请书递交银行6月未答复视拒绝申请
企业提交资料款申请书外应包括固定资产项目建议书权审批部门批准文件企业前三年度财务报告（规定需财政部门会计师审计师事务审核提供审核财务报告）年度期财务报表等资料项目行性研究报告总额分阶段投资计划施工合已年检贷款证企业系列资质证明文件流动资金贷款申请样
2项目调查银行受申请书项目进行初选项目调查初选容确定企业申请否效审阅款申请书十素否齐全包括：企业性质企业固定资产企业年济效益项目名称产品规模总投资筹资金贷款额预计效益贷款拟偿期贷资金源担保方式初审银行写出初审报告填具中长期贷款送审表（贷前）否受理该项目提出意见意报银行部门拒绝般十工作日结通知企业企业收暂缓贷款通知书全部申请材料
3 项目评估银行进步进行项目评估评估容：企业资信项目概况建设必性市场预测生产建设条件工艺技术环保措施财务效益投资估算投资（贷款）收回期资金筹措确定性分析等确定性分析进行盈亏衡点敏感性分析进行概率分析填制项评估测算表企业进行抵押贷款分析抵押物合法性变现性抵押物占控制现状位置市场价值分析等第三方担保第三方遍程序
4 贷款审批银行进行贷款审批时体现实事求原做公正性客观性性科学性银行审贷分离集体审议风险制约原进行审批企业应开户行开设基存款账户信等级A级持中国民银行颁发贷款证应具良信誉营业绩固定资产项目符合国家产业政策企业流动例速动例资产负债率等财务指标较正常合理国家规定例筹足建设项目资金承担贷款付息措施非工业贷款项目民币500万元等值外币工期年计改项目应简化评估容侧重财务效益款力缩短审批时间审批中疑问企业会收通知求补充资料款企业信等级BBB级企业信等级BBB级财务指标资产负债率偿债保证率较差款企业原贷款资产风险度般水营亏损拖欠银行贷款息逃废银行债务信誉佳企业银行会意发放中长期贷款
银行检查企业固定资产投资项目资金否达定标准谓资金指营性投资项目总投资中投资者认缴出资额部分区欲银行贷部分资金企业非债务性资金现行政策规定种营性投资项目包括国单位基建技术改造房产开发项目集体投资项目必须先落实资金进行建设固定资产投资项目资金具体例项目审批单位投资项目济效益银行贷款意愿评估意见银行审批行性研究报告时核定资金现金货币外采实物工业产权非专利技术土权等作价出资必须资格资产评估机构评估作价例超资金总额20公益性投资项目列
5 合签订企业办行贷款申请审批表终审意见企业签订款合合样式参流动资金贷款合合点：贷款额度途币种利率期限分年款（项容流动资金贷款合没）款计划双方义务违约责等合中签订日期法盖章法代表授权书企业公章等容具法律效力应准确误合般规定遇利率调整贷款展期等重变时双方签订贷款补充协议作原合附件
6 落实担保企业申请担保贷款担保单位提供撤销担保书时银行会担保单位进行核保验证营业执法资格验证印鉴授权书计算确认效担保金额期限担保单位应出具保书属抵押贷款银行会求现场查抵押物办妥抵押物保险签订抵押合贷双方起抵押物产权登记部门办理抵押登记手续
7 贷款发放合均已签署完毕贷款合撤销担保书抵押合等文关方持份企业提报款计划提交贷款证银行登记保证贷款担保单位贷款证进行登记企业应填写款银行审核办理贷款账户企业应严格合商定贷款途银行核准款计划企业制定工程预算进度款项
8 银行贷检查企业贷款手银行般月进行次检查检查容企业贷款途否改变资金挪情况银行会开具制止挪贷款通知单限期纠正加计罚息检查项目施工进度解工程配套设备安装运转情况解企业交付财产额固定资产形成率单位生产力实际投资效果等指标检查资金效果财务状况预测总投资结余超支解基建收入遗留工程预测工程否期投产否收回投资发现问题时企业协商企业应积极配合银行进行贷检查发生企业听劝阻情况非常严重银行采取系列措施进行信贷制裁停止贷款强扣贷款限制款发出信通知等旦出现种情况企业十分利
企业项目竣工投产时银行参竣工验收工作全面解生产设备运转情况产品质量状况工艺水分析产品销售状况资金实际回笼情况市场开拓前景分析项目投产流动资金源占状况流动资金否项目占产供销资金周转否正常合理分析投入产出率解企业派生业务三废治理否步位解企业原济效益项目投产新增济效益项目否达设计力企业全部投资收回年限付息情况企业技术指标：流动例指标（流动资产流动负债）速动例指标[（流动资产—存货）流动负债]总资产周转率（销售额资产总额）固定资产周转率（销售额固定资产）均应收账款周转率（年销售收入均应收账款）存货周转率（销售成均存货）资产负债率（负债总额总资产）负债净值率（负债总额股东权益总额）销售收益率（税净利销售收入）资产收益率（税净利总资产）股东权益收益率（税净利股东权益）销售额回行率（回流行销售额销售总额）等指标
9 收回贷款贷款期前月企业会收银行寄发贷款期通知书催收企业法签字盖章中国农业银行贷款期通知书样张：
贷款期通知书
（ ）农银通字（ ）第 号
致： （款全程）
根编号 款合项 款证编号 款合协议贵方行款 年 月 日期 元利息 元合计（金额写） 元请贵方述合规定准备资金期偿行
特通知
中国农业银行 （盖章）
办
签发日期： 年 月 日
注：1 系外汇款请规定外汇理局办理付息手续
2 通知书次填写两份款签收退贷款份
企业期款银行贷款证时进行款登记贷款证退企业贷款合时注销合文银行保留二年
二 展期程序
1 贷款展期（环节）企业款种种客观原法期贷应少提前月贷款行提出展期申请说明求展期原金额期限款计划款措施提供担保提供关资料详细说明银行收展期申请展期理进行核审解否合理客观真实展期款否行查验企业董事会原担保意展期文签字抵押协议认定继续生效等事项般言银行资料齐备展期理正充分明显违法违规展期申请应予受理企业时收银行受理回单笔贷款展期次展期期限般原贷款期限半长超3年银行认企业符展期条件应3工作日银行部门意拒绝企业申请退回材料企业申请展期应填写款展期申请书委托非法代表银行办理款展期事宜应出具申请款展期事项授权书提供申请前期企业财务报告原合理贷款纠正情况报告贷款证等材料中国农业银行款展期申请书样张：
款展期申请书
致：中国农业银行
款（全称）
贷款账户账号
原款合编号
原担保合编号
期款金额
（币种金额写）
申请展期金额
（币种金额写）
原款期限
年 月 日 年 月 日
申请展期期限
年 月 日 年 月 日
申请展期原款措施
申请（盖章）
法定代表
年 月 日
担保
意见
担保（盖章）
法定代表
年 月 日
收申请书日期： 年 月 日 办
银行办理展期手续填写贷款展期审批书担保资格力审定书等材料展期金额利率期限等作出评价复测贷款风险度审批书签署意展期意见通知企业相应档次贷款利息计息果展期期限加原贷款期限达新利率档次期限应贷款展期日起新利率期限档次计息双方签订款展期协议中国农业银行款展期协议样：
款展期协议
（ ）农银展字（ ）第 号
款（全称）：
担保（全称）：
贷款（全称）：中国农业银行
鉴款贷款签订编号 （称合）项款期足额偿现款申请展期贷款审查意合项款展期担保意继续提供担保三方等协商特签订协议遵守
第条 原款合款金额（币种金额写） 元现展期金额期限见表
原约定贷款期日金额
展期期日金额
年
月
日
金 额
年
月
日
金 额
第二条 展期期间款年利率 执行
第三条 款担保愿承担列义务：
1 原款抵押质押担保款展期期日超原抵押质押财产保险期日款担保负责抵押质押财产续保险手续
2 展期引起相关费均款承担
3 原款保证担保保证愿继续承担连带保证责保证期间款展期期日两年发生法律规定合约定事项导致债务提前期保证期间债务提前期日起二年
第四条 协议编号 合编号 担保合部分条款调整补充涉述容条款外原合担保合规定项条款然效
第五条 事项
第六条 协议方签字盖章日起生效
第七条 协议式 份方事持份 份
款（盖章） 贷款（盖章）
法定代表 负责
担保（盖章） 担保（盖章）
法定代表 法定代表
签约日期： 年 月 日
签约点：
款展期协议中第二条关利率银行般原款期限展期期限合计算选相应贷款利率
2 逾期催收（环节）已期（含展期）企业法贷款银行进行专项重点理企业包括担保承兑汇票出票贴现反担保会收银行发出逾期贷款催收通知书企业法签收回执银行保中国农业银行债务逾期催收通知书样：
债务逾期催收通知书
（ ）农银催通字（ ）第 号
致： （债务全称）
年 月 日止您（单位）欠行债务金（币种金额写） 整利息（写） 整（详见列欠款清单）
欠款清单 单位：元
合编号
债务金额
期日
尚欠金
尚欠利息
合计
述债务均已逾期您（单位）已构成违约请立履行款义务
特通知
中国农业银行 （盖章）
办
签发日期： 年 月 日
债务声明：
已收行 年 月 日签发债务逾期催收通知单
债务（盖章） 办
签收时间： 年 月 日
银行少月寄发次催收函（挂号信）二月次门催收填写问题贷款催收踪记录作银行催收银行开始计收罚息罚息逾期日起日万分干利率计收采取济行政法律等种手段包括第三方保证债务强收贷款
3 呆账核销（环节）企业款逾期满年贷款转入银行呆滞贷款科目账户中财政部关规定属列情况者作呆账贷款申请核销：
款担保法宣告破产进行清偿未清贷款款死亡国民法通规定宣告失踪死亡财产遗产清偿未清贷款款遭重然灾害意外事损失巨法获保险赔偿确实力偿部分全部贷款保险清偿未清贷款国务院专案批准核销逾期贷款贷款逾期两年贷款企业亏损严重资抵债反复认真催收追索担保拍卖抵押物未收回贷款
符合呆账贷款核销条件贷款银行拟订呆账贷款核销建议报告容：呆账贷款形成历史革办审批变更情况银行已采取催收措施催收效果款企业营现状抵押物处理情况银行拟核销呆账贷款金利息拟核销原应吸取验教训等核销报告必须商业银行总行核销批复办理核销手续
第三节 租赁融资
租赁出租节分析企业通金融租赁公司租者说金融租赁公司承租方出租巨额型机械设备等固定资产方法种类双方利弊
企业营生产程中会遇需某项重项目设备企业身时法筹措需全部资金者说花量资金购入偶尔机会成高类设备更新升级换代相快种情况企业完全考虑采租赁融资方式达目营原分析企业终目增加净利润者增加股东权益采取什办法措施种形式达融资目次
租赁融资概念种类
租赁融资双方签订租赁合先金融租赁公司企业需采购企业指定型机械设备然该设备双方规定期限出租企业企业作承租方期交纳租金取设备权设备权属出租方银行融资相企业租赁融资实质言相似两者双方达成某项协议前提银行贷企业银行贷定数量资金交纳定贷款利息期金利息租赁融资企业金融租赁公司租确定机械设备等固定资产时合规定交纳租金期设备银行贷钱租赁融资物钱目物租赁融资银行贷更直接期限相较长租赁融资入中长期贷款原
租赁融资形式样营租赁融资租赁两种
租赁融资
营租赁解决企业短期资金足般企业时性设备需求计算机船甚火车飞机型运输汽车工程建设设备办公写字楼机床电讯设备等般性常设施企业时间长租金相较高期间关设备保养维修保险等事项均租赁公司负责期届满设备出租公司承租方花钱少享受新设备降低生产成承担设备折旧保等风险种租赁称服务性租赁中企业甚采种租赁形式
融资租赁
融资租赁企业需某种较专业机械设备租赁公司什设备事先购置备货根企业指定规格求特意采购租企业种方式称资租赁企业应考察租赁公司营力济实力员素质服务效率信誉程度综合费水等事项事先双方应该签订协议需设备品种型号规格数量质量技术标准品牌价格甚设备制造商产应具体明确类设备般租期限较长租期届满设备承租方留购留购价格设备折旧残值市场价计算然企业设备退租赁公司签合续租
两种租赁方式相处设备权权相分离分属出租承租企业租期届满承租企业选择设备留购退续租形式
二 租赁融资利弊分析
知道采种方式获资金重关键济效益投入成次进行量化分析确定投入量前提追求效益化者产出确定前提达投入少企业急需添置某项重生产设备首先面问题买买筹资金银行贷款采种方式作企业理层应该进行详细投入产出行性分析通财务较作出佳选择
租赁融资利处
企业必支付全部款项直接需设备立产生济效益省购置设备程中极复杂烦琐谈判程序时间费精力企业掌握更方便灵活动权避免银行贷承担种附加条件限制性条款企业留更发展空间运营弹性利改善企业财务结构增强企业贷力设备时租增加企业负债企业资结构更趋合理降低企业资产负债率增强企业款力避免设备技术更新换代遭致形折旧损失特计算机类产品通讯类产品生物医药类高科技产品技术日新月异企业类风险转嫁出租方免受更新设备带济损失改善企业财务中速动指标现金流量表等数企业设备时须次性支付量资金资金更需方面企业该设备转手转租资产转化现金设备租金财务规定企业税利润中支付利企业降低税交纳数额
租赁融资利处
设备租费相较高长时间租总支付租金会超设备购置成企业程中发现设备合理处权擅租赁设备进行技术改造增减附加设备较高租金支付会企业带财务负担尤租设备未产生预期效果时设备旦保善遭损坏企业负赔偿责租赁合撤销合企业作承租方市场利率降低租期提前租金终止合然出租方市场利率提高设备涨价提高租金企业新型设备中途撤销合退设备
金融机构言利处开拓业务银行信贷延伸弥补银行信贷业务单功利改善贷款结构利处承租企业会拖欠租金租赁公司资金周转发生困难甚会拖垮租赁公司
章结
商业银行中长期贷款申请发放基容应该熟悉申请需填写表格划分中长期贷款种类必须根划分标准分成种类尤基建设项目贷款固定资产项目贷款解企业申请贷款基条件情况银行拒绝贷款中长期贷款期限利率展期条件银行发放贷款基程序应熟悉掌握申请办理银行贷款中基表格：固定资产款申请书贷款期通知书款展期申请书款展期协议债务逾期催收通知书等文格式容解银行呆账贷款核销条件应掌握两种租赁方法区处解租赁融资优缺点
思考练
名词解释
基建设贷款专项贷款科技开发贷款暂缓贷款通知书项目评估固定资产投资项目资金企业销售额回行率呆账贷款核销营租赁融资租赁
二 简述题
1 银行中长期贷款种类？划分？
2 银行中长期融资基特点？
3 企业申请中长期贷款具备基条件？
4 什企业申请科技开发贷款做系列前期准备工作？
5 什企业申请科技开发贷款应项目总投资30左右筹资金？
6 认固定资产投资项目资金出资方式中非货币形式现实意义？
7 银行发放贷款企业进行踪调查理什意义？
8 银行贷款申请展期什具体求？
9 银行贷款申请核销符合条件？什商业银行总行批准？
10 企业需某项设备买租方面考虑？果租赁采种方式较？
11 租赁合般应包括素？
第十六章 银行融资理
企业进行银行融资银行然进行资金贷放理理资金安全返回方面资料书籍章企业角度出发问题企业银行款进行理方面资料相较少实矛盾两方面企业达利筹措需资金济实惠低成适合企业方式运作安全章融资原款种类银行签约注意事项适合身偿方式等容展开时违反银行融资规定国家制定金融法规
第节 银行融资原
生产营程中资金企业生产营quot血液没资金没资金流通切空中楼阁企业必然发生种融资行切营运资金取身力量现实明智企业融资银行非银行金融机构贷款取通资市场进行直接融资发行企业债券发行股票融资租赁等企业债权体发生财务关系企业否预定求金融机构成功融资取决国家宏观济金融政策外程度取决企业金融机构财务关系状况企业金融机构关系良合作愉快彼信特企业融资活动中信誉良时贷企业外融资创造良环境反双方彼互信企业常发生延期贷现象企业项融资难度加
般说通银行贷款获资金办理贷手续相简单成较低程序相简单需时间较短企业获资金数量般会企业进行基建投资贷时间延长融资难度增加企业发行债券中国民银行批准般融资金额较资金时间相较长筹资成银行融资高企业发行股票然次性获量资金企业心动真正行动容易首先取发行股票资格次申请办理手续时间较长符合系列条件标准企业效益产业发展方前期准备工作等终中国证监会批准面年分红派息压力目前企业融资例中间接融资银行贷款占重
银行融资原：
企业进行银行融资件十分慎重事情考虑方方面面需资金数量时间行性研究偿资金方法筹资成核算等符合银行系列标准求损害企业身利益前提获资金
适度原企业筹资应做适时适量适度时间段资金具价值银行钱代价企业量资金需求具体情况合理安排资金筹集佳时间避免早筹集资金形成资金投放前闲置防止获资金源滞错资金投放佳时间谓适量适度做事先进行项目行性研究避免筹措资金少影响生产防止时资金堆积形成方闲置浪费谓钱益善处非正确企业申请贷数量应够原适量适度标准资金刀刃充分利资金时间价值适度负债营求合理握负债额度企业营负债肯定利企业发展已争议决意味负债越少越般应两方面进行握：企业总负债情况应适度资产负债率衡量般应超50类企业较达适度水二负债成项目收益率较投资收益率应高负债成企业负债量成企业发展包袱应该企业发展基础利支撑达样境界企业负债具济效益进入良性循环然特殊企业完全受50例影响果企业味追求资产负债率降低负债成高项目投资收益末倒置
资源保障原企业通固定资产投资形成新生产力新生产力发挥赖种相应资源保证供应果项投资容符合国家产业政策适应市场需正常情况获较高较收益企业实力投资建成投产种种原生产素供失保障样投资取家型炼钢厂建交通便山区原料远方甚国外运济效益难想象通常传统产业范围投资资源相容易获投资新兴产业特生物制品航天工业等高科技新材料新源投资获资源保障困难企业果投资新兴技术产业领域尤应重视原
量力行原企业投资方较企业应选择非行业具备跨行业投资力企业应身装备技术劳动力状况现理手段生产营验立足投资效益化避免高鹜远心血潮缺乏生产营理验必技术领域贸然投资避免次性投资量等情况然进行握联营生产关联产品种风险投资应力原生产营容新生产形成密切协作互补关系资源利相通性时新兴领域开发银行握毕竟风险性投资没百分百成功想银行支持做项目行性研究身济实力量力行融资风险控制低程度
效益原物质激励核心效益风险确定前提求济效益资金确定前提承担风险仅理结实际难操作风险身确定素济效益概念样企业应该运理性处理方式银根紧缩时期急融资生产营急需资金妨先筹措短期资金等紧缩续长期资金原短期资金变动资金成率展期
第二节 契约斟酌
企业银行融资贷双方事法明确权利义务签订书面协议份双方具约束力法律文订立履行终止环节双方尤方仔细斟酌银行处动方掌握着贷贷贷贷少时放贷权利书面协议事先确定格式文企业少回旋余书面协议容应该全面解仔细斟酌维护企业身合法权利
合订立
实际业务中商业银行合文称呼略区款合贷款协议贷款合等称呼统称贷款合
企业提出贷款申请企业终贷款数道程序涉款贷款担保方关事方权利中数合订立基容企业首先银行申请贷款求订立贷款合提议银行系列前期准备工作然双方次反复磋商贷合订立复杂性企业提出款申请条件银行完全意毫疑义双方总反复协商程终达成致旦确定方应该遵守否承担法律责双方均独立表达意愿贷款合总企业申请银行放贷没银行申请企业款情况贷款合格式文利银行难理解
事位等原贷活动中事均享独立法律格处等位存方乞求方前提款说尤重确企业需资金进行生产时银行作营货币特殊企业正常运转通发放资金贷款获效益双方互方存前提矛盾立统关键方事应定游戏规进行活动贷双方理应享受权利应承担相应义务等协商达成致方事意愿强加事必须强调法律位完全等绝非意味事笔贷业务中享受权利应承担义务完全样容易理解矛盾统体中权利义务反然合终订立应该受相干方面影响干预
等价偿原谓等价偿表示事市场济活动中应遵守等价交换原银行言条件出资金权享期收回金获利息权利企业言作款享信贷资金权利必须支付贷款利息关费作代价否贷款成赠款援助定条件获资金权利然相应承担期偿金支付事先确定利息义务作贷款担保方款提供担保法律形式确定旦款法期偿贷款担保第二款担保承担赔偿义务收取担保费权利必须强调权利义务价值应该致相等贷款利率高低应贷款额度贷款期限贷款风险度等素结合考虑利率偏高款利利率偏低放款利便时利率确定相合理事环境条件发生变化通货膨胀通货紧缩应允许范围适调整贷款新情况求提高利率权利款权利银行提出求维护事合法权利
愿协商原贷双方均应充分表达意愿尤款更重相处动方时方出事先确定格式文应仔细斟酌避免违背意愿情况签订合然银行制订贷款合文应体现公正公应国家金融法规银行信贷政策范围定变动幅度企业应理力争应该解清楚否旦合生效反悔承担法律责
诚实守信原诚实守信交前提讲信誉守诺言言必行企业获银行贷款重素合签订前完全讨价价合生效必须条件履行恶意拖欠贷款逃废银行贷款行受法律制裁尤国企业法代表承担法律责
受法律保护原效贷合文受国家法律保护事权利义务理应法律保护单方面款合擅变更改动解合履行义务违法旦企业款合期间情况变求更改合容应该时银行提出银行已履行义务贷款数拨付企业帐户中时贷款合遭破坏遭受济损失然发放贷款商业银行防止企业包括国企业恶意侵吞银行贷款资金逃废债务事实种情况相严重贷款合中部分条款制订针款保护贷款利益受侵害理解什银行贷款合文中贷款享权利承担义务少款正相反原
贷款合签字生效时双方承诺时间贷款合承诺式合谓式合指采必特定形式合形式法律直接规定称法定式合事约定称约定式合贷款合法律规定必须书面合口头谈判电话协商录音录等形式般情况采书面式合必须款贷款担保事方权签字签字加盖规定印章合成立生效时合需办理公证核准登记第三方证明等事项完成约定事项时间合成立生效时间
关合成立生效点般总合签字盖章点准合行注明签字点然合准合签字盖章点方事签字盖章点终合签订点
二 合容
贷款合签订形式合容关键合容般两部分：合必条款构成合体部分必条款果残缺齐整合成立合必条款包括贷款种类途利率金额期限贷款款源方式保证条件违约责等容容缺项会引起双方贷款合理解心欲贷款合根法执行合容法律中涉贷款合必少例企业事实陈述合保证条款合生效条款关约定事项条款违约事件处理条款提取贷款提前款申请展期等事项特说明条款等
二合普通条款合补充条款作说明完善必备条款否订立影响贷款合成立目合文更完整利双方履行例合订立点终确定双方合解释合效文字合文拷贝份数等加事先确定某需进步协商解决条款具体履行合程中常常会出现意料情况国家出台某项产业政策政策恰直接影响企业生产营甚导致企业迫关停转银行突发意外导致贷款中途停止等情况旦出现纠纷原合中根相应条款解决矛盾普通条款制订实际维护贷双方合法利益更详细明确事权利义务
（） 合定义
贷款合种类条款繁简难易程度会出现差异合贷款金额较期限较长合贷款风险性高合贷款额重点项目工程国际性贷款等合项条款订立相全面严格合事合中重名词术语含义达成致关键含糊清会产生歧异方款合中发放贷款应次提款时贷款款提供资金款项银行营业日指贷款开门外办理业务工作日展期指款贷款期法提出求延期偿企业应该解：短期贷款展期期限累计超原贷款期限中期贷款展期期限累计超原贷款期限半长期贷款展期期限累计超3年企业未求申请展期申请未批准贷款期日次日起转入逾期贷款帐户抵押贷款指国担保法规定抵押方式款第三财产作抵押物发放贷款质押贷款指国担保法规定质押方式款第三动产权利作质物发放贷款票贴现指贷款购买款未期商业票方式发放贷款
（二） 贷款利率
贷款利率贷双方关注焦点合贷款般均采固定利率年利率 ＿年率基数360天般银行实际提款金额实际占天数计算利息计息应包括计息期首日包括期尾日合中规定结息日季末月第20天款应该日贷款付息次企业贷款利率确定应该身信誉款记录等具体情况求获较优惠利率中国民银行规定贷款利率具定幅度限银行规定确定笔贷款利率贷款合中予载明
（三） 提取款项
企业应该提款日前5银行工作日贷款提交撤消提款通知书贷款审核方提取提款通知书应该注明序次数提款年月日具体金额银行具体规定应事先解清楚例款次提款数量少干万元整数倍次提款外企业款期间未完贷款金额年度未完授信额度银行会相应缩减企业次授信额度确定
（四） 陈述承诺
陈述款合签订时款贷款做种陈述保证真实性贷款作发放贷款前提条件例款法资格营许证合法性企业未卷入司法诉讼程序企业报表真实性应披露未披露事情等企业应贷款求现情况作出真实说明承诺企业应贷款求合签订发生情况作出做什做什书面保证定期提供财务报表全部贷款清前财产债权提供物权担保等陈述承诺企业应实提供反映争取获贷款必前提
第三节 融资成偿方式
融资成
企业通银行获资金偿支付代价资金成包括资金占费资金筹集费两部分资金占费包括资金时间价值银行投资风险报酬投资风险项目资金占费率高长期贷款利率高短期贷款利率资金占费筹资总额少资金期限长短着直接关系融资成变动费企业银行支付手续费抵押质押物品检验保费等属资金筹集费费筹集资金总额少资金期限长短般直接关系者称融资成固定费
筹资总额应项目进程确定没必争取银行贷款量夸筹资总额准备银行审核时削块反争取银行意贷款先缩筹资规模旦手申请追加贷款形成银行新贷款旧贷款钓鱼工程种方法终会造成企业信誉降低银行拒门外
贷款时间次核定期新旧处理然两种方式成融资企业流动资产资金周转较快产品易变现应选择种短期融资享受较低利率融资长期投资购置固定资产资金需量占时间较长选择长期贷款方式
二 偿方式
贷款偿般三种方式：期偿提前偿展期
期偿贷款简单明双方事先确定合执行
提前偿指企业贷款金合规定偿期前先行银行款提前支付贷款利息范围
企业处身利益考虑款合中规定期日前提前款项划汇银行帐户作贷款金事先未征银行意种做法应视违约行企业未考虑银行利益提前贷款乱银行资金安排调度尤市场利率呈现逐步走低时企业早清贷款利减少贷款利率市场利率间利差损失银行市场利率走低时运资金安排贷出会造成银行收益损失贷双方事先应考虑提前贷发生提前贷贷应定例数额银行支付补偿金
然银行情况考虑支持允许企业提前贷款资金安全性受威胁银行调查研究发现贷款款期达时企业原企业法规避系统风险风险性加造成贷款法时收回市场汇率变化导致企业需买汇贷成增加国家金融政策变化利企业贷企业机构调整变更贷款难收回等素
银行资金收益性市场利率调高企业提前贷银行利银行收回资金时贷放增加收益
银行资金流动性正值银行资金周转紧张提前贷解银行燃眉急
企业信誉发生降级资金安全性考虑银行允许企业提前贷
贷款展期款法合规定期贷银行意放宽贷期限企业必须贷款期日提前数日提出展期申请否贷款划入逾期贷款列展期申请应严格银行求格式书面形式提出展期原办理次否笔贷款必然出问题展期期限般超原定贷款期限贷款保证应展期贷款继续承担担保责贷款抵押物品应重新确认价值展期贷款利率银行规定原期限展期期限相加作新贷款期限处理利率档次利息足部分企业补交切展期手续文入原贷合中
章结
企业商业银行融资理基原包括四方面原应该掌握尤筹资量力行应该具体情况具体分析企业银行贷款诚实守信十分重条原应该结合商业银行具体情况解掌握合条款分普通条款必条款解区解资金占费资金筹集费区贷款三种方式尤应解提前贷企业银行作影响
思考练
名称解释
银行融资原筹资适度原资源保障原量力行原效益原等价偿原愿协商原诚实守信原受法律保护原合普通条款合必条款资金占费资金筹集费三种偿方式
二简述题
1 什企业银行融资适度量力行？
2 社会中企业信誉什作什诚实守信作条融资原？
3 企业提前贷什利处？
4 企业申请贷款展期应注意方面？
第十七章 金融融资
企业进行融资银行款外种渠道例通国际资市场筹资国资市场通直接融资方式获资金尤国证券市场发展十余年已逐步走条规范道路证券市场筹资已成公司企业努力目标理讲家公司法证券法规定操作运转公司企业证券市场通种形式筹资方式获需资金外企业通预收货款融资期票承兑汇票融资赊购融资等方法资金筹资渠道章着重讲解企业通证券市场融资情况包括企业发行股票债券转换债券认股权证等价证券应该注意事项包括发行条件价格手续利弊分析等容
第节 股票发行融资
众周知家企业规模生产营程中会遇资金足困难尤企业扩生产营规模时更挖潜资金法满足需求时外部筹资外筹资非两种方法：间接融资企业通商业银行等金融机构申请贷款履行定手续银行规定求获需资金银行信贷融资间接融资重形式二直接融资企业直接助市场社会盈余资金单位筹资种筹资形式通银行通常方法发行股票融资发行债券融资发行商业票融资预付货款赊购等中重股票融资债券融资
股票融资目意义
企业（必须股份限公司）通股票融资筹集资金构成企业资金公司财务形成股东权益企业正常运转资金须理说公司发行股票越公司越会破产股息红利分配没固定模式完全营业绩定甚盈余分
公司通发行股票达筹资目成立新公司追加投资扩营规模增资扩股公司提高资金率改善财务结构资金负债率合理股票发行般基原公开公公正股权利原公司应整发行程项程序置社会公开监督防种欺诈行出现公司应受相法律约束报送相文件履行相手续发行条件应视仁理层公司发生种违规违章违法行处理应客观公正碗水端
二 股票融资条件
发行股票融资企业吸引力企业愿偿国颁布公司法证券法等法律文件严格规定股票发行必须已成立股份限公司符合列干条件：
产业政策社会资金合理高效运符合国家重点支持源交通农业通讯原材料等基础产业高新技术产业严控制般加工工业技术含量低劳动密集型产业
股结构申请公开发行股票股份限公司发起认购股数额少公司拟发行总股35认购总数少3000万元民币确保公司股票流通性吸引投资者广泛参效利社会资金加强公司营理行严格监督发起社会公众发行股票应少公司拟发行股总额25公司发行股规模超4亿元理层降低例少少公司总股15发起三年重违法行三年中连续盈利公司发行前年末净资产占总资产例低30形资产占净资产例高20
聘请中介机构股票发行惯例法律求股票发行必须资产评估机构承销商律师事务会计师事务等中介机构参进行尤承销商股票发行成功否关键
选择承销商说股票发行成功否关键目前证券公司竞争相激烈股份限公司招股完全容较选择国数十家具承销商资格证券公司中家信誉实力强证券公司作承销商信誉价值中国证券业协会公布证券公司信誉积分排序予市场信誉指南发行承销商选择份参考信誉积分高承销商份约束信誉积分高证监会审核报送发行材料时予较积极考虑市场竞争必然
选择方面进行：选择券商资信状况融资力注册资金少否家综合类证券公司否资格担承销商券商身家股份限公司规模否承销公司新股发行业务发行业绩二业务承销力家流水准证券公司应拥广泛客户分布家分支机构具丰富证券承销验次成功承销记录良职业道德素质证券市场相知名度三具强科研力量证券公司舍花财力培养科研力量知识层次较高基础扎实样服务质量投资者放心四市前辅导力市踪服务力股票发行市仅长远发展规划开端承销商应该继续发行服务研究发行发展动态定期提供研究报告公司出谋划策真正公司中益五承销收费合理公司承销商协商谈判确定承销金额某百分双方感满意然确定承销商素
资格担承销商证券公司净资产应定数量求接受公司股票发行业务承销前公司进行职调查公司发行文件真实性准确性完整性进行核查验证审查公司会计数募股资金运公司营风险策公司股利分配政策公司固定资产安全环保产品市场占率原材料供应渠道公司章程高级行政理员情况公司年营业绩负债合承诺重诉讼资产评估等容公司接受承销商定期限辅导般辅导期年包括公司股票市前承销程辅导股票市持续辅导
承销商公司辅导公司辅导进行规范化培训辅导监督目保证公司定法律文件办事建立规范组织制度运行机制促进公司转换营机制提高市公司质量辅导期限般公司券商签订证券承销协议辅导协议起公司股票市年止辅导容高级理员法律证券知识培训协助公司进行资产重组账户调整严格执行股份制企业会计制度界定产权关系公司法章程建立规范组织机构制定筹措资金计划协调中介机构制作规范股票发行申报材料公司股票市流通持续辅导期间督促公司法行事履行股东会董事会监事会职责市公司信息披露求披露公司信息合理募集资金计划资金公司规定分配股利中国证监会规定编制公司季报中报年报完善公司部监控机制切实维护中股东合法权益制定董事监事高级理员切实履行诚信义务办法等
公司发行股票前准备系列文件：股票发行申报招股说明书验证笔录资产评估报告审计报告法律意见书等
股票发行申报公司部门报关材料提出求发行股票申请 招股说明书文件中投资者关注重文件公司发行事项社会公众作出披露特定非特定投资提出购买销售股票约招股说明书必须法律法规市规求项容进行披露公司承销商必须招股说明书全部容真实准确完整承担全部责招股说明书编制中国证监会制定公开发行股票公司信息披露容格式准招股说明书容格式等固定格式效期六月招股说明书前须先行编制招股说明书概简介绍容：发行新股关事信息发行股票具体情况风险素策募集资金运股利分配政策公司营业绩股结构财务资料资产评估发展规划重事项披露文件查阅点等招股说明书般包括封面目录正文附录备查文件等方面quot正文部分包括：资料发行公司简介次股票发行容包含股票种类价格数量面值税利润市盈率资金途股利分配时间发行方式发行象发行区承销期拟市证券交易会计数包含资产负债表利润表现金流量表二释义招股说明书中具特定含义词汇作出明确定义解释说明免误解三绪言说明书法律位加明确四发行新股关事信息五风险素策公司必须提醒投资者购买股票面种风险公司策风险应该包含系统性风险非系统性风险六公司募集资金途公司告诉投资者投资项目立项审批投资预算资金计划时间表项目效益产生时间投资回收期项项目应列出轻重缓急筹措资金项目尚缺口应告弥补缺口等七股利分配政策公司应明确首次派发股息红利时间形式公司税利润分配序例暂派发原等八验资证明公开注册会计师签署意见验资报告九承销部分公司应披露发行股票采取承销方式代销低发行量承销起止日期发行区象种类价格确定价格方式次发行预收金额发行费等十发行情况公司应披露事项会影响投资者决策公司正反两方面情况隐瞒甚公司某商业机密十公司高级理员详细信息包括年收入十二公司营业绩十三公司股详细情况十四公司债务信息十五公司资产评估信息十六公司重合重诉讼事项十七公司发展规划应该说招股说明书应确保存重遗漏误导投资者资料决定投资否投资风险投资者承担招股说明书存虚假公司应承担法律责
验证笔录承销商律师招股说明书述容进行验证记录制作验证笔录目保证招股说明书真实性准确性
资产评估报告评估机构完成评估工作出具具公正性结报告公司资产状况产权属作出权威性结
审计报告审计员公司报告审计结书面文件审计员股票发行准备中职调查结性文件
法律意见书律师公司发行准备阶段审查工作法作出结性意见
公司股票发行终决定权中国证监会股票发行审核委员会发审会认公司符合关规定条件信息披露规范申请材料完整等投弃权票提议暂缓表决反票
三 股票融资价格
股票发行价格确定关系投资筹资双方切身利益双方关注焦点价格定偏高投资者风险加反公司法筹措足够资金谓发行价格高低谁制订严格计算公式基础考虑市场素确定终检验发行价格否合理然应该投资者角度出发市场判定味抬高发行价格国前股票供应求情况总完全销售想法取目前国证券市场正进行体制逐步完善发行流通市场逐步规范做法段时间实践检验发现问题缺陷调整
目前公司确定新股发行价格时取决股税利润发行市盈率两重指标
股税利润公式：
股税利润发行年预测利润发行年加权均股数 （171）
发行年加权均股发行前总股+次公开发行股数×（12发行月份）12 （172）
市盈率公式：
市盈率股票市场价格年度股税利润 （173）
市盈率指标究竟高适合国证券市场没确定变数值应该市场具体情况定受公式中分子分母两素影响般说公司业绩回报丰厚发展潜力投资者该股市盈率指标高意味着投资收益增加时投资风险步放反市盈率降表示投资风险降低意味着该股票感兴趣投资回报率时缩
公司承销商两数结合公司净资产盈利发展潜力股票发行数量公司行业特点股票市场情况商定定价区间投资者竞价产生确定发行价格先确定发行底价低价格投资者竞价产生发行价格
证券市场股票发行价格方式次探索变动饕槟捎辛街郑荷贤鄯⑿幸约吧贤杭鄯⑿br> 谓网发行指承销商利证券交易交易系统承销商作唯卖方投资者指定时间现行委托买入股票方式进行股票申购股票发行方式
网定价发行投资者申购款全额存入指定券商保证金帐户网申购日指定股票申购价格认购申购数量超发行数量时采摇号抽签确定中签投资者未中签申购资金解冻采网定价发行具成较低发行速度较快优点年采发行方式
网竞价发行发行承销商利证券交易交易系统承销商作新股唯卖方新股实际发行量总卖出数投资者规定发行期间低发行确定发行底价价格竞价购买申购价格般01元价格单位投资者股票帐户须申报价格认购数量预先足额交纳认购款申购数量确定适范围般超发行总量千分防止机构操市场然证券交易交易系统机申购价格优先申购时间优先原序排列网竞价终发行价格确定承销商发行市场情况确定发行底价效认购少发行数量发行价格等发行底价申购足部分承销协议处置国目前新股定价市场化发行方式样化实行证券发行核准制特征网竞价发行足处容易引起投资者度竞价终发行价格超出绝数投资者预料二级市场引发股价剧烈波动市场带投机风险
股票融资程中公司支付发行费发行费般中介机构提供项服务回报承销费发行手续费发行委托券商发行股票时支付佣金股票发行费中占重佣金股票发行量成正发行信誉成反中介机构证券业资格评估机构会计师事务律师事务等收费标准公司规模工作难易程度确定印刷费网费广告宣传费等
第二节 债券发行融资
企业通发行公司债券达融资目样直接融资种效形式银行融资处资金需求者债券融资中政府债券占重公司债券仅占部分银行融资企业需求者资金供应者政府债券公司债券资金供者社会界银行融资资金源商业银行融资成公司信誉度总银行公司债券利率总高银行融资利率债券融资手续相银行融资复杂时间较长融资期限结构数量债券融资期限相较长属中长期银行融资短期较普遍融资数量债券融资时间基公司决定长短银行长期融资手续严格贷双方应非常谨慎资金限制企业通债券融资获资金基企业行支配银行融资资金非常严格规定意违反
债券融资目意义
债券贷双方债权债务书面证政府部门（国家方）单位（金融机构公司企业）批准发行种类型债券筹集资金债务期必须债权金利息债券具法律效力
企业急需资金时般三项选择：发行股票二发行债券三银行贷发行股票确处意味谁具发行股票资格况整申请发行直资金位时间程较长程序较复杂企业幕全盘托出存股权稀释公司控制权旁落危险银行贷然快捷方便足贷条件较苛刻仅资金时间严格限制资金途限制银行认必强制收回贷款企业拖欠贷款记录银行完全拒绝发放贷款
债券融资优点缺点
相言企业发行债券银行贷便利处避免发行股票时企业享营决策权等诸受制约情况般说发行债券期限债务行确定长短事甚需求债权提前兑付延期支付金利息投资者购买企业债券权问企业生产营决策企业权受影响债券利息企业税前利润支付发行债券利保持企业控制权会发行股票样分散股东公司控制权债券利息固定公司企业举债营获投资报酬率高债券利率时举债越企业越利公司企业通发行债券融资定程度弥补股票筹资银行贷足企业非常愿意采种融资方式
事物分二发行债券融资存着缺陷种筹资方式银行贷款相成较高公司企业信誉总商业银行信誉低债券利率应银行利率高时债券融资属直接融资须支付中介费银行融资属间接融资银行收取中介费企业支付投资者高银行存款利息企业筹资风险性较期付息企业构成较重财务负担万违约企业遭致倒闭破产然发行股票相发行费低发行债券融资般期限中长期期间市场利率发生变化企业承担利率变动带风险三种筹资形式企业利弊应该权衡三选择企业恰融资方式
二 债券融资程序条件
证券法公司法发行公司债券明确规定必须国务院授权部门提交规定申请文件般包括：公司登记证明公司章程公司债券募集办法资产评估报告验资报告项目行性报告风险分析报告企业固定资产投资立项批准文件审计公司三张财务报表公司债券信评级报告等
公司债券例发行程序般分两阶段公司承销商谈判进程界第阶段债券发行准备阶段公司部发行事宜进行研究决策包括发行资格否具备发行时机否成熟等发行债券行性研究第二阶段债券发行实施阶段制定系列发行文件包括筹资金额途期限利率偿方式等具体事项基础工作非常重模糊含义清基础公司形成董事会决议具体实施般分五步骤：债券信评级发行承销商谈判确定发行容组织承销团申报发行办理种发行手续
公司法规定发行公司债券应置备公司债券存根簿载明干事项：债券总额利率偿期限方式发行日期债券编号记名债券应记载持券姓名住等发行批准采取记名实物券形式债券债券票面应载明：债券债券认购拥债权唯效合法证明切债券代保证均效外债券背面应载明债券发行重信息
公司发行债券融资应该良生产营状况连续三年盈利记录生产营发生亏损想起发行债券筹资债券发行条件指公司发行债券融资必须考虑关素具体包括：
发行总量发行总量非益善公司法规定家公司企业发行债券总量超净资产值40限意突破理层控制风险措施公司应身资信状况资金需求程度债券否具吸引力市场资金供量等情况综合考虑资金代价计算成筹集资金浪费
偿期限债券偿期限发行日起偿金利息日止期限长公司支付利息公司应资金需阶段未市场利率趋势证券市场流通程度债市左邻右舍期限情况投资者偏等素综合确定通常公司资金量需求市场利率趋高债市发达发行中长期债券反债券期限应短期
偿方式债券偿方式应考虑期限长短素般说偿分期偿延期偿提前偿等方式延期偿应予投资者适弥补债券偿形式分现金偿代偿代偿指新发债券代期旧债券者公司发行股票定例代期旧债券代偿显然发行利代标准制定应投资者具吸引力
票面利率债券票面利率债券发行成功否关键投资者筹资者双方关注焦点投资者购买债券般首先解利率少然考虑素债券利率分固定浮动两种国公司债券利率基固定利率通货膨胀时债务转嫁风险投资者利市场利率呈降趋势固定利率投资者利总公司应身资信度债券信等级公司承受力利率变化趋势债券期限长短单利复利等素选择适利率国目前规定债券利率限商业银行期存款利率14倍年期银行存款利率225年期债券利率突破225×14315限制止公司利率战谓浮动利率指债券固定票面利率债务市场情况定期调整利率
发行价格发行价格分价发行溢价发行折价发行三种选择发行价格市场情况尤市场利率变化情况市场利率趋高债券票面利率已确定市场利率突然调高时债券发行价格相应调低采折价发行方式投资者收益受损失时保证债券发行成功效措施反债券票面利率已定市场利率突然调低公司采溢价发行方式调节投资收益率
付息方式付息方式会影响投资者筹资方间利益分配期次性支付利息单利计息方法采分期支付利息成复利票面利率固定前提债务支付利息总额会超单利计息总额
担保情况发行债券担保发行重条件公司采固定资产作抵押家定资金实力公司作第三方保证担保投资者重增加投资安全性减少投资风险债券更具吸引力具担保债券存风险言喻担保债券风险担保债券称信债券债务利身信誉发行债券通常国债金融机构采种形式
外公司应考虑债券面值债券发行费债券否记名债券发行区域债券发行频率债券发行时机债券发行承销方式债券发行采公募私募等等公司通发行债券筹集资金定限制弥补生产营亏损非生产性支出炒作股票房产进行高风险期货交易等公司生产营关风险性投资公司企业次发行债券未募足时公司已发债券违规行未期支付利息公司般难获发债申请批准公司法发行公司债券明确规定必须符合条件：股份限公司净资产额应超三千万元民币限责公司净资产额应超六千万元民币公司累计债券总额超公司净资产额40三年公司均分配利润足支付公司债券年利息筹集资金途应符合国家产业政策债券利率超国务院限定利率水等
第三节 转换债券融资
转换债券基概念
公司计划筹资时常会碰样问题底发行股票发行债券难简单回答种筹资手段包括发行股票发行债券条件成功获资金难易程度筹资成高低公司财务结构形成完全风险样公司筹资目途欲时间公司财务结构方面综合考虑
时公司想两种筹资工具中享受发行股票资金须绝优势想获发行债券筹资方式简便迅速处欲股东发行股票社会发行债券融资两者相结合取长避短谓转换债券转换债券称转换公司债券种特定时间特定条件转换普通股股票特殊企业债券具股票债券双重特性转换债券中quot必须表示投资者应享权利没权利义务应关系投资者没义务定实行手中债券转换成该公司普通股票
公司事先应规定转换债券转换例通常表示债券面值转换价格转换价格公司事先规定投资者知道债券转换价格知道债券转换例反知道转换例知道转换价格公司市场情况规定转换价格逐年递增转换例逐年递减促投资者快手中债券转换成公司普通股票
二 转换债券发行条件
目前国市公司重点国企业权境发行民币认购转换公司债券着证券市场进步规范深化市公司国企业怕重点国企业资格发行转换公司债券否投资者迫承担政策原必须承担投资风险发债公司完全发行债券种种原法证券交易市说明证券市场规范行
公司发行转换债券 应符合列条件：公司必须已市股份限公司三年连续盈利三年净资产利润率均10属源原材料基础设施类公司略低低7转换公司债券发行资产负债率高70累计债券余额超公司净资产额40募集资金投符合国家产业政策债券利率超银行期存款利率水债券发行额少亿元等
转换债券必须符合三特点：债权性转换债券债券种然具债券基特点规定利率期限面值债狡谕蹲收呖墒栈乇窘鸷屠ⅰ９扇ㄐ浴？勺徽谖醋怀晒善鼻埃谴獾恼坏┳怀晒Γ灾示头⑸颈浠涸吹恼ㄈ讼殖闪斯镜墓啥械恼狡冢辉傧硎苁栈乇窘鹄⒌娜ɡ氖遣斡牍镜木霾吆凸⒑炖峙洹？勺恍浴Ｕ馐强勺徽幕咎卣骱捅曛荆柰蹲收咭恢盅≡竦幕幔笔谐⌒星榍鞲撸竟善弊呤萍嵬κ保蹲收呖稍窕惺棺约旱淖蝗ɡ苑窒硎だ晒环粗沙秩欢茸鲇愦床皇苁谐⌒星椴ǘ跋欤然窭⑹杖搿br> 三 公司发行转换债券利弊分析
公司投资者选择权利种权利会白公司求投资者作出某种步作支付权利费合情合理事情表现转换债券票面利率转换债券票面利率般低普通公司转换债券利率低少公司成核算参quot左邻右舍等市场情况确定投资者愿意接受较低利率转换债券期投资种债券效避开市场风险等公司股票稳步升种进退两宜投资工具相信通实施转换取投资收益必然承受债券低利率带损失公司言公司出售涨期权发行时较低筹资成利公司财务状况资金期间支付利息压力相较轻
公司承担相发行风险旦转换债券期实施转换权利极少投资者实施权利时公司处境较困难公司承担巨额资金付息笔资金公司支出事先法估计会公司带动疑雪加霜样案例国证券市场已验教训投资者转换债券转换成公司股票会影响公司权结构例等方面变动事先难预料等新股东立享受老股东原利益
公司发行转换债券时机非常重选择会导致发行失败公司利益受损转换债券特点知投资者愿意较高成购买种价证券期实施转换权利带投资收益做点基条件公司股票价格高转换债券价格公司股价偏高时发行转换债券会导致投资者债券手立转换公司原股东公反公司股价偏低时发行转换债券引起兴趣购买愿转换公司发行转换债券初衷相悖发行佳时机应该公司股价略高转换债券价格予投资者想象空间公司获发行利益
第四节 权证融资
权证权利证明证券市场投资者非常需某种事先约定确定机会达投资盈利交易品种市公司证券公司希满足市场需求身盈利降低营风险权证样满足双方需证券交易工具属金融衍生产品具定交易风险权证两品种：认股权证备兑权证
认股权证概念
认股权证股票认购授权证属市公司发行予投资者确定时间确定价格购买定数量该公司普通股票种权利仅仅公司赋予投资者权利投资者没义务非购买般公司发行债券增资配股时投资例偿予认股权证事先确定股票购买价格价格称行价格行价格高低认股权证分两品种：行价格低市场价格般称股票先购权证效期限较短长超月quot夜长梦市场行情跌致权证作废二行价格高市场价格般称股票购买权证效期较长般年甚期限投资者暂时法行权利投资者购买初衷必定等市场行情升天
二 认股权证发行意义
性质公司发行种涨期权市公司言增资扩股增发股票者发行公司债券程中采通发行认股权证投资者购买债券配股时手中公司予认股权证增加公司筹资力度吸引更投资者购买股票然认股权证偿市场进行交易转具市场行情认股权证理价值应该股票市场价格减公司确定股票购买价格必须注意认股权证市场交易价格理价值两概念市场投机素影响权证市场价格完全会超理价值公司推出认股权证增加市场交易品种活跃市场公司增加筹资机会间接盈利
偿配送认股权证公司销售债券时进步降低利率溢价发行旦投资者行权利等公司发行股票公司认股权证期时采取种合理合法手段设法股价升吸引持时行权利保证公司进步融资目
投资者言持成认股权证增加获利机会流通市场出售乐？便终股票价格跌认股权证作废没什实际损失
三 备兑权证
备兑权证种定条件约束股票认购授权证认股权证权さ姆⑿腥瞬灰谎瞎扇ㄖな怯缮鲜泄痉⑿校付胰ㄖぴ蚴怯芍と痉⑿Ｍ蹲收咄谝欢ㄊ奔洹匆欢鄹窆郝蛞欢ㄊ康墓酒胀ü善薄７⑿斜付胰ㄖさ闹と疽惨幸欢ǖ淖式鹗盗鸵欢ㄐ庞侗鸬淖酆侠嘀と荆心芰Π幢付胰ㄖぬ蹩畛械Ｔ鹑巍
四 证券公司发行备兑权证目
众周知股市涨跌左右走势证券公司出淡市原希通操作某种证券投资工具卖空机制获利国证券交易卖空机制具备时候发行备兑权证达空情况获利目行旦事行情确实跌证券公司获出售权证收益必履行规定价格出售股票义务
国现数十家综合类证券公司目前没法律规定允许家证券公司代理发行市公司股票理讲家证券公司销售某市公司股票备兑权证销售价格目成样然证券公司通出售备兑权证获笔观发行收入承担风险旦事股价幅度涨投资者例外会行权利初确定价格（现已低市场价格）购买股票
五 认股权证备兑权证较
投资者拥认股权证备兑权证须择机行权利必承担义务说权证具期权效应投资工具证券市场形势明时权证具备发行前提条件两权证具杠杆效应权证价格股票价格相差悬殊通少量成获赚利机会极具吸引力两权证市场交易价格波幅强股票价格波幅两种权证区：发行时间认股权证般发行公司债券优先股配售新股时时发行备兑权证发行没固定时间认购象投资者认购股票债券时偿获认股权证单独购买备兑权证身需花钱购买持备兑权证购买组股票包括家市公司股票家公司股票家证券公司发行备兑权证然兑换条件发行目认股权证附股票债券发行投资者提高购买价证券积极性进步筹资方法条件赠送某种权利希掏钱购买增加公司资金源行情涨投资方筹资方双方益国家益备兑权证直接作种价证券品种进行买卖发行获销售收入时承担股市波动带亏损风险兑现形式认股权证兑现投资者终购买股票形式完成备兑权证兑现投资者直接发行购买规定数量品种股票采取发行现金形式投资者支付股票认购价股票市价间差价种形式发行手中定真正持该股票采兑现方式发行言更灵活方便运权证工具达获利目必事真筹措量股票兑付避免市场风险投资者言市进行投资种涨期权买入种权利成旦行情确实涨获利反损失成费
章结
公司通证券市场发行股票筹资直接融资重容非公司通途径融资应解融资途径致程序需准备材料发行股票基条件什掌握法律规定干具体指标公司选择承销商时应该方面考虑公司准备系列发行股票前期文件做规范符合求较利获中国证监会发审会通读者应解股票融资价格终确定必须结合国情证券市场宏观走势分析证券中介机构通网两种发行方式特点解公司通债券融资基程序必条件股份公司发行转换债券基条件发行成功关键什？果家股份限公司未批准市否先行发行转换债券？掌握公司进行权证融资意义公司通权证交易达什目公司发行权证存什风险
思考练
名词解释
股票融资承销商招股说明书税利润市盈率网定价发行网竞价发行债券融资转换债券权证融资
二 简述题
1 企业进行股票融资意义？
2 发行股票应具备基条件？
3 企业承销商选择求？
4 什企业股票市前承销商辅导？
6 债券融资优缺点？
7 企业应具备什条件发行转换债券？
8 企业进行权证融资出什目？
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银行融资基概念
企业通银行达资金融通然首先解中央银行货币政策中央
银行紧缩银根企业银行融资规模必然受商业银行资金供应制约反环
境宽松融资会相容易企业解银行信贷基知识银行制定金
融政策规章制度做知知彼事半功倍达资金融通目
利银行资金流动产生济效益企业带更投入产出章
介绍商业银行基础理国银行信贷资金运作规律银行融资
基概念原程序等容容学银行融资实务必
第节 商业银行金融市场作
间接融资直接融资相互关系
商业银行营资金货币企业通货币资贷方式资金
调剂充分发挥资金效企业资金出现盈余者缺口时双方通金融机构
作信媒介实现资金融通调剂资金盈余方先资金存入商业银行然
商业银行吸收资金贷放急需资金企业定时间条件
种融资方式称间接融资间接融资相应直接融资直接融资
资金盈余方资金需求方资市场（资金属贷时间年中长
期资金）者货币市场（名资金市场资金属贷时间年短
期资金）通资金需求方发行某种债务证方式协商终完成资金调剂
贷证券市场典型直接融资市场间接融资直接融资宏
观隶属金融市场交易象市场域性质金
融市场细化系列市场例外汇市场黄金市场证券市场拆市场贴
现市场国库券市场等等
间接融资表现贷关系商业银行资金贷出方公司企业尤中
企业资金需求方双方通签定系列具法律效应文件完成资金融通
转种营方式属贷出方入方间延期付款交易方法表现
种特法律契约关系货币作种特殊商品贷出方出方非偿
渡暂时渡出售资金权非资金权
入方受方资金实际者购入资金权支付资金
成利息作资金出方补偿程时差存前提时差
短天月长达年十年种贷关系维系交易纽带
间接融资直接融资关系辨证两者互方存前提没间
接融资谓直接融资济发达国家两者例约占半甚
直接融资重更21世纪中国金融市场融资方式必发生根变化
企业通证券化融资更直接面整金融市场包括国际金融市场传统
商业银行存贷款融资定会新金融体制出现创新面貌间接融资
占绝重国证券市场起步发展相较慢直接关系国企业数
十年资金运作必须商业银行理控制密切关系送绝必
国现阶段间接融资力发展直接融资促进国证券市场健
康序发展
二 商业银行国民济中位
商业银行具备现代股份制企业全部基特征唯营货币存款特殊企业具信创造力国民济具举足轻重影响长期商业银行继承传统计划体制垄断优势长期商业营销理重视坐等客户门足够激励机制发现理风险现代商业银行营理念济效益化终营目标市场客户中心营销理念产品中心营销观念两种截然济价值观发生激烈碰撞尤国加入世界贸易组织国际金融组织进入中国现代商业银行信息技术网络技术先导银行造发展模式疑进步催化国商业银行传统营模式转化变革
1市场利率
利率百分表示定时期利息金率调节商业银行营业绩关键政治济学原理告诉利息资金价格者成生产利润部分利率波动区间市场均利润率零间
众周知国目前利率市场化进程较漫长程商业银行存贷款利率均中央银行统制定贷款利率言商业银行然中央银行规定利率基础适浮动幅度较窄数银行惯统规定办事根资金贷方资信度高低充分调节利率水难普认资信度相较差中企业难通银行满足资金需求出样原资市场欲通直接融资方式筹资难实现然证券市场创业板市场谓二板市场改变现象力措施市场毕竟面科技型高成长中企业风险投资占例会数企业银行着较强赖性者说企业银行融资生产营正常运转产生利润重前提现象相长时间会改变赖银行程度会逐步递减筹资渠道更样化
利率单利复利分
（1）单利计算方式：
I＝P×R×D （131）
I利息额P金R利率D期限
例：某银行存款民币1000元存款期限1年年利率225％期存款利息：
1000元×225×1225元
根1999年中央银行境外居民存款利息征收20％税规定扣225元税45元实18元利息
（2）复利计算方式：
复利指银行定时期金计算利息计利息扣税加入金中重新计算利息方法方法关键设定计息期限期限利息计入金显然计息期限越长复利效应越弱越接单利计息期限越短利息递增效应越强债务负担越重计算公式：
A＝P（1＋R）n （132）
A利P金R利率n年限
例：某商业银行某企业发放笔中长期贷款贷款额100000元年利率4％采复利计息基期计息期1年贷款期限3年
100000元×（1＋4％）31124864元
3年期金利息计1124864元3年利息计124864元果银行放贷条件变计息时间改半年计息次：
100000元×（1＋2％）611261624元
两种计息时间产生出差额：11261624元1124864元＝12984元
着计息时间进步缩短采复利方式计算利息越果采单利计息3年利息：100000元×4％×3＝12000元见复利非常重概念体现货币时间价值现代重工程项目投资资金贷中商业银行公司企业必须认真考虑素
2 商业银行信贷资金运作金融体制改革
着国加入世界贸易组织商业银行步入更动荡全球金融市场世界济信息国济息息相关金融风险全面扩商业银行资产结构融资象呈元化趋势发展否效抵御种风险成商业银行生存发展决定性素快资充足率核心资充足率达巴塞尔协议银行业监规定务急谓巴塞尔协议1987年12月国际清算银行瑞士巴塞尔召开次会议会议终通关统国际银行业资充足例国际监条例文件中求商业银行资充足率达8％核心资充足率4％目前国商业银行国独资银行达标准太
商业银行中目前普遍没产业分析部门法贷款象进行汰劣选优筛选旦发生坏账呆账商业银行常见思路缩信贷规模消极接受教训完成级领导强制规定年降低干百分呆账率求
求
目前银行普遍采资产抵押方式进行资金贷放防范降低金融风险效措施实际作信贷发放否形资产考虑企业历史信贷记录扩张潜力新兴高科技企业中企业抵押资产房产价证券相较少缺少融资方式情况分强调资产抵押保险系数较信贷方式会导致具扩张潜力高科技企业痛失发展良机迫转境外民间非正式风险更融资渠道中企业融资难实质担保难动产资源潜力企业手中少原材料半成品成品库存等资源作质押物国目前已颁布关鼓励促进中企业发展干政策意见法律性文件省市中企业信担保机构海银行等商业银行担保公司征信机构逐步开展企业营者信基础企业信担保贷款业务解决企业抵押物足信度够发生企业融资难问题加民间资创业板市场融资渠道非商业银行华山条路种跨制跨行业层次融资体系传统劳动密集型企业新兴企业具极重意义
众周知国商业银行行业存着事实垄断程度具行政控制特征传统金融体制性质决定种济现象者更确切说济体制嬗变需较长时间商业银行筹集巨额资金投济生产领域完全种市场行奉命贷款情贷quot等现象存中央银行制定存贷款利率必须严格遵循标准信贷资金运转属贴着信贷标签资金配制种贷形式配制然国独资商业银行营业务产生影响方政府默许容属企业意逃避商业银行巨额债务现象时发生着中国市场进步开放国际金融资必然会争抢国市场国金融体制改革金融市场开放没退路
第二节 银行融资原
商业银行角度银行融资融出资金然需资金企业发放类贷款贷关系动方企业角度银行融资融入资金银行申请入需资金贷关系动方双方立足点银行融资原然样银行融资企业融资区银行融资企业融资中部分企业融资包括商业融资证券融资财政融资国际融资企业部融资等企业部融资指企业通挖潜改造剥离企业良资产部员工筹资等种外部方式部属文范畴
商业银行信贷原
中华民国商业银行法第四条规定：商业银行效益性安全性流动性营原实行营担风险负盈亏约束商业银行信贷资金疑应追求利润化确保银行资金安全前提盈利扩限度者说营利润确定前提风险减低程度资金安全性流动性盈利性三者间寻求种均衡应该商业银行资金运作高境界实际难达样种理完美影响理作商业银行资金运作原
1 安全性
商业银行营货币特殊企业面着般工商企业更风险风险表现信风险投资风险市场利率风险等方面
信风险指银行发放类贷款期法收回银行入逾期贷款逾期贷款期正常贷相应逾期贷款般表示企业款合约定期未贷款里包括款合期银行意延期（展期）贷款期未贷款中包括呆滞贷款呆账贷款
呆滞贷款指逾期贷款超银行规定年限未贷款未逾期逾期未满银行规定年限企业生产营确已停顿项目停建贷款
呆账贷款指企业款法破产法定程序处置全部破产财产银行确认已法收回贷款国务院专案批准核销贷款
根中央银行贷款风险分类指导原银行贷款风险程度划分五类：正常关注次级疑损失贷款逾期超定时间31180天般应该笔贷款定关注逾期181360天定次级逾期361720天定疑721天全部入损失种划分利银行类情况分症药摸清银行家底降低坏账率提醒款企业早作准备制定相应策免时措手
银行言五类风险程度次递增quot关注少说明该贷款具潜疑问发展洞补会影响正常贷款时扭转局面容易进入次级问题明显银行风险加款十分清楚问题出处进入疑说明该贷款严重问题款法足额息银行肯定遭受程度损失进入损失银行然损失疑收回部分资金
投资风险银行进行证券投资造成济损失着国际金融资进入国金融机构混业营必然趋势目前中华民国商业银行法规定商业银行境事信托投资股票业务者投资非动产属违法行
市场利率风险市场利率发生突然变化银行带资金损失市场利率升降存款利率贷款利率变动幅度造成银行利差损失银行时担着债权债务角色种风险法避免属系统风险范畴
2 流动性
银行变现力者说清偿力强弱流动性坏标志企业财务报表中流动率速动率指标反映企业变现力银行样资产负债两方面进行严格理保持畅通融资渠道较强变现力较低成融入需资金银行资产负债例结构合理流动性获资金安全性条件渠道资金盈利必前提银行资金运作润滑剂流动性盈利性相悖
银行天量现金收入支出假天现金收入支出银行必保持现金资产然种假定存现金收入支出受诸外影响银行身难控制驮げ獾模坏┓⑸范蛑Т笥谑铡⒅扔谑障窒螅蚧嵛＜耙邪踩Ｉ桃狄斜匦胍源婵钭急附鸬男问奖Ａ粢欢
ㄊ康南纸穑耍醒胍薪桃狄械拇婵钭急附鸨壤魑骺鼗醣伊髁康闹匾副曛弧？梢运担惺撬衅笠抵邢纸鹆髁孔畲蟮钠笠担渥杂凶式鹬徽甲茏式鸬募∫徊糠帧Ｈ缤公汽车效应汽车正常行车厢总部分客银行须保留部分现金维持正常运转银行负债中相部分活期存款提取时间数量呈确定性旦发生银行法支付现金现象银行声誉带损害进社会带负面效应难弥补种流动性具刚性商业银行特征
3 盈利性
银行盈利存贷差中间业务投资追求利润化样银行营目标求银行发放笔贷款处理笔业务必须利银行盈利目标银行处理眼前利益长远利益银行利益国家利益直接利益间接利益关系
4 安全性流动性盈利性辨证关系
商业银行信贷原概括九字：安全性流动性盈利性安全性银行资产运作第考虑银行切工作中心具票否决权决定性素贷款风险程度划分五类出更确定资金安全性程度流动性指银行资金发生损失者说降低损失情况迅速变现力资金安全性盈利性间缺少通道设想没流动性资金安全更谈起盈利知道资增殖流通盈利性商业银行营终目标果安全性作流动性催化剂盈利性果 安全性应辨证分析绝安全没风险钱压箱底犹足球队前锋进攻卫防守支持风险收益成正安全收益成反间量度关系实质银行风险理范畴
二 企业银行融资原
家现代化企业创立生存发展离开资金离开外界融资营销更重事情商业银行融资企业成败关键企业银行获资金作款应具备条件：产品市场生产营效益挤占挪信贷资金期付息力然需工商部门核准登记事业法外应工商部门办理年检手续基账户企业资产负债率符合银行求作款然权利义务款权利：办银行银行办机构申请贷款权合约定提取全部贷款权拒绝款合外附加条件权贷款级直中央银行反映举报情况征贷款意权第三转债务款义务：实提供银行求资料包括开户行账号存贷款余额积极配合银行相关调查审查检查应接受银行信贷资金情况生产营财务情况监督应款合约定途时款金利息债务转应获银行意危银行债权安全情况应时通知贷款采取保全措施权利义务应外贷款关法律企业作款银行辖区两两级分支机构取贷款隐瞒事实提供虚假情况贷款挪作等
1 诚实信
诚信原国民法基原贷关系中企业资金需求方企业须资金必然会全力银行表示提出资金需求合理性迫切性行性提出申请全程必须做诚实实事求隐瞒真实情况违背国家法律法规讲信誉守合恪守诺言履行义务决骗取贷款伪造虚报财务报表营情况贷款途企业职业道德融资者说企业营根道
2 量力贷
企业申请银行贷款应该提出贷款申请贷款项目作行性研究提出资金需求数量投资方贷款种类资金时间资金运理计划估计产生投资回报资金算担保情况企业现产品库存贷款情况财务状况产品市场销路占市场份额企业债务状况投资风险度等等真实全面披露企业信息恰处提出贷款额度头带三尺帽准备挨刀征银行理解信较握银行融资
3 确保盈利
企业作出融资决定前研究采取什融资方式进行融资行性分析预测项目投资成盈利握融资规模选择融资适时机测算融资成估计会遇风险总企业融资决策应超前预见性避免利素握动做充分调查研究准备仗做钱手确保盈利量力贷着密切关系钱发挥济效应益善越早越筹措资金预期利润成需科学预测方法考虑货币时间价值资金间接成难预测系统风险确定素等诚实信终确保融资成功
第三节 银行融资程序
企业银行融资首先国家工商行政理机关核准登记企业法包
括体工商户具中华民国国籍具完全民事行力然
企业应具备定市场份额生产营具定规模效益恪守信遵纪
守法基求符合列条件：期付息力应付款金利息已清期未银行展期批准企业已开设基账户企业财务报表符合银行求等基条件持贷款证银行确定授信额度
融资程序
银行融资程序银行角度企业角度讲致相般分十四环节：1企业申请2银行受理3贷前调查4贷款审查5合签定6担保抵押7贷款支8贷款检查9息期回收10贷款展期11逾期催收12呆账核销13贷款档案14贷款考核中第10第12环节属期法正常贷采取步骤
中短期贷款区时间年分界
第 企业申请
企业银行建立信贷关系企业先填写建立信贷关系申请书家商业银行建立信贷关系申请书样张：
款企业建立信贷关系申请书
招商银行海分行
单位贵行建立信贷业务关系特提出申请遵守列条件：
（1）遵守银行信贷结算制度流动资金理制度现金工资基理制度
（2）时（月季年）银行报送供产销计划财务计划会计统计报表关资料保证银行提供关报表真实准确误
（3）贷款申请途贷款专款专接受银行监督
（4）愿行开列结算账户保持定结算存款量
（5）违反财纪律信贷政策愿接受银行信贷制裁
｀ （6）单位愿银行检查提供方便
附：1企业法营业执复印件（工商局盖备案红印章）
2企业法代码证书复印件
3企业基情况表
4企业法代表简历表
5企业预留印鉴签字样
6董事会员名单签字样（限三资限责公司股份公司）
7公司设立合章程验资报告（限三资限责公司股份公司）
8企业民币外币存款开户情况登记表
9贷款证容复印件
10前两年年鉴财务报表期财务月报表
图131贷企业建立信贷关系申请书：
单位名称 营业址
批准单位 批准文号
批准日期 登记机关
营业执 税务登记号
注册资金 实收资
济性质 营方式
法代表 财务
联系电话 行账户
营范围
外企业须填写企业基情况表款企业预留印鉴签字样董事会员名单签字样款企业法代表简历表款企业民币外币存款开户情况登记表
图132款企业基情况表：
企业名称
组织性质 全民（ ）合资（ ）独资（ ）股份（ ）联（ ）
址 法代表 财务
注册资 实收资
成立日期 开户日期
营范围营业务
投资联营概况 投资单位名称 协议投资额 实际投资额 利润分成例
RMB USD RMB USD
甲方：乙方：丙方：丁方：
企业属部门 部门名称 负责 电话 生产（营）范围
申请书中遵守银行提出条件：遵守银行信贷结算流动资金理制度现金工资基理制度时银行报送产供销计划财务计划会计统计报表保证资料真实准确时意贷款申请途专款专接受银行监督愿意该银行开设结算账户保持定结算存款量违反财纪律信贷政策愿接受银行信贷制裁企业附基材料包括企业预留印鉴法代表签字样企业董事会名单签字样然企业实际情况算申请贷款意告诉联系企业银行开户行信贷员征意规定填写贷款申请书流动资金贷款申请基方式：逐笔申请逐笔核贷企业常流动资金（中短期）款申请书格式：
流动资金（中短期）款申请书
申请日期： 年 月 日
致：××银行
金额： 万元
款申请全程
营址 法定代表
联系 联系电话
基账户行 币 基账户号码 币
外币 外币
行开设种账户 账户号码
贷款证号 信等级
款币种金额 款期限
款途
担保方式 保证 抵（质）押 信
款资金源 款方式 次性偿
分期偿
分期款计划 年 月 日 金额 分期款计划 年 月 日 金额
合计 合计
资产总额 者权益总额 资产负债率
商品
总产值 销售收入 利润
担保情况 保证 保证全称
基账户行 币 外币
抵押 抵押全称
抵押物名称 现值
质押 出质全称
质物名称 现值
注：款申请书递交银行月未答复视拒绝申请
图133流动资金（中短期）款申请书
第二 银行受理
信贷员接受客户正式递交贷款申请材料应材料进行仔细审核需材料齐备款途正合理明显违纪违法款申请应受理时签发受理回单递交材料缺损齐应求补齐然签发受理回单企业信贷员提求法满足出某种原时提供规定资料信贷员般会三工作日征信贷意拒绝中请申请材料全部退回企业
申请材料包括：1短期中期款申请书2款事宜授权书3年度财务报告4原合理贷款纠正情况报告5贷款证6款企业建立信贷关系申请书7款企业概况表8款企业预留印鉴表材料第678项初次银行建立信贷关系企业填写果企业申请保证贷款应准备保证承担济担保事项授权书年度财务报告贷款证果企业申请抵（质）押贷款需提交抵押物质押物清单抵（质）押物权处分意抵（质）押证明
关贷款证
贷款证中国民银行发注册法企业国金融机构申请款资格证明书企业办理贷款手续作济担保时必须查验登记文件贷款证称贷款卡般记载容：
企业概况资信等级贷款发生情况登记贷款余额统计企业银行存款记录包括民币外币账户企业异款情况企业外提供济担保情况年审记录贷款证年审果未通企业法款企业注册发证机关申领贷款证记录应银行信贷员记载贷款证出出租转涂改伪造银行查验企业贷款证时间超15天贷款证遗失登报声明发证单位挂失企业承包租赁股份制改造联营兼合资分立偿转应注销贷款证企业破产企业营业执吊销贷款证然注销
第三 贷前调查
贷前调查银行解申请提交材料否真实信便作出批准否第步银行先确定首笔贷款延续性贷款然银行会着重调查容：1企业历史行业特点企业工商税务年检情况2企业资信包括企业领导财务班子员素质企业三年效益性信性业绩情况3企业生产营济效益状况4企业资金状况包括银行贷款记录5财务指标分析包括企业流动率速动率总资产利率均应收账款周转率存货周转率销售收益率资产收益率股东权益收益率等6申请行结算情况7贷款原途8贷款资金源9贷款担保方式种担保合法合规效真实性项申请属延续性贷款银行会重点调查39项容
外银行材料调查结果测定企业信等级贷款风险度
第四 贷款审批
银行贷款审批分三阶段先初审阶段：银行贷前调查结果撰写贷前调查报告担保资格力审定书者抵（质）押物清单等材料贷贷贷款金额贷款利率贷款期限贷款方式提出建议法相应规定条文然材料交银行关部门复审
银行规定贷前调查初审阶段应该银行签发受理回单7工作日完成属首笔贷款延长10工作日
贷款审批第二阶段贷款复审： 银行复审部门收材料应时进行核实评定复测贷款风险度填写贷款审查（审批）表签注复审意见行长审批意见程般应2工作日完成
贷款审批第三阶段贷款终审：办行行长授权范围审批贷款材料完整性准确性真实性合理性规范性重点审核贷款审查（审批）表签注贷款否终意见意贷款应贷款金额利率期限方式明确意见工作应周完成
贷款审批程序结束应2工作日企业作出意拒绝贷款回复拒绝贷款应企业全部材料退回企业企业提出贷款申请银行受理款申请月明确答复知道果贷款申请拒绝原
第五 合签订
信贷员银行领导审批意先企业关条款商议：款种类途金额期限利率款方式贷双方权利义务违约责等然银行领导复审款合样式：
款合
款（全称）：
贷款（全称）：
根国家关法律法规规章贷双方事充分协商致特订立合遵守
第条 贷款意款发放容贷款
1款种类：
2款途：
3款金额（写）：民币：
4款款期限：
（1） 合记载款金额款日期款日期款证记载相致时
款证记载准款证合组成部分合具等法律
效力
（2） 款提前款应贷款提出书面申请征贷款意提前款
利率变贷款权合约定款期限计收利息
5利息计付：
（1） 合项款年利率…％短期贷款合利率执行中长期贷款利率
中国民银行规定年定第年合利率执行
（2） 合项款季结息结息日季末月第20天
第二条 非满足先决条件否贷款权拒绝提供合项贷款：
1款贷款处开立基般账户通该账户办理合项贷款关结算存款
2次提款时款已填妥关款证根贷款求提供关文件资料
3合项贷款抵押质押担保款根贷款求办登记／保险等法律手续该担保保险持续效
第三条 贷款权利义务
1贷款权解款生产营财务活动物资库存贷款等情况求款期提供财务报表等文件资料信息
2合规定收回提前收回贷款金利息罚息逾期利息复利款应付费时贷款均直接款账户中划收
3款履行合规定义务前提期足额款发放贷款
第四条 款权利义务
1权合约定取贷款
2期贷款金遇特殊情况款款期日款需展期应款期限届满15日前贷款提出书面展期申请贷款意双方签定款展期协议
3款应结息日贷款支付应付利息
4合规定途贷款挤占挪贷款
5月贷款提供真实完整财务报表相关材料信息积极配合贷款生产营财务活动合项贷款情况检查
6款合项贷款息未全部清前采取承包租赁股份制改造联营合兼分立合资资产转申请停业整顿申请解散申请破产足引起合债权债务关系变化影响贷款贷款债权实现行动应提前30日书面通知贷款贷款意时落实债务清偿责提前清偿债务否采取述行动
7款发生款述事件外正常营构成危险履行合项款义务产生重利影响事件停产歇业注销登记吊销营业执法定代表负责事违法活动涉重诉讼活动生产营出现严重困难财务状况恶化等均应立书面通知贷款落实款措施
8合效期间款债务提供保证财产第三抵押质押影响偿合项款力应提前书面通知贷款贷款意
9款投资者抽逃资金转移资产擅转股份逃避贷款债务
10款期间款发生名称法定代表法定址营范围变更等事项应提前书面通知贷款
11合项款担保出现停产歇业注销登记吊销营业执破产营亏损等情况部分全部丧失款相应担保力作合项款担保抵押物质物质押权利价值减少款应时提供贷款认担保措施
12款应承担合合项担保关律师服务保险运输评估登记保鉴定公证等费
第五条 违约责
1款履行合规定义务前提贷款未期足额款发放贷款造成款损失应违约数额延期天数付款违约金违约金额计算逾期贷款利息计算方法相
2款违反合约定条款贷款均权采取停止发放贷款提前收回已发放贷款息资产保全措施
3款合约定期限贷款金贷款权逾期贷款根逾期天数日利率万分（ ）计收逾期利息
4款合约定途贷款贷款权违约部分违约期间日利率万分（ ）计收罚息
5应付未付利息中国民银行规定计收复利
6合项款担保违反担保合约定义务贷款指出改正贷款权款采取停止发放贷款提前收回已发放贷款资产保全措施
7款违约致贷款采取诉讼方式实现债权款应承担贷款支付律师费差旅费实现债权费
第六条 款担保
合项款担保方式（ ）担保合行签订
第七条 争议解决
合履行中发生争议双方协商解决通诉讼解决
贷款住民法院辖
第八条 事项
第九条 合生效
合贷双方签字盖章日起生效
第十条 合式（ ）份双方事持份担保份（ ）份效力相
第十条 提示
贷款已提请款注意合印条款作全面准确理解
应款求做相应条款说明签约方合含义认识致
款（盖章） 贷款（盖章）
法定代表 负责
签约日期： 年 月 日
签约点：
款合文银行略基求已包括企业款合文签字仔细解文容尤关利率时间等限定性条款更应仔细斟酌般贷款合正三份副干份旦签字正副刻生效双方须承担法律责融资期间遇市场利率调整贷款展期企业转重组等重变动时关事须签订贷款合补充文作原合附件具等法律效应外汇贷款持签订合十天外汇理部门办理转贷款登记手续
第六 担保抵押
企业果申请抵质押贷款银行会贷款合抵质押合抵押物质押物清单相关部门办理手续审查确认取证明贷款保证进行核保保证第次提供担保银行门核保保手续般应签订合3工作日办妥
企业提供担保单位出具撤销担保书文格式应贷款银行统制定银行持担保书担保单位核保请担保单位撤销担保书进行确认出具保书开户行进行征信调查审查担保法资格济实力法律效力印鉴等否真实
企业银行合均已签署完毕担保确已落实情况银行款合规定留款印鉴款证填写款金额利率款期等容逐级报行长签字盖章完成整企业银行融资申请手续
第七 贷款支
贷款合生效企业银行填写式四联办理支手续贷款证交银行登记款额担保额信贷员签字盖章收回次支数额较须银行领导签批签批权限银行
第八 贷款检查
贷款发放银行求款企业月定期提供容真实财务生产营创汇等报表关资料般贷款支周进行核查银行会定期定期深入企业踪贷款解企业产供销营状况
银行角度检查企业贷款挪测定贷款风险程度解企业资产负债利税创汇银行结算情况测算款源数量时银行解担保企业财务营情况抵押物占状况否失修拆迁转丢失等情况纳起7方面：1贷款实际途计划否相符2企业生产营情况否正常3企业济效益发展变化情况4企业财务资金运付息力变动情况5贷款担保济力抵（质）押物变动情况6笔贷款风险度7企业贷款行存款结算情况
企业言应积极配合银行进行贷检查体现企业良营作风增加企业银行资信度难银行提出须改进意见认真研究积极改正难立做应时银行沟通说明情况求理解尤银行发出制止挪贷款通知书限期责令纠正时立采取效措施避免遭银行信贷制裁：停贷强扣限制支提出信通知等利企业措施
第九 息期
企业贷款期前周十五日收银行发出期贷款通知书付息通知单催收企业全部结清贷款息银行贷款合文签注结清字样保留年文企业贷款证应样记载贷款偿担保解情况抵押贷款清偿企业应交回银行开列抵押品收时收回抵押物品证件等价证券企业仅偿部分贷款提出部分相应抵押物品退回需重新银行提出申请批准办理抵押退换手续
第十 贷款展期
贷款展期指款款未原合约定期限偿求继续贷款
企业种种客观原法期贷少提前十五天银行提出展期申请附全部材料材料应客观反映企业确实遇难时贷原般讲银行资料齐全展期理正充分明显违规违法展期申请受理果企业逾期末提出展期申请承担支付贷款罚息果企业申请展期理充分法提供银行求补充资料展期申请拒绝银行规定笔款展期次展期时间长超原贷款期
申请展期般应银行提交1短期款展期申请书2企业期财务报告3原合理贷款纠正情况报告4贷款证5申请款展期事项授权书文企业委托非法代表银行办理款展期事项签署款展期合时候必须提交
果企业申请保证贷款抵押贷款质押贷款展期保证抵押质押出具意展期书面证明
银行企业提出展期申请调查分析合理性填写贷款展期审批书担保资格力审定书抵（质）押物清单等材料意展期否展期金额利率期限担保方式提出明确意见保证担保力作出评价重新测定贷款风险度工作般应贷款期前5工作日完成然企业履行正常申请贷款样套手续文重复
第十逾期催收第十二呆账核销两部分银行处理业务
银行发出逾期贷款通知书规定程序应企业法代表签字确认时银行采取济行政法律等手段包括第三方保证债务强制划收贷款直接扣划担保贷款行般存款通法律起诉扣划担保银行金融机构存款银行起诉获准委托关部门拍卖抵押物
贷款呆账核销银行规定款呆账贷款予销解双方贷关系企业般应提交核销呆账损失申请报告债务债权法院申请企业破产报告企业破产前资产负债表前三年资产负债表等系列材料银行贷款呆账核销非常慎重措施般层层报批终商业银行总行呆账核销年度计划批准
第十三贷款档案第十四贷款考核银行部业务
二 授信额度
授信额度称银行企业贷款统授信额度指商业银行单法客户企业集团确定企业银行提出贷款申请高控制额度般包括贷款授信额度贷款担保授信额度授信额度确定企业信等级评定银行进行企业贷款申请贷款累计额度超授信额度原难获银行批准特殊情况确实超额贷银行报级部门研究决定反实际贷款额度授信额度银行会考虑确定授信额度时适缩减
（）企业信等级评定标准
银行企业营盈利偿债力资信银行办理业务综合情况划分认定AAA级AA级A级B级C级五类然家商业银行划定等级标准会略AA级A级BB级B级划分四类信度次递减者说风险性次递增致信等级高银行授信额度高银行实行信贷支持重点倾斜优先扶植实行利率优惠反信级低授信额度低银行贷款严逐步收回老贷款原发放固定资产贷款
（二）统授信类
1 部统授信
部统授信指银行核定客户高综合授信额度银行客户见面银行部掌握控制客户信总量信贷理方式部统授信实行银行逐级审批制度操作程序般分五部分：授信调查开户行企业客户营状况理水实际信状况发展前景等进行调查评估测定客户信等级拟订业务品种授信额度高综合授信额度方案授信审查银行审查部门审查开户行提交材料授信审批银行行长贷款审查部门意见审批制定部授信书授信额度批准开户行通知客户登记授信额度台账银行部手续
2公开统授信
公开统授信指银行应客户申请单法客户企业集团风险财务状况进行综合评价核定高综合授信额度客户签定授信合客户定时期核定额度便捷银行信信贷理方式
符合公开统授信条件企业银行规定资产负债率65％信等级应AA级良信欠款提供足额效担保核定高综合授信额度定规模操作程序般分五部分基部统授信程序相
（三） 统授信额度
银行统授信额度原先授信企业未批准授信法银行融资银行原信贷计划区相较言授信额度更科学合理时企业时间更权银行样严格关银行规定授信额度客户应逐笔提交申请银行情况决定否予办理
发生情况银行调整终止授信额度：企业营出现产权关系发生重变化情况贷款逾期欠息等违规情况企业挪转移银行信企业银行获追加信等
章结
商业银行市场中作先解直接融资间接融资范围相互关系掌握市场利率单利复利基容基概念掌握助进步学银行信贷资金融资原握安全性流通性盈利性相互间关系时应解应方面企业进行银行融资基原掌握企业进行银行融资程序尤应首先具备基条件融资步骤应该申请操作银行提出申请时企业需准备必材料填写款申请书款合包括容必须掌握掌握贷款风险五级分类方法企业诚信充分认识企业生存发展根国已成世界贸易组织成员点强调商业银行进行授信额度基做法类企业应该正确授信额度应该解掌握
思考练
名称解释：
银行融资市场利率企业融资方式商业银行信贷原企业银行融资原企业贷款证贷款展期银行授信额度
简述题：
1 什诚实信银行融资原？
2 信贷资金安全性流通性盈利性间相互关系什？
3 什较重工程项目投资中采复利计息？
4银行受理企业款申请时什定企业提供年度财务报表？
5企业款期法时贷否银行申请呆账核销？什？
6 企业流动资金贷款操作程序般分环节？
7 款权利义务？
8 银行贷款风险程度分类？
9 银行授信额度核定种类原什？
第十四章 短期银行融资实务
短期银行融资银行融资中部分银行企业交业务章介绍银行流动资金贷种类方法作企业通什渠道办理手续终获银行贷款申请贷款中应注意事项填写表格等站银行角度强调什方面处理逾期贷款等容银行短期融资般期限控制年种常见短期银行融资业务企业银行业务量流动基金贷款周转贷款时贷款等特点较灵活期限短流动性强资金周转较快企业需求量
第节 短期银行款融资
银行贷款分类方式
银行贷款分类体现贷款合理程度种贷款表明途象表明企业合理否目然便知贷谁派什途否合理融资目划分种类角度
（）银行贷款分类
企业济性质分国股份制集体中外合资外资等企业贷款私营济贷款
企业济部门分工业农业交通运输商业外贸房产旅游服务业等贷款
款期限分短中长贷款
贷款方式分信担保（保证抵押质押）商业票贴现应收账款售贷款
贷款途分流动资金（流动基金周转时）贷款国定资金（基建设项目技术改造科技开发）贷款
银行资金源分营委托特定贷款
贷款形态分正常良贷款
外贷款五级分类法分贷款组织形式分贷款币种分等种方法
（二）短期银行融资方式
国目前金融机构具体营做法分析短期融资集中期限三月六月九月年等类型短期贷款时间短企业款流动资金贷款时增加企业流动资金总量某特定目完
银行整信贷规模中流动资金贷款始终放重位置构成金融机构业务
短期融资方式区分逐笔款限额款时性款
国际惯例企业进行短期银行款时银行会附加款条件降低银行贷款风险条件般包括限额款款抵押补偿差额约定数额活期存款余额利银行款条件利息支付方式融资方式般包括三种：
1逐笔款逐笔款企业需资金时银行提出申请款办理
必手续毕结清利息次行报告申请办款手续
2限额款防止企业高负债盲目扩张形成信贷风险银行款合中会事先规定款限额企业资产负债状况企业清偿债务力等指标企业资产负债率较高款额相应降低逐步压缩款额
银行会求企业款期某段时间款全部清干天行款防止企业短期款挪长期固定资产投资检验企业期偿力
3时性款企业事先银行商定种特殊款合企业旦发生突发时资金需求时难筹时银行提供满足企业需然种时性资金需求会少增加银行库存现金银行会求企业时支付利息作补偿
二 流动基金贷款
流动资金贷款工业流动资金贷款商业流动资金贷款工业流动基金贷款工业周转贷款工业时贷款商业周转贷款商业时贷款等
流动资金企业生产程中货币形态通企业产供销循环资金断变换形态商品价值转移商品中包括购买原材料等劳动象支付工资生产费资金资金处企业活动领域异流动资金分储备生产成品货币资金分定额流动资金非定额流动资金等名称
企业流动资金般者权益负债两部分构成前面部分企业资金面部分营够外界融资中银行发放流动资金两部分中负债部分般者权益部分两者例企业性质
流动基金企业流动资金足组织正常生产需银行贷长期资金实物形态企业定额流动资金资金形态企业货币资金生产资金商品资金属企业长期占铺底资金数量相企业定额流动资金低占额旦减少必会影响企业正常生产营流动基金贷款规定长期限2~3年作流动资金贷款期限年银行企业商定年年初次发放次年立新双方办理形式实际资金未转移变动
然企业营发展实力增强企业应增补流动资金逐步银行贷款达企业难约束力市场利率偏低情况企业年复年占资金成变相长期贷款达种贷款品种新建企业关系重首次确定流动基金贷款额度等成须财政拨款
三 周转贷款
周转贷款分工业周转贷款商业周转贷款银行解决企业超流动基金额度正常合理资金需求发放贷款商业企业批发商零售商分批发商般担负起组织货源储备商品保障供应责资金需求量零售商直接面消费者商品流通渠道结束两部分资金需求特点相
（）工业周转贷款
家工业企业总年计划需流动资金占额度维持生产基正常运转称定额流动资金年计划均占额流动基金贷款满足中部分足部分企业银行申请生产周转贷款称工业周转贷款贷款期限长年银行般会企业核定贷款年计划额度方法：
企业定额流动资金年计划均占额流动基金额度企业流动资金
企业定额流动资金年计划均占额通销售资金率确定年度实际销售资金率例公式：
（年度流动资金均占额／年度产品销售收入）×100％ （161）
生产周转贷款年初发放年底
（二） 商业周转贷款
工业周转贷款商业周转贷款银行企业（商业批发零售）正常营中资金足发放贷款解决商业企业低库存商品资金需求原企业长期占资金
企业申请该项贷款规模企业身规模决定商业二级批发企业负担着组织货源衡分配时调运适储备务作商业流通渠道蓄水池企业根国家年度销售计划核定年度商品库存规模作银行申请贷款三级批发企业零售企业申请该项贷款额度计算方法工业周转贷款企业品种齐全布局合理勤进快销具定流动资金加速资金周转银行企业销售资金率般予资金支持
商业周转贷款年签订次款合次年适调整
四 时贷款
时贷款短期融资中品种分工业企业时贷款商业企业时贷款两种方式
（）工业企业时贷款
工业企业时贷款属季节性流动资金贷款银行企业超常性流动资需量流动资金需发放企业款原均季节性时性需款般购买原材料增加产成品商品库存支付期短期债务款企业存货销售应收账款转现金时销售收入中补偿类贷款具动清偿性企业季节性资金需高潮企业应贷款时间长超年银行言类贷款风险相较般企业必提供担保尤信级较高企业企业银行批准授信额度提出贷款申请企业应逐笔申请银行逐笔核审签订合
企业逐笔申请笔资金途样银行逐笔核审真正解企业款合理性例企业购买生产急需原材料求贷款表面厚非银行深入调查企业流动资金挪基建设造成资金缺口反企业支付超储物资货款时先暂时未缴税利未支付应付工资需支付时申请贷款直接途合理原符合先资金贷款求企业产供销活动资金运作机整体资金存形式源渠道相互交织银行进行逐笔核审法搞清企业申请贷款合理性企业产品质次价高滞销积压造成流动资金足盲目量采购原材料路引起资金周转灵挤占流动资金银行贷款进行证券投资委托金融中介机构进行资金运作等银行旦查出会予贷款
提出时贷款正理方面：
企业原材料储备产品生产运输销售受突发素影响季节性原造成超计划资金需求
企业产品畅销引起超计划生产带时资金需求
原材料提前集中货企业时性技术改造原材料快速更新库存原材料淘汰受国家宏观政策影响造成生产成时增加等
（二）商业企业时贷款
商业企业时贷款商业企业营程中提前集中货尤节假日季节性储备商品需量资金时申请银行贷款知道商品价值终实现销售生产领域发展扩唯途径商品流通渠道畅通商业企业努力方资金实力关键
商业企业申请时贷款途包括方面：
农副产品季节性收购储备市场季节性调价商品促销引起时进货确保商品适销路前提日工业品收购储备购入国家商品促销政策倾斜适销路商品紧缺商品国家宏观政策影响造成商品集中压库销售畅销定贷原提出申请时贷款企业遇法预料原需增加商品储备发生时性资金短缺企业握控制终销售素银行般予考虑发放商业企业时贷款
第二节 商业票融资
商业票产生企业商品交易赊购赊销时书面证企业通延期付款预收货款方式实现货币商品时间空间暂时分离市场济中商品劳务交易种信交易产生种债权债务书面证商业票货币市场中重组成部分分商业承兑汇票银行承兑汇票两种前者企业直接发行者企业委托开户银行发行企业说通商业票融资条极重融资渠道商业汇票商业票种商业汇票收款付款（承兑申请）签发承兑承兑期日收款背书支付票款票出票签发承诺定时间支付收款定金额种承诺具法律效应收款持证规定时间付款收取钱款商业票融资商品买方言通签发商业票做成笔买卖相获银行发放笔短期贷款商品卖方言促进销售种商业信行果卖方票未期时急需钱该票银行申请贴现购买原材料时作货款支付背书转次背书次数越说quot准货币流通性越强文商业汇票承兑贴现质押分析企业通送种商业票形式达商业银行融资目
商业票特点
（）出票资格
商业汇票出票应该银行外具法资格企业组织果出票银行申请办理商业汇票承兑应该具承兑银行开立存款账户出票应该资信状况良具支付汇票金额资金源
（二）商业票性质
商业票种担保票进入市场流通商业票出具定规模公司企业济效益良财务状况正常较高资信度说非企业意发行商业票着金融市场发展扩商业票已逐渐成种商品劳务交易没关系独立融资性票者说成种信誉良企业短期融资债券债务证
（三）商业票发行价格
商业票般采贴现方式发行票面额发行价差价作买入方利息收入商业票中承诺利率般低银行贷款利率根收益风险应原理票利率越低发行信等级应该越高
二商业票操作程序
采商业票融资注意防范风险企业身款力进行切超企业承受力时应办理担保手续作防范措Ｉ桃祷闫笔怯筛犊钊艘部捎墒湛钊饲┓ⅲ卸胰卸遥⒂诘狡谌障蚴湛钊嘶虮槐呈槿酥Ц犊钕畹钠荩哂行庞谩⒅Ц丁⒘魍ǖ墓δ堋br> （）商业汇票承兑
商业汇票付款确认承兑成商业承兑汇票收款确信付款信誉商业汇票付款银行提出申请请银行确认承兑银行审核意商业汇票注明银行承认兑付商业承兑汇票成银行承兑汇票请注意商业承兑汇票商业汇票承兑两相联系区概念然银行办理企业商业汇票承兑收取定费种汇票求汇票期日付款应条件票金额支付受款付款法支付款项银行付款
商业承兑汇票效期般超半年
商业承兑汇票式三联第联承兑留存联付款承兑存查第二联商业承兑汇票付款承兑收款留存票期日收款收款第三联存根联发票保存
企业银行办理商业汇票承兑干程序： 提出申请 银行受理调查 银行承兑审批 双方签订协议 落实担保 银行承兑 银行监督存款期付款： 银行逾期贷款催收等
1提出申请
企业提出商业汇票承兑应具三基条件：企业具法资格
申请商业汇票承兑企业资信状况良具期支付汇票金额资金源企业申请行开立存款账户结算信誉良提出申请前提条件然企业应填写银行承兑汇票承兑申请书申请书样张
银行承兑汇票承兑申请书 年 月 日 编号：
申请全称 法定代表
企业性质 址
营范围 营业执号
开户行账号
申请事：
交易合字号 合标额
供货单位全称 货物名称
约定付款期 年 月 日 年 月 日
申请承兑金额 （民币写） 承兑期限
担保方式
申请请予受理 申请（盖章）： 法定代表： 年 月 日联系： 联系电话：
注：申请书式二联承兑申请银行执联
企业必须申请书具体说明承兑金额款项途承兑期限资金源担保方式企业银行提交流动资金贷款时相应文件资料银行提供商品购销合提货单等企业应该合法商品交易合中须载明银行承兑汇票结算字样商业银行规定企业应具30％存款保证金济实力雄厚信誉良企业开户行日均存款高汇票金额30％企业免交保证金企业申请承兑金额般超民币千万元承兑期限般超6月
办理银行承兑汇票事宜授权书企业委托非法代表办理该手续时必须出具证明
企业年度审核财务报告申请承兑汇票关购销合发票贷款证抵（质）押物清单等
2 银行受理调查
办行信贷员收申请书会约企业面谈解详细情况资料齐全应时补银行确定受理意进行承兑调查企业收回资料银行进行承兑调查解：
（1）企业基情况包括法资格独立核算财务现金流量情况风险度测算信状况营理状况行业状况等
（2）企业担保情况企业提出担保银行会重复述调查容解担保形式抵押质押押物合法性流动性现状保价值评估预期变现价值抵（质）押率等抵押出质资格合法性：
（3）企业汇票承兑贸易背景调查包括商品交易真实性合法性
（4）企业承兑保证金例少提出减免减免理
（5）企业信等级评估作出银行测定承兑风险度
基础银行写出调查报告申请商业汇票承兑成功否关键
3 银行承兑审批
银行承兑审批分初审复审终审初审银行信贷员调查结果写出调查报告银行认真撰写银行承兑汇票审批表担保资格力审定书等材料否意企业承兑提出建议提供相应复审银行信贷业务部门材料进行核实评定复测承兑风险度银行承兑汇票审批表中提出复审意见复审意见应具体明确企业材料真实性性确认表明否办理额度少期限长短保证金例等终审银行决策员现般银行贷款审核委员贷审会决策非某定夺终审银行解企业未兑付银行承兑汇票占开户行营存款例解银行辖承兑汇票总量情况级审批规定工作日时间必须完成拖延银行拒绝承兑应时退企业申请材料
银行具体办员终审意承兑银行承兑汇票审批表中决策意见企业承兑协议中关条款进行商议银行企业担保担保合中关条款进行商议达成致双方签订协议文基础
4 双方签订协议
双方负责先草签银行承兑协议银行贷审会确认协议容素齐全误正式签订承兑协议式三份副双方需确定双方承兑担保合签字文生效协议文样
银行承兑汇票承兑合
（ ）农银承字（ ）第（ ）号
申请（全称）：
承兑（全称）：中国农业银行 申请承兑协商致关法律法规中国民银行关规章规定签订合遵守
承兑意承兑列容承兑汇票
出票全称： 收款全称：
账号： 账号：
付款行： 开户行：
行号： 行号：
汇票号码： 汇票金额：（写）
出票日期： 年 月 日 期日期： 年 月 日
二 申请汇票期日前条件应付票款（称票款）足额交存承兑汇票期前日起承兑权申请银行账户中直接划付票款
三 承兑手续费票面金额（ ）％计算承兑意承兑时次付清
四 申请应承兑意承兑日承兑金额（）％作履约保证金存入承兑指定保证金专户未付清票款前申请动申请汇票期日前足额交付票款时承兑权直接扣划保证金清偿票款足部分
五 申请承诺
1申请开具银行承兑汇票真实合法商品交易基础
2持票间发生纠纷均构成拒绝履行合项债务理票款期日前足额交存承兑
3 承兑求提交真实资产负债表现金流量表损益表开户行账号存款余额等资料
4 承兑垫付形成垫付资金相应逾期利息承担款责
5 协议存续期间变更法定代表增减注册资变更营场营理方式产权组织形式应时书面通知承兑
6承担法律法规规定义务
六 承兑权利义务
1 承兑汇票期日前申请足额交付票款时法律法规规定予拒付情况外承兑票条件持票支付票款
2 承兑垫付票款付款日起转作申请逾期贷款关规定计收逾期利息需通知申请签款合承兑权申请开立存款账户中直接扣收票款相应逾期利息
3申请发生诈骗重变更事宜损害承兑利益申请违反协议第五条承诺事项承兑权求申请提前交存票款采取相应措施
七 合项银行承兑汇票担保方式：
保证（全称） 提供保证担保保证担保合编号：
八 合双方签字盖章日起生效需担保合第七条约定担保合生效时合时生效
九 合履行中发生争执应双方协商解决协商成承兑住民法院诉讼方式解决
十事项
十 合式（ ）份双方持份担保份（ ）份效力相
十二 提示
承兑已提请申请注意合印条款作全面准确理解应申请求做相应条款说明签约方合含义认识致
申请（盖章） 承兑（盖章）
法定代表 负责
签约日期： 年 月 日
5 落实担保
银行求保证金作承兑担保时保证金存入银行
抵（质）押物作担保企业应签约三工作日承兑协议抵（质）押物合清单关部门办理登记手续银行登记情况进行审查确认保证进行门核保
企业银行提供承兑担保（企业）时应提供保证银行承兑撤销担保书银行办员持撤销担保书保证处核保保开户行征信调查企业担保确认撤销担保书签署保书
6 银行承兑
银行填制办理承兑汇票通知书银行会计部门规定开立付款银行承兑汇票承兑金额收取005手续费银行核实企业保证金账户中存足保证金企业银行承兑汇票
企业慎遗失银行汇票时挂失银行规定收取挂失手续费
7 银行监督存款
银行承兑汇票期星期前银行会发出银行承兑汇票交存票款通知书提醒企业账户中保证存足够金额支付
8 期付款
企业种种原法期付款造成银行迫垫款形成事实逾期贷款银行垫付金额转承兑申请逾期贷款企业信誉度会避免降低
9 逾期贷款催收
承兑申请未筹足资金兑付银行承兑汇票银行迫垫款形成逾期贷款银行付款日起清偿日止付款尚未支付汇票金额逾期贷款利率计收罚息
（二）商业汇票贴现
商业汇票贴现种特殊质押形式企业款急需资金时未期票（期票汇票）银行申请贴现银行定利率扣贴现日期日利息票面余额付持票种贷款形式票期银行持票初签发票债务兑取现款
商业汇票银行承兑成银行承兑汇票出控制风险原银行般受理银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现持谨慎态度前年国银行票市场呈现出银行承兑汇票单边市场商业承兑汇票仅海办理省市例极银行方面感票风险存三方面：承兑风险票期企业法兑付迫银行垫款出现信风险二假票克隆票识难出现技术风险三银行结算制度完善遇理拒付出现道德风险情况导致国票市场发展理想
企业申请银行承兑汇票贴现应具备基条件：贴现申请必须企业法法授权独立核算济单位开户行良业务结算关系申请贴现汇票必须合法商品交易基础贴现票背书连续背书次数超3次申请贴现汇票符合中华民国票法商业汇票办法等规定
贴现申请申请商业票贴现时注意方面：
1 贴现票贴现申请书 担保协议书贴现证面账号合号日期金额利率印鉴等素填写否齐全
2贴现票类素否齐全规范票联否套写背书否
连续背书求盖企业公章财务专章否遗漏清晰应加盖法代
表法授权委托代理签章否齐全
3贴现票记载quot转字样办理贴现
4贴现票贴现申请书担保协议书关金额利率日
期贴现证填写必须致
5贴现票单笔金额（含）千万元应商请票出票折
成张单笔票面金额千万元办理贴现手续
6贴现期限长超六月
7贴现票必须购货单位承兑
企业银行办理银行承兑汇票贴现干操作程序：企业申请银行受理调查票核实贴现审批签订协议收妥票款项入账委托收款追偿票款
（1）企业申请
企业申请银行承兑汇票贴现首先应填写银行承兑汇票贴现申请书
提供材料：银行承兑汇票原件企业营业执法代表证明身份证：企
业期财务报表企业出票前手间商品交易合增值税发票商
品发运单贷款证等
商业汇票贴现申请书银行承兑汇票贴现申请书样张请注意
商业银行商业票贴现申请书略农业银行文样
编号：
申请全称 法代表
企业性质 址
营范围
开户行账号
申请商业汇票申请贴现
汇票种类项目
汇票号码
出票全称
开户行行号
出票日期
期日期
承兑全称
开户行行号
交易合字号
增值税发票号
发运单号
汇票金额（写）
现单位持述容汇票行申请贴现保证该票真实合法效票期获付款单位承担全部赔偿责请予审核受理 致贴现银行申请（盖章） 法定代表 年 月 日联系： 联系电话：
招商银行银行承兑汇票贴现申请书样张：
贴现申请全称： 济性质：账号：
收款全称：账号： 付款全称：账号：
汇票签发全称： 汇票承兑银行：
交易合号： 增值税发票号：
承兑协议编号：
汇票具体容
汇票编号 汇票金额 贴现金额 汇票签发日 汇票期日
年 月 日 年 月 日
背书转序：
交易合容摘录：
购商品市场销售生产耗情况：
贴现贷款保证单位抵（质）押物名称：
贴现贷款途：
汇票承兑行付款业务关系：长期银企合作关系（ ）背书转关系（ ）初次结算（ ）（ ）
贴现申请保证：1 提供资料数绝真实2 票期日付款单位期承付单位全额承付单位账户扣3 述保证具法律效力诉讼时放弃抗辩权
申请请予审核办理致招商银行：贴现申请单位：（盖章）法定代表签字： 年 月 日
申请书式四份
企业材料交开户行
（2） 银行受理调查
银行受理检查企业资料否备齐贴现银行承兑汇票复印备原件应企业保存银行部门应企业申请业务情况资金头寸贷存例等方面确定受理意银行调查着重票商品交易真实性合法性解审查企业财务报表（资产负债表现金流量表损益表）测算企业信等级风险度备贴现票托收退回时票款追偿
（3）票核实
谓票银行查询核实银行承兑汇票真伪银行会计部闩票面进行审查票面填制否合规效素否完整背书否连续作出该票否符合贴现条件结性意见银行时法确认汇票真实性票通银行联行查询招商银行收企业求贴现银行承兑汇票发出银行承兑汇票票单求方承兑银行确认汇票真伪容：
行客户持贵行某年某月某日某某公司承兑商业汇票壹张民币 万
元行申请贴现核实汇票真伪行特发票单烦请贵行协助确认附汇票否贵行承兑确属贵行承兑请票单加盖银行章供行核实
国目前没全国统银行查询系统方银行收类票单时回复确签发汇票真假请辩城汇票银行会派双赴承兑银行票异实核查必然会增加银行贴现成
（4）贴现审批
银行审批分初审复审终审初审银行办员撰写承兑汇票贴现审批书担保资格力审定书等材料否意贴现贴现利率少提出意见银行计算实付贴现金额：
汇票票面金额贴现利息
贴现利息汇票票面金额×贴现天数×（贴现月利率／30） （142）
贴现利率银行流动资金贷款利率基础适浮复审般银行信贷部门进行核实复测签署意见终审银行贷审会关确定
（5）签订协议
双方签订贴现合正式二份副双方需确定文贴现申请银行法定代表签字生效提供贴现担保背书转担保方式签署相应担保合双方明确权利义务企业应存入规定例保证金中国民生银行银行承兑汇票贴现合样：
银行承兑汇票贴现协议
贴现申请： （ 简称甲方）
住 ：
邮政编码：
法定代表：
电 话：
传 真：
开户银行：
帐 号：
贴现：中国民生银行 （简称乙方）
住 ：
邮政编码：
法定代表：
电 话：
传 真：
甲方乙方申请银行承兑汇票甲乙双方协商致达成协议：
第条 协议项申请贴现银行承兑汇票见附件清单
第二条 甲乙双方意清单列贴现票面金额贴现利率贴现期限
计算贴现利息票面金额中扣贴现利息余额实付贴现金额贴现日乙方贴现金额贷记甲方存款帐户
第三条 协议项银行承兑汇票贴现利息（写 ）：
实付贴现金额（写） （详见清单）
乙方收银行承兑汇票项款项时间超协议约定期限乙方权甲方追索逾期利息逾期利息 计收
第四条 协议项贴现资金途：
第五条 甲方保证：
1 甲方企业法济组织法事营活动
2 甲方乙方申请贴现承兑汇票申请材料真实
3 甲方取前款述承兑汇票合法真实合法商品交易作基础
4 甲方乙方处已开立存款帐户
5 已贴现承兑汇票遭拒付甲方协议第7条关条款约定乙方承担支付责
第六条 甲方权利义务
1 申请贴现时甲方应乙方提交承兑汇票相应增值税发票根乙方求提交甲方企业设立情况资信财务状况关商品交易合等资料
2 贴现时甲方应真实效完成票背书转行背书时附加条件
3 甲方应负责申请贴现银行承兑汇票背书连续性前手背书真实性
第七条 乙方权利义务
1 乙方甲方提交银行承兑汇票权规定承兑银行书面形式查询
2 协议生效应时贴现金额贷记甲方帐户
3 银行承兑汇票贴现汇票期日前遇承兑宣告破产责令终止业务活动汇票期时遭拒绝付款乙方甲方行票追索权时权求甲方支付列金额费：
（1） 拒绝付款汇票票面金额
（2） 汇票票面金额贴现期限期日起清偿日止 计算逾期利息
（3） 乙方行追索权支付诉讼费律师费差旅费切相关费
（4） 赔偿济损失
第八条 协议双方履行协议中发生纠纷双方协商解决协商成需诉讼乙方法院辖
第九条 附件清单计算贴现利息贴现金额贴现证协议组成部分
第十条 协议未事宜遵中华民国票法相关法律法规执行
第十条 协议式 份甲方乙方 执份法律效力相
第十二条 协议甲乙双方法定代表委托代理签章日起生效
第十三条 双方约定事项
第十四条 协议签订前甲乙双方已签订编号（ ）年（ ）字（ ）号综合授信合合该综合授信合项具体业务合
第十五条 协议 年 月 日 签订
甲方（盖章）： 乙方（盖章）：
法定代表： 法定代理负责：
年 月 日 年 月 日
（6） 收妥票款项入账
企业汇票背书转银行银行会计部门复核单准确误办理贴现划付手续办贴现银行承兑汇票作级资料入银行库房保银行承兑汇票贴现清单样张：
贴现申请日期： 年 月 日
序号 汇票号码 票面金额 出票 承兑行 出票日 期日 贴现天数 贴现利率 贴现利息 实付贴现金额
票面金额合计： 贴现利息合计： 实付贴现金额合计：
（7）委托收款
银行汇票期日前十日银行办员提示银行会计部门时付款托收票
（8） 追偿票款
银行托收拒付已贴现票银行贴现申请扣款账户资金余额足扣收者余额贴现期日起逾期贷款处理银行票法等规定立贴现申请汇票付款追偿直收回全部票款
（三）商业汇票质押
质押称动产质押债务第三动产移交债权占作债权担保债务履行债务债权权该动产折价拍卖价款优先偿付债务抵押债务第三转移财产占该财产作债权担保般说动产作抵押动产作质押商业汇票然属动产范畴动产进行质押债务称出质应债权质权移交动产称质物
质押贷款款贷款提供转移财产作期贷款担保款期款时贷款权法处分该质押财产处分质押财产中优先偿款业务活动质押物分动产质押权利质押两种形式：
第动产质押指动产该物品移动改变性质降低价值般包括车辆机器设备原材料产品等
第二权利质押指权利表示：汇票支票票债券存款单仓单提货单等单法转股份股票商标专权专利权著作权法质押权利
法律规定质押财产：学校幼园医院等公益目事业单位社会团体转移教育设施医疗卫生设施社会公益设施权权明争议动产法查封扣押监财产质押财产
银行承兑汇票质押基操作程序贴现操作程序基相中签订合
指签订款合质押合二份出质应银行承兑汇票持票（见图141）
① （4）
（2）
（1） （3）
（5）
③ （9）（6）
④
（7）
（8）
② （10）
备注：
1 实线箭头必环节：（1）企业申请（2）贴现调查票验票（3）报审批（4）级行批复（5）审批资料转（6）签署关合（7）贴现档案转交（8）核查承兑档案（9）贴现（10）期托收
2 虚线箭头环节：①拒绝贴现退回资料②承兑行拒付③逾期贷款催收④办行需求贴现申请提供贴现担保
图141银行承兑汇票贴现质押操作流程
银行承兑质押合样张：
鉴：
甲方（商业银行）意承兑乙方（出质）总计金额民币××元商业汇票乙方×年×月×日签订编号×年×字第×号银行承兑协议
二 甲方意承兑××公司（承兑申请）总计金额××元商业汇票承兑申请×年×月×日签订编号×年×字第×号银行承兑协议
确保乙方述协议切实履行乙方愿意法权处分财产权利质物：甲方审查意乙方法权处分财产权利作质物甲乙双方关法律规定等协商列条款达成致特订立合：
第条 乙方质押质物：
名称：
二 数量：
三 价值折扣率：
四 期限：
五 权属源：
六 权属证明编号：
第二条 质押担保范围：
合担保范围包括限银行承兑协议项甲方承兑身份（乙方承兑申请）垫付期应付汇票款项（垫付票款）形成逾期贷款金利息罚款实现质权等切相关费
第三条 质物移交交付
合项质物动产质押期间乙方须质物移交甲方占质押期间合
生效日起协议项甲方垫付票款形成逾期贷款息切相关费清日止
二 合项质物权利质押期间乙方须权利证交付甲方
第四条 出质登记：
合项质物法必须办理出质登记甲乙双方应合签订日起15日持合关资料相应登记理机构办理出质登记
第五条 质物保责：
质押期间甲方须妥善保质物保善致质物灭失毁损甲方应承担民事责甲方妥善保质物致灭失毁损乙方求甲方质物提存者求提前清偿债务返质物
第六条 保险：
乙方应甲方求险甲方第受益质物甲方指定××保险公司办理足额财产保险保险单交甲方保存：投保期限应长协议项汇票期日远期限：投保财产发生损失甲方权保险赔偿中优先收回垫付票款息切相关费：乙方办理保险赔偿金提存备协议项汇票付款日期时支付应付票款乙方未办理质物投保手续甲方权代理乙方直接办理关费乙方支付
第七条 质物孽息收取权：
甲方权收取质物生孽息项孽息收入应先行充抵孽息费
第八条合项质物保险公证登记运输保等费均乙方承担
第九条合效期质物损坏价值明显减少足危害甲方权利甲方求乙方提供相应担保：乙方提供甲方拍卖变卖质物拍卖变卖款项清偿协议项甲方已垫付票款息双方办理该款项提存备协议项汇票付款日期时支付应付票款
第十条 合效期乙方发生分立合变更机构承担分承担合项义务乙方宣布解散破产甲方权提前处分质物
第十条出现列情况时甲方法处分质物：
a) 协议项汇票付款日期承兑申请未协议交足票款甲方垫付
b） 承兑申请营场司法行政机关查封关闭正理停止营业2月：
c） 承兑申请吊销营业执
d） 承兑申请宣布解散破产：
e） 足危协议履行事宜
第十二条 质权实现
承兑申请协议规定存足承兑保证金时足额交存应付票款甲方支付票款时须垫款甲方垫付票款承兑申请乙方筹足资金清逾期贷款息切相关费质权消灭甲方应返质物
汇票付款日期甲方垫付票款承兑申请乙方时清偿甲方垫付票款甲方乙方协商质物折价法拍卖变卖质物偿甲方垫付票款形成逾期贷款息切相关费
质物折价拍卖变卖价款超甲方垫付票款形成逾期贷款息切相关费数额部分乙方足部分甲方行追偿
第十三条 合生效双方意方擅变更解合需变更解合时应双方协商致达成书面协议协议未达成前合条款然效
第十四条 争议解决方式：
甲乙双方履行合中发生争议双方协商解决：协商成方：
××民法院起诉：
二 ××仲裁委员会申请仲裁
第十五条 质押合生效：
合项质物动产汇票支票票债券存款单仓单提单等权利证合甲乙双方权签字签字加盖单位公章质物移交甲方占交付甲方日起生效协议项甲方垫付票款金利息切相关费全部清时失效
二 合项质物法转股份股票商标专权专利权著作权中财产权合甲乙双方权签字签字加盖单位公章办理出质登记日起生效协议项甲方垫付票款金利息切相关费全部清时失效
第十六条 合式×份甲乙双方××持份
甲方：（公章）
乙方：（公章）
年 月 日
商业银行银行承兑汇票质押具体求致纳方面：汇票承兑银行应该济较发达汇路畅通区方级城市支行级分支机构签发银行承兑汇票者非国商业银行省会原计划单列市分行级机构签发银行承兑汇票者受理质押银行签发银行承兑汇票汇票合法性合规性符合求汇票合法真实商品交易基础款应提供银行承兑汇票原件营业执法代表证明企业期财务报表贷款证等
银行承兑汇票质押率般贴现率折扣计算谓质押率指贷款息质物面值评估净值率
质押期间企业求提前赎回设质银行承兑汇票应符合条件：（1）清偿质押贷款息（2）足额货币存款国债金融债券换银行承兑汇票
第三节 抵押担保融资
抵押担保融资称押款理解企业作款银行提供身法第三方法符合银行规定条件财产作款担保业务活动意味款（抵押）时履行款责时银行贷款（抵押权）权法处分该抵押物收回贷款息产生切费抵押担保融资信贷款抵押融资相应
抵押担保融资特点
1银行发放贷款风险性降低企业言旦法期贷抵押物会强制拍卖企业生产营带困难促企业加强理合理运贷资金提高济效益时商业银行降低呆账坏账率
2 抵押担保融资程序相复杂包括两方面先确定供抵押财产范围抵押物认定二确定抵押物价值量外企业申请银行贷款系列手续然必
3抵押物保处理具相专业性知道投资收益风险辨证关系银行降低贷款风险时增加抵押物理难度
二 抵押物品选择标准认定范围
谓选择标准银行角度确定致三方面：易售性抵押物品市场需求应相稳定旦银行清理该物品马出售显然专业性强机械设备受银行欢迎稳定性抵押物品价格性基土应保持稳定果价格发生较波动会专业估价部门难握尺度会银行增加抵押贷款业务风险谓性稳定指抵押物品长久存放易变质易测性抵押物品鉴定相简单须复杂技术设备鉴定成较低
抵押物品认定述选择标准银行权设定抵押物品范围形资产包括真实资产（动产动产）金融资产形资产相应形资产形资产价值认定拍卖收益难稳定标准银行般接受形资产作抵押物品抵押物品应该具较强变现力例商品住宅写字楼标准厂房商业房出租汽车公司全新营运车辆（抵押时应包括车牌车辆保险）抵押法取土权注意：土权土权抵押应时具备条件：抵押出方式取理位置已付清价抵押剩余年限五十年土已开发非国家行政机关事业单位持金融资产指价证券证券直接代表权利银行价证券流动性盈利性安全性考虑加选择国债银行存单应收账款寿保险单股票等
物品银行认作财产抵押：缺乏变现力房屋建工
程违章建筑物企事业单位职工住房食堂幼园等福利公益设施属
国家土矿藏权权明确争议财产：已
抵押担保财产等
三 抵押担保融资操作程序
企业银行申请抵押担保贷款整操作程致：企业提出抵押贷款
书面申请银行进行审查企业进行抵押物选择专业机构进行抵押物估价
贷双方签订合履行抵押物品登记保处理
（） 企业首先提出抵押贷款申请
申请书包括款名称址款金额期限款途款时间方法等基容企业申请般流动资金贷款相处企业填写抵押物品清单包括抵押物品名称数量提供抵押物品方式期款时银行处理抵押物品约定办法企业提供系列资料证明企业合法性抵押物品合法效性银行进行审查包括款提供资料进行验证实勘察抵押物品估价调查款途款源等事项款理合理抵押物品适款信誉类申请般会接受中国农业银行抵押物品动产动产抵押清单样张：
动产抵押清单
抵押（全称）：
抵押权（全称）：中国农业银行 编号：
名称 存放保处 规格 数量单位 质量状况 评估价值 保险单 权证名称 权证签发单位 登记机关 编号
号码 起止时间
抵押（盖章）法代表 年 月 日 抵押权（盖章）办 年 月 日
清单核实误作（ ）农银字（ ）第 号合组成部分清单式（ ）份方持份
备注：
房产抵押清单
抵押（全称）：
抵押权（全称）：中国农业银行 编号：
抵押物名称
保 产权权
房产座落 土座落号
房产证号 土权类型证号
建造日期 权年限 年 月 年 月
建筑面积 方米 土权面积 方米
建筑结构 中建筑占面积 方米
途 途
抵押出租情况
房产评估价值
抵押（盖章）法定代表 年 月 日 抵押权（盖章）办 年 月 日
清单核误作（ ）农银字（ ）第 号合组成部分清单式（ ）份方持份 份
备注：
（二）抵押物选择估价
企业情况提出抵押物品种类银行般程序进行选择确定：
房产土权价证券机器设备产成品原材料企业债权
抵押物品估价相复杂专业性工作属文范围作
般性介绍
专业部门抵押物进行估价时般遵循三原：（1）估价值适中原市场估计拍卖价相距太远否高估价会银行带风险反会降低银行贷款利息收入法满足款需（2）估价值应利拍卖原热门物品适稍高反应低（3）风险转嫁原估价时应考虑抵押物投保素贷款期间抵押物身价值幅度贬值
抵押物包括动产动产价证券三类动产种类繁设备类动
产估价涉计算折旧折旧应该考虑形损耗形损耗难点
形损耗估价确定否合理相存货类动产估价较简单
应考虑该物品市场价否稳动产房产估价考虑房产产
两素房产产基础动产估价重心产价值判断土
级差租效应凸现然房屋价格实已包括产价值素估
价时转移产素独立考虑房产价值新旧程度年限折旧等素外应考虑该房屋形价值价证券估价较简单应考虑市场利率变动趋势流通程度股票期均价事双方协商确定债券金利息估价基础抵押率高超面值七成银行定期存单般面值七成抵押存单签发行贷款发放行银行贷款额度适放宽
（三） 双方签订合履行
企业申请抵押贷款银行审查意双方签订抵押贷款合中国农业银行抵押合样张：
抵押合
（ ）农银抵字（ ）第 号
抵押权（全称）：中国农业银行：
抵押（全称）：（1）：
（2）：
第条 确保 （称债务）抵押权签订编号 （称合）切实履行保障抵押权债权实现抵押愿意债务抵押权合形成债务提供抵押担保明确双方权利义务根国担保法关法律法规双方事协商致特订立合
第二条 担保债权种类数额
抵押担保债权种类数额（币种写金额）分：
第三条 抵押担保范围
抵押担保范围包括合项债务金利息逾期利息复利罚息违约金损害赔偿金诉讼费律师费抵押物处置费户费等抵押权实现债权切费
第三条 抵押物
1抵押意列财产（详见抵押清单）作抵押物述抵押清单作合组成部分
2述抵押物暂作价民币（写） 元抵押物终价值抵押权实现时实际处理抵押物净收入准
第四条 抵押权效力
抵押权效力抵押物物权利代位权附合物混合物加工物孽息
第五条 抵押物占
1合项抵押物抵押占抵押抵押物负妥善理责抵押权权检查抵押物理情况
2合效期未抵押权书面意抵押抵押物做出馈赠转出售出租抵押方式处分抵押权意转出租出售抵押物款项应优先偿合项债务双方商定第三提存
3合效期抵押物发生毁损灭失抵押应时采取效措施防止损失扩时立通知抵押权抵押获赔偿金补偿金等应优先偿合项债务
4合效期抵押物价值减少抵押应恢复抵押物价值提供抵押权认减少价值相担保
第六条 抵押物保险
1抵押物应办理足额财产保险抵押权该项保险第受益
2抵押应抵押物保险单原件交抵押权保
3合效期抵押理中断撤销保险保险中断抵押权权代办理保险手续切费抵押承担
4抵押物发生保险责保险事保险赔付金应优先偿合项债务双方商定第三提存
第七条 抵押登记
抵押必须合签订5日关登记机关申办抵押登记手续抵押物项权利证书抵押登记文件正原件权利证书交抵押权保
第八条 抵押权实现
合项债务履行期限届满抵押权未受清偿抵押权权法抵押物折价拍卖变卖抵押物价款优先受偿述期限届满包括抵押权合约定国家法律法规规定宣布合项债务提前期情况
第九条 违约责
1合生效抵押权抵押均应履行合约定义务方履行约定义务应承担相应违约责赔偿方造成损失
2抵押列行抵押权造成济损失应予全额赔偿：
（ 1） 隐瞒抵押物存争议查封监扣押已设立抵押等情况
（2） 未抵押权书面意擅处理抵押物
（3） 违反合约定
第十条 费承担
合项抵押物登记评估保险鉴定公证等费抵押承担
第十条争议解决
合履行中发生争议双方协商解决通诉讼解决抵押权住法院辖
第十二条事项
1合确认效抵押债务应履行义务承担担保责
2抵押收阅知担保合
第十三条合生效
合方签字盖章日起成立需办理抵押登记办妥抵押登记手续日起生效
第十四条合式份方持份 份效力相
第十五条提示
抵押权已提请抵押合印条款作全面准确理解应抵押求作相应条款说明签约方合含义认识致
抵押权（盖章） 抵押（盖章）
负责 法定代表
签约日期： 年 月 日
签约点：
流动资金抵押贷款期限般3~6月长超1年固定资产抵押期限般1~3年长超5年抵押贷款必须期银行办理展期手续
（四）抵押物品登记保处理
抵押物品登记手续法律意义予确认重环动产登记手续须双方区房产办理
抵押物品保处理具定技术求定程序进行企业意处置尤保般情况企业负责动产动产企业应物品特性保证安全发生霉烂变质防止价值降低抵押应义务避免抵押双方时发生纠纷抵押期间动产抵押应规定提取折旧修理费擅出租迁移抵押
抵押物处理合期满抵押法约贷时银行法拍卖抵押物
款项序：支付处理抵押贷款费→扣抵押物品关税
款→偿抵押欠贷款息罚息款项足抵押权权加追索
反应余款退抵押抵押物品处理方式般拍卖转兑现中
拍卖方式具体拍卖拍卖公司操作
第四节 应收账款售融资
应收账款售融资
企业通应收账款融资般两种方法：应收账款抵押获银行贷款二应收账款出售银行换取需资金应收账款售融资第二种融资方法
商业信发达市场济中企业济交产生应收账款越越作企业流动资金组成部分提高济效益加速资金周转关键企业（作债权）济交中产生应收账款（票汇票等）定折扣例追索权出售银行专门购买应收账款业应收账款托收信托公司换取迫切需资金种融资形式点类似典称卖方信贷企业商品发运出前银行申请贷款意商品发运应收账款售银行银行发票金额减允许购货方扣现金折扣银行佣金抵销货退回销货折扣款余额支付融资企业扣款占应收账款例双方协商确定般货款10预计会发生销货退回销货折足减少应收账款数额情况扣款余额银行退回融资企业售账款企业通知购货客户账款直接支付银行拖欠银行进行催收旦客户坏账售企业须承担损失责责应银行承担
银行应收账款信贷公司事代理业务收取佣金利息两种报酬佣金应收账款净额发票金额减现金折扣定百分约12实际银行事信贷业务承担风险收取账款利息账款期日前融资企业款数量定年利率日利率计算
二 应收账款售融资特点
1 应事先招呼企业销售方签订合时商品发运 前应事先银行提出申请银行意方发货应收账款单售银行时利销货方购货方转移部分融资费
2 单效性融资手续简便销货方购货方索取货款签发远期汇票购货方承诺付款开出票 应合法商品交易应付款方银行承兑担保销货方需提供汇票票等债权证必申请贷款方式提交量单
3 银行企业信誉级确定应收账款售融资成银行事项业务收取佣金收取利息佣金般应收账款净额发票金额减现金折扣定百分计算利息期日前融资企业款数量定年利率日利率计算企业信誉级低银行求取较高利息企业筹措资金成增加反银行收取利息较低
4银行承担全部风险销货方收取货款风险否时回笼资金延期付款届时否期收回购货方信风险担保风险等转移银行银行承担全部风险然银行求较高利息作风险补偿理然旦债务期力偿付债务销货方售企业避免债权追索法院提出诉讼等费时间费精力程银行承担全部损失然企业利应收账款融资成完全产品提前销售加速资金周转采新技术消化
章结
短期银行融资期限年限读者应解般融资方式三种形式流动基金贷款周转贷款时贷款区商业票融资解掌握企业采商业票进行融资程序银行办理商业汇票承兑九步骤应该区分商业承兑汇票商业汇票承兑区商业承兑汇票银行承兑汇票意义抵押担保融资应知道操作基特点抵押物品选择抵押担保操作四程序解应收账款售融资基概念四基特点
思考练
名词解释
商业汇票贴现商业汇票承兑商业承兑汇票银行承兑汇票票核实商业汇票质押抵押物应收账款售融资抵押权抵押担保质物孳息
二 简述题
1 银行方面容确定企业商业汇票承兑申请？
2 商业汇票贴现申请应该注意方面容？
3 商业汇票质押贷款企业什利处？银行应该注意方面？
4 抵押质押什基区？
5 动产抵押动产抵押什？企业进行抵押融资时应注意什？
6 什物品作抵押物品？什原？
7 银行受理企业应收账款售融资时收取相较高费出什考虑？
十五章 中长期银行信融资
家企业进行正常运转资金需求短期资金外定例中长期资金企业构建固定资产维持发展企业必须专门途资金企业获中长期资金通银行渠道获采证券融资商业信融资租赁融资等方法章节讲解企业通商业银行获期限年资金通租赁方式获长期资金容企业申请中长期贷款资金种类需办理手续注意事项等
第节 银行融资种类特点
银行发放中长期贷款种类
划分方法贷款种类分：提供贷款金融机构区分贷款分政策性银行贷款商业性银行贷款非银行金融机构包括保险公司信托投资公司融资贷款
贷款否担保贷款分信贷款抵押贷款
贷款途区分贷款分基建设项目贷款类专项贷款包括更新改造贷款修理贷款科技开发贷款型技术措施贷款出口专项贷款等车船机购置贷款属企业固定资金贷款范围
基建设项目贷款中长期贷款中重贷款企业规模发展离开固定资产新建扩建改建包括国家财政预算安排基建设贷款利银行信贷资金发放基建设贷款
专项贷款基属政策性固定资金贷款银行企业固定资产购置扩规模维修更新技术改造等方面需资金发放贷款总称资金期限超年形成企业中长期负债企业长远发展利企业更具持续性发展效保持扩增加提高固定资产生产力规模固定资金贷款具垫付性投资性双重性质企业项目象时间垫付性投资性分重叠显然资金注入固定资产价值功简单重复带定投资性发放资金银行讲种投资伴着风险性
更新改造贷款企业利先提支折旧基金进行企业技术改造更新设备提折旧基金满足需银行垫付长期资金贷款企业技术更新购置设备工艺改进达产品升级换代提高产品质量档次性贷资金源企业计提折旧基金
修理贷款带双重含义原固定资产生产力保持恢复增添技术更新工艺改造科技含量整生产流程更趋合理完善种企业目投资意
科技开发贷款包括科研贷款技术开发贷款计算机技术开发贷款quot星火计划贷款军转民技术开发贷款等企业申请该项贷款应做前期准备工作例新产品选定设计工艺准备试制鉴定等银行相信该项目技术水先进产品填补某项空白达花钱少见效快期偿贷款时企业项目总投资30左右筹资金实力做济担保然科技开发贷款时间较长风险性较存着资金量投入产出成例
车船机购置贷款企业购置交通运输车辆船飞机需贷款
二 银行中长期融资特点
1 资金周转期较长资金形态转化样性流动资金周转相固定资金消耗较长程中进行固定资产价值逐步磨损消耗资金必然采取种形态货币资金生产资金商品资金等形态作次性投放分期分批收回运动固定资产进行更新换提高效益短期流动资金运作密分
2 中长期贷款发放实行国家严格控制者说国家政策性较强资金方明确途特殊利率相言较优惠企业固定资产投资需求强烈银行稍放松理容易引发固定资产盲目扩张固定资产投资金额巨旦投资失误损失惨重贷款项目须事先进行行性研究贷款结构受国家宏观产业政策制约企业意变更贷款投
3 中长期贷款实行项目理相长款时期资金投入没产出投资效益必须建设中环节工序质量源项目投产新增利润短期流动资金贷款源产品销售收入
4 中长期贷款会带动短期流动资金补偿增加固定资金周转赖流动资金确保否固定资金价值补偿会受影响两者应成定例配套发展
三 银行中长期融资条件
企业申请中长期贷款必须具备列条件：
1 持国家工商理部门颁发年检企业法营执实行独立核算企业法实行贷款证制度区应持中国民银行颁发贷款证
2 符合国家产业政策信贷政策
3国家关规定技改基建项目批准立项列入国家方计划
4 取关部门建筑许证投资许证开工许证进口批文
5 企业生产工艺成熟技术关需原材料燃料动力源产品产销路符合关部门环保消防等监控求国国际市场竞争力项目竣工正常生产较社会效益企业济效益
6 企业营理力恪守信期付息承担贷款风险保证落实具法资格偿力实行独立核算担保企业进行保证提供财产抵押动产权利质押作债务担保
7 款企业法外股权益性投资总额未超资产净额半
8 企业法者权益项目投资额例超国家规定例
9 应遵循商业银行存贷结合信贷结算步营求
企业申请项目未列入计划筹资金位投资缺口没取理部门建筑投资开工许证批准文件国家明文规定限制发展企业产品企业贷款事股权益性投资贷款炒买炒卖价证券期货房产款企业已申请行辖区分支机构取贷款尚未清偿企业套银行贷款相互贷牟取非法收入企业提供虚假隐瞒重事实资产负债表损益表企业投资项目违反环境保护规定等情况银行会申请予拒绝
中长期贷款期限应项目实际情况款合中明确般1~5年长超十年民币贷款利率中央银行利率政策执行利率水年定年确定某日利率调整日外币贷款贷款发放时外币利率水双方协商确定
第二节 中长期贷款业务操作规程
中长期贷款指贷款期限年（含年）贷款款基建设技术改造科技开发商业网点改造等投资活动中规定例筹集资金中长期资金缺口需中长期贷款操作程序包括般程序展期程序两部分
般程序
1 企业提交中长期贷款申请中国农业银行固定资产（中长期）款申请书样张
固定资产（中长期）款申请书
申请日期： 年 月 日
致：中国农业银行 金额单位： 万元
申请全称
法定代表
住
联系电话
项目名称
项目性质
基账户
币
开户行
户名
账号
外币
开户行
户名
账号
贵行账户账号
贷款证号
信等级
项目投资总额
（币种金额写）
项目投资构成
项目
金 额
资金源渠道
金 额
计划投入日期
土建成
资金
国家资
生产设备
企业资
附属设备
资
安装费
筹资 金
财政款
建设期利息
金融机构款
费
配套流动资金
合计
合计
申请银行贷款
（币种金额写）
贷款期限
贷款途
容
数 量
金 额
供货单位
款计划
日 期
金 额
款计划
日 期
金 额
年 月
年 月
年 月
年 月
立项批准情况
项 目
批准单位文号
批准
日期
建设条件
项 目
批准单位文号
批准量
项目建议书
新增土
亩
项目行报告
建筑面积
M2
项目扩初设计
增加电
KVA
项目投资计划
增加水
吨
环保报告
三废治理
开工批准文件
计划开工日期
计划竣工日
计划投产日
担保方式
保证： 抵押： 质押：
担保（全称）
住：
法定代表
联系电话： 信等级：
款申请（盖章）
法定代表
年 月 日
担保意见
担保（盖章）
年 月 日
银行受理意见
信贷员
信贷
年 月 日
注：款申请书递交银行6月未答复视拒绝申请
企业提交资料款申请书外应包括固定资产项目建议书权审批部门批准文件企业前三年度财务报告（规定需财政部门会计师审计师事务审核提供审核财务报告）年度期财务报表等资料项目行性研究报告总额分阶段投资计划施工合已年检贷款证企业系列资质证明文件流动资金贷款申请样
2项目调查银行受申请书项目进行初选项目调查初选容确定企业申请否效审阅款申请书十素否齐全包括：企业性质企业固定资产企业年济效益项目名称产品规模总投资筹资金贷款额预计效益贷款拟偿期贷资金源担保方式初审银行写出初审报告填具中长期贷款送审表（贷前）否受理该项目提出意见意报银行部门拒绝般十工作日结通知企业企业收暂缓贷款通知书全部申请材料
3 项目评估银行进步进行项目评估评估容：企业资信项目概况建设必性市场预测生产建设条件工艺技术环保措施财务效益投资估算投资（贷款）收回期资金筹措确定性分析等确定性分析进行盈亏衡点敏感性分析进行概率分析填制项评估测算表企业进行抵押贷款分析抵押物合法性变现性抵押物占控制现状位置市场价值分析等第三方担保第三方遍程序
4 贷款审批银行进行贷款审批时体现实事求原做公正性客观性性科学性银行审贷分离集体审议风险制约原进行审批企业应开户行开设基存款账户信等级A级持中国民银行颁发贷款证应具良信誉营业绩固定资产项目符合国家产业政策企业流动例速动例资产负债率等财务指标较正常合理国家规定例筹足建设项目资金承担贷款付息措施非工业贷款项目民币500万元等值外币工期年计改项目应简化评估容侧重财务效益款力缩短审批时间审批中疑问企业会收通知求补充资料款企业信等级BBB级企业信等级BBB级财务指标资产负债率偿债保证率较差款企业原贷款资产风险度般水营亏损拖欠银行贷款息逃废银行债务信誉佳企业银行会意发放中长期贷款
银行检查企业固定资产投资项目资金否达定标准谓资金指营性投资项目总投资中投资者认缴出资额部分区欲银行贷部分资金企业非债务性资金现行政策规定种营性投资项目包括国单位基建技术改造房产开发项目集体投资项目必须先落实资金进行建设固定资产投资项目资金具体例项目审批单位投资项目济效益银行贷款意愿评估意见银行审批行性研究报告时核定资金现金货币外采实物工业产权非专利技术土权等作价出资必须资格资产评估机构评估作价例超资金总额20公益性投资项目列
5 合签订企业办行贷款申请审批表终审意见企业签订款合合样式参流动资金贷款合合点：贷款额度途币种利率期限分年款（项容流动资金贷款合没）款计划双方义务违约责等合中签订日期法盖章法代表授权书企业公章等容具法律效力应准确误合般规定遇利率调整贷款展期等重变时双方签订贷款补充协议作原合附件
6 落实担保企业申请担保贷款担保单位提供撤销担保书时银行会担保单位进行核保验证营业执法资格验证印鉴授权书计算确认效担保金额期限担保单位应出具保书属抵押贷款银行会求现场查抵押物办妥抵押物保险签订抵押合贷双方起抵押物产权登记部门办理抵押登记手续
7 贷款发放合均已签署完毕贷款合撤销担保书抵押合等文关方持份企业提报款计划提交贷款证银行登记保证贷款担保单位贷款证进行登记企业应填写款银行审核办理贷款账户企业应严格合商定贷款途银行核准款计划企业制定工程预算进度款项
8 银行贷检查企业贷款手银行般月进行次检查检查容企业贷款途否改变资金挪情况银行会开具制止挪贷款通知单限期纠正加计罚息检查项目施工进度解工程配套设备安装运转情况解企业交付财产额固定资产形成率单位生产力实际投资效果等指标检查资金效果财务状况预测总投资结余超支解基建收入遗留工程预测工程否期投产否收回投资发现问题时企业协商企业应积极配合银行进行贷检查发生企业听劝阻情况非常严重银行采取系列措施进行信贷制裁停止贷款强扣贷款限制款发出信通知等旦出现种情况企业十分利
企业项目竣工投产时银行参竣工验收工作全面解生产设备运转情况产品质量状况工艺水分析产品销售状况资金实际回笼情况市场开拓前景分析项目投产流动资金源占状况流动资金否项目占产供销资金周转否正常合理分析投入产出率解企业派生业务三废治理否步位解企业原济效益项目投产新增济效益项目否达设计力企业全部投资收回年限付息情况企业技术指标：流动例指标（流动资产流动负债）速动例指标[（流动资产—存货）流动负债]总资产周转率（销售额资产总额）固定资产周转率（销售额固定资产）均应收账款周转率（年销售收入均应收账款）存货周转率（销售成均存货）资产负债率（负债总额总资产）负债净值率（负债总额股东权益总额）销售收益率（税净利销售收入）资产收益率（税净利总资产）股东权益收益率（税净利股东权益）销售额回行率（回流行销售额销售总额）等指标
9 收回贷款贷款期前月企业会收银行寄发贷款期通知书催收企业法签字盖章中国农业银行贷款期通知书样张：
贷款期通知书
（ ）农银通字（ ）第 号
致： （款全程）
根编号 款合项 款证编号 款合协议贵方行款 年 月 日期 元利息 元合计（金额写） 元请贵方述合规定准备资金期偿行
特通知
中国农业银行 （盖章）
办
签发日期： 年 月 日
注：1 系外汇款请规定外汇理局办理付息手续
2 通知书次填写两份款签收退贷款份
企业期款银行贷款证时进行款登记贷款证退企业贷款合时注销合文银行保留二年
二 展期程序
1 贷款展期（环节）企业款种种客观原法期贷应少提前月贷款行提出展期申请说明求展期原金额期限款计划款措施提供担保提供关资料详细说明银行收展期申请展期理进行核审解否合理客观真实展期款否行查验企业董事会原担保意展期文签字抵押协议认定继续生效等事项般言银行资料齐备展期理正充分明显违法违规展期申请应予受理企业时收银行受理回单笔贷款展期次展期期限般原贷款期限半长超3年银行认企业符展期条件应3工作日银行部门意拒绝企业申请退回材料企业申请展期应填写款展期申请书委托非法代表银行办理款展期事宜应出具申请款展期事项授权书提供申请前期企业财务报告原合理贷款纠正情况报告贷款证等材料中国农业银行款展期申请书样张：
款展期申请书
致：中国农业银行
款（全称）
贷款账户账号
原款合编号
原担保合编号
期款金额
（币种金额写）
申请展期金额
（币种金额写）
原款期限
年 月 日 年 月 日
申请展期期限
年 月 日 年 月 日
申请展期原款措施
申请（盖章）
法定代表
年 月 日
担保
意见
担保（盖章）
法定代表
年 月 日
收申请书日期： 年 月 日 办
银行办理展期手续填写贷款展期审批书担保资格力审定书等材料展期金额利率期限等作出评价复测贷款风险度审批书签署意展期意见通知企业相应档次贷款利息计息果展期期限加原贷款期限达新利率档次期限应贷款展期日起新利率期限档次计息双方签订款展期协议中国农业银行款展期协议样：
款展期协议
（ ）农银展字（ ）第 号
款（全称）：
担保（全称）：
贷款（全称）：中国农业银行
鉴款贷款签订编号 （称合）项款期足额偿现款申请展期贷款审查意合项款展期担保意继续提供担保三方等协商特签订协议遵守
第条 原款合款金额（币种金额写） 元现展期金额期限见表
原约定贷款期日金额
展期期日金额
年
月
日
金 额
年
月
日
金 额
第二条 展期期间款年利率 执行
第三条 款担保愿承担列义务：
1 原款抵押质押担保款展期期日超原抵押质押财产保险期日款担保负责抵押质押财产续保险手续
2 展期引起相关费均款承担
3 原款保证担保保证愿继续承担连带保证责保证期间款展期期日两年发生法律规定合约定事项导致债务提前期保证期间债务提前期日起二年
第四条 协议编号 合编号 担保合部分条款调整补充涉述容条款外原合担保合规定项条款然效
第五条 事项
第六条 协议方签字盖章日起生效
第七条 协议式 份方事持份 份
款（盖章） 贷款（盖章）
法定代表 负责
担保（盖章） 担保（盖章）
法定代表 法定代表
签约日期： 年 月 日
签约点：
款展期协议中第二条关利率银行般原款期限展期期限合计算选相应贷款利率
2 逾期催收（环节）已期（含展期）企业法贷款银行进行专项重点理企业包括担保承兑汇票出票贴现反担保会收银行发出逾期贷款催收通知书企业法签收回执银行保中国农业银行债务逾期催收通知书样：
债务逾期催收通知书
（ ）农银催通字（ ）第 号
致： （债务全称）
年 月 日止您（单位）欠行债务金（币种金额写） 整利息（写） 整（详见列欠款清单）
欠款清单 单位：元
合编号
债务金额
期日
尚欠金
尚欠利息
合计
述债务均已逾期您（单位）已构成违约请立履行款义务
特通知
中国农业银行 （盖章）
办
签发日期： 年 月 日
债务声明：
已收行 年 月 日签发债务逾期催收通知单
债务（盖章） 办
签收时间： 年 月 日
银行少月寄发次催收函（挂号信）二月次门催收填写问题贷款催收踪记录作银行催收银行开始计收罚息罚息逾期日起日万分干利率计收采取济行政法律等种手段包括第三方保证债务强收贷款
3 呆账核销（环节）企业款逾期满年贷款转入银行呆滞贷款科目账户中财政部关规定属列情况者作呆账贷款申请核销：
款担保法宣告破产进行清偿未清贷款款死亡国民法通规定宣告失踪死亡财产遗产清偿未清贷款款遭重然灾害意外事损失巨法获保险赔偿确实力偿部分全部贷款保险清偿未清贷款国务院专案批准核销逾期贷款贷款逾期两年贷款企业亏损严重资抵债反复认真催收追索担保拍卖抵押物未收回贷款
符合呆账贷款核销条件贷款银行拟订呆账贷款核销建议报告容：呆账贷款形成历史革办审批变更情况银行已采取催收措施催收效果款企业营现状抵押物处理情况银行拟核销呆账贷款金利息拟核销原应吸取验教训等核销报告必须商业银行总行核销批复办理核销手续
第三节 租赁融资
租赁出租节分析企业通金融租赁公司租者说金融租赁公司承租方出租巨额型机械设备等固定资产方法种类双方利弊
企业营生产程中会遇需某项重项目设备企业身时法筹措需全部资金者说花量资金购入偶尔机会成高类设备更新升级换代相快种情况企业完全考虑采租赁融资方式达目营原分析企业终目增加净利润者增加股东权益采取什办法措施种形式达融资目次
租赁融资概念种类
租赁融资双方签订租赁合先金融租赁公司企业需采购企业指定型机械设备然该设备双方规定期限出租企业企业作承租方期交纳租金取设备权设备权属出租方银行融资相企业租赁融资实质言相似两者双方达成某项协议前提银行贷企业银行贷定数量资金交纳定贷款利息期金利息租赁融资企业金融租赁公司租确定机械设备等固定资产时合规定交纳租金期设备银行贷钱租赁融资物钱目物租赁融资银行贷更直接期限相较长租赁融资入中长期贷款原
租赁融资形式样营租赁融资租赁两种
租赁融资
营租赁解决企业短期资金足般企业时性设备需求计算机船甚火车飞机型运输汽车工程建设设备办公写字楼机床电讯设备等般性常设施企业时间长租金相较高期间关设备保养维修保险等事项均租赁公司负责期届满设备出租公司承租方花钱少享受新设备降低生产成承担设备折旧保等风险种租赁称服务性租赁中企业甚采种租赁形式
融资租赁
融资租赁企业需某种较专业机械设备租赁公司什设备事先购置备货根企业指定规格求特意采购租企业种方式称资租赁企业应考察租赁公司营力济实力员素质服务效率信誉程度综合费水等事项事先双方应该签订协议需设备品种型号规格数量质量技术标准品牌价格甚设备制造商产应具体明确类设备般租期限较长租期届满设备承租方留购留购价格设备折旧残值市场价计算然企业设备退租赁公司签合续租
两种租赁方式相处设备权权相分离分属出租承租企业租期届满承租企业选择设备留购退续租形式
二 租赁融资利弊分析
知道采种方式获资金重关键济效益投入成次进行量化分析确定投入量前提追求效益化者产出确定前提达投入少企业急需添置某项重生产设备首先面问题买买筹资金银行贷款采种方式作企业理层应该进行详细投入产出行性分析通财务较作出佳选择
租赁融资利处
企业必支付全部款项直接需设备立产生济效益省购置设备程中极复杂烦琐谈判程序时间费精力企业掌握更方便灵活动权避免银行贷承担种附加条件限制性条款企业留更发展空间运营弹性利改善企业财务结构增强企业贷力设备时租增加企业负债企业资结构更趋合理降低企业资产负债率增强企业款力避免设备技术更新换代遭致形折旧损失特计算机类产品通讯类产品生物医药类高科技产品技术日新月异企业类风险转嫁出租方免受更新设备带济损失改善企业财务中速动指标现金流量表等数企业设备时须次性支付量资金资金更需方面企业该设备转手转租资产转化现金设备租金财务规定企业税利润中支付利企业降低税交纳数额
租赁融资利处
设备租费相较高长时间租总支付租金会超设备购置成企业程中发现设备合理处权擅租赁设备进行技术改造增减附加设备较高租金支付会企业带财务负担尤租设备未产生预期效果时设备旦保善遭损坏企业负赔偿责租赁合撤销合企业作承租方市场利率降低租期提前租金终止合然出租方市场利率提高设备涨价提高租金企业新型设备中途撤销合退设备
金融机构言利处开拓业务银行信贷延伸弥补银行信贷业务单功利改善贷款结构利处承租企业会拖欠租金租赁公司资金周转发生困难甚会拖垮租赁公司
章结
商业银行中长期贷款申请发放基容应该熟悉申请需填写表格划分中长期贷款种类必须根划分标准分成种类尤基建设项目贷款固定资产项目贷款解企业申请贷款基条件情况银行拒绝贷款中长期贷款期限利率展期条件银行发放贷款基程序应熟悉掌握申请办理银行贷款中基表格：固定资产款申请书贷款期通知书款展期申请书款展期协议债务逾期催收通知书等文格式容解银行呆账贷款核销条件应掌握两种租赁方法区处解租赁融资优缺点
思考练
名词解释
基建设贷款专项贷款科技开发贷款暂缓贷款通知书项目评估固定资产投资项目资金企业销售额回行率呆账贷款核销营租赁融资租赁
二 简述题
1 银行中长期贷款种类？划分？
2 银行中长期融资基特点？
3 企业申请中长期贷款具备基条件？
4 什企业申请科技开发贷款做系列前期准备工作？
5 什企业申请科技开发贷款应项目总投资30左右筹资金？
6 认固定资产投资项目资金出资方式中非货币形式现实意义？
7 银行发放贷款企业进行踪调查理什意义？
8 银行贷款申请展期什具体求？
9 银行贷款申请核销符合条件？什商业银行总行批准？
10 企业需某项设备买租方面考虑？果租赁采种方式较？
11 租赁合般应包括素？
第十六章 银行融资理
企业进行银行融资银行然进行资金贷放理理资金安全返回方面资料书籍章企业角度出发问题企业银行款进行理方面资料相较少实矛盾两方面企业达利筹措需资金济实惠低成适合企业方式运作安全章融资原款种类银行签约注意事项适合身偿方式等容展开时违反银行融资规定国家制定金融法规
第节 银行融资原
生产营程中资金企业生产营quot血液没资金没资金流通切空中楼阁企业必然发生种融资行切营运资金取身力量现实明智企业融资银行非银行金融机构贷款取通资市场进行直接融资发行企业债券发行股票融资租赁等企业债权体发生财务关系企业否预定求金融机构成功融资取决国家宏观济金融政策外程度取决企业金融机构财务关系状况企业金融机构关系良合作愉快彼信特企业融资活动中信誉良时贷企业外融资创造良环境反双方彼互信企业常发生延期贷现象企业项融资难度加
般说通银行贷款获资金办理贷手续相简单成较低程序相简单需时间较短企业获资金数量般会企业进行基建投资贷时间延长融资难度增加企业发行债券中国民银行批准般融资金额较资金时间相较长筹资成银行融资高企业发行股票然次性获量资金企业心动真正行动容易首先取发行股票资格次申请办理手续时间较长符合系列条件标准企业效益产业发展方前期准备工作等终中国证监会批准面年分红派息压力目前企业融资例中间接融资银行贷款占重
银行融资原：
企业进行银行融资件十分慎重事情考虑方方面面需资金数量时间行性研究偿资金方法筹资成核算等符合银行系列标准求损害企业身利益前提获资金
适度原企业筹资应做适时适量适度时间段资金具价值银行钱代价企业量资金需求具体情况合理安排资金筹集佳时间避免早筹集资金形成资金投放前闲置防止获资金源滞错资金投放佳时间谓适量适度做事先进行项目行性研究避免筹措资金少影响生产防止时资金堆积形成方闲置浪费谓钱益善处非正确企业申请贷数量应够原适量适度标准资金刀刃充分利资金时间价值适度负债营求合理握负债额度企业营负债肯定利企业发展已争议决意味负债越少越般应两方面进行握：企业总负债情况应适度资产负债率衡量般应超50类企业较达适度水二负债成项目收益率较投资收益率应高负债成企业负债量成企业发展包袱应该企业发展基础利支撑达样境界企业负债具济效益进入良性循环然特殊企业完全受50例影响果企业味追求资产负债率降低负债成高项目投资收益末倒置
资源保障原企业通固定资产投资形成新生产力新生产力发挥赖种相应资源保证供应果项投资容符合国家产业政策适应市场需正常情况获较高较收益企业实力投资建成投产种种原生产素供失保障样投资取家型炼钢厂建交通便山区原料远方甚国外运济效益难想象通常传统产业范围投资资源相容易获投资新兴产业特生物制品航天工业等高科技新材料新源投资获资源保障困难企业果投资新兴技术产业领域尤应重视原
量力行原企业投资方较企业应选择非行业具备跨行业投资力企业应身装备技术劳动力状况现理手段生产营验立足投资效益化避免高鹜远心血潮缺乏生产营理验必技术领域贸然投资避免次性投资量等情况然进行握联营生产关联产品种风险投资应力原生产营容新生产形成密切协作互补关系资源利相通性时新兴领域开发银行握毕竟风险性投资没百分百成功想银行支持做项目行性研究身济实力量力行融资风险控制低程度
效益原物质激励核心效益风险确定前提求济效益资金确定前提承担风险仅理结实际难操作风险身确定素济效益概念样企业应该运理性处理方式银根紧缩时期急融资生产营急需资金妨先筹措短期资金等紧缩续长期资金原短期资金变动资金成率展期
第二节 契约斟酌
企业银行融资贷双方事法明确权利义务签订书面协议份双方具约束力法律文订立履行终止环节双方尤方仔细斟酌银行处动方掌握着贷贷贷贷少时放贷权利书面协议事先确定格式文企业少回旋余书面协议容应该全面解仔细斟酌维护企业身合法权利
合订立
实际业务中商业银行合文称呼略区款合贷款协议贷款合等称呼统称贷款合
企业提出贷款申请企业终贷款数道程序涉款贷款担保方关事方权利中数合订立基容企业首先银行申请贷款求订立贷款合提议银行系列前期准备工作然双方次反复磋商贷合订立复杂性企业提出款申请条件银行完全意毫疑义双方总反复协商程终达成致旦确定方应该遵守否承担法律责双方均独立表达意愿贷款合总企业申请银行放贷没银行申请企业款情况贷款合格式文利银行难理解
事位等原贷活动中事均享独立法律格处等位存方乞求方前提款说尤重确企业需资金进行生产时银行作营货币特殊企业正常运转通发放资金贷款获效益双方互方存前提矛盾立统关键方事应定游戏规进行活动贷双方理应享受权利应承担相应义务等协商达成致方事意愿强加事必须强调法律位完全等绝非意味事笔贷业务中享受权利应承担义务完全样容易理解矛盾统体中权利义务反然合终订立应该受相干方面影响干预
等价偿原谓等价偿表示事市场济活动中应遵守等价交换原银行言条件出资金权享期收回金获利息权利企业言作款享信贷资金权利必须支付贷款利息关费作代价否贷款成赠款援助定条件获资金权利然相应承担期偿金支付事先确定利息义务作贷款担保方款提供担保法律形式确定旦款法期偿贷款担保第二款担保承担赔偿义务收取担保费权利必须强调权利义务价值应该致相等贷款利率高低应贷款额度贷款期限贷款风险度等素结合考虑利率偏高款利利率偏低放款利便时利率确定相合理事环境条件发生变化通货膨胀通货紧缩应允许范围适调整贷款新情况求提高利率权利款权利银行提出求维护事合法权利
愿协商原贷双方均应充分表达意愿尤款更重相处动方时方出事先确定格式文应仔细斟酌避免违背意愿情况签订合然银行制订贷款合文应体现公正公应国家金融法规银行信贷政策范围定变动幅度企业应理力争应该解清楚否旦合生效反悔承担法律责
诚实守信原诚实守信交前提讲信誉守诺言言必行企业获银行贷款重素合签订前完全讨价价合生效必须条件履行恶意拖欠贷款逃废银行贷款行受法律制裁尤国企业法代表承担法律责
受法律保护原效贷合文受国家法律保护事权利义务理应法律保护单方面款合擅变更改动解合履行义务违法旦企业款合期间情况变求更改合容应该时银行提出银行已履行义务贷款数拨付企业帐户中时贷款合遭破坏遭受济损失然发放贷款商业银行防止企业包括国企业恶意侵吞银行贷款资金逃废债务事实种情况相严重贷款合中部分条款制订针款保护贷款利益受侵害理解什银行贷款合文中贷款享权利承担义务少款正相反原
贷款合签字生效时双方承诺时间贷款合承诺式合谓式合指采必特定形式合形式法律直接规定称法定式合事约定称约定式合贷款合法律规定必须书面合口头谈判电话协商录音录等形式般情况采书面式合必须款贷款担保事方权签字签字加盖规定印章合成立生效时合需办理公证核准登记第三方证明等事项完成约定事项时间合成立生效时间
关合成立生效点般总合签字盖章点准合行注明签字点然合准合签字盖章点方事签字盖章点终合签订点
二 合容
贷款合签订形式合容关键合容般两部分：合必条款构成合体部分必条款果残缺齐整合成立合必条款包括贷款种类途利率金额期限贷款款源方式保证条件违约责等容容缺项会引起双方贷款合理解心欲贷款合根法执行合容法律中涉贷款合必少例企业事实陈述合保证条款合生效条款关约定事项条款违约事件处理条款提取贷款提前款申请展期等事项特说明条款等
二合普通条款合补充条款作说明完善必备条款否订立影响贷款合成立目合文更完整利双方履行例合订立点终确定双方合解释合效文字合文拷贝份数等加事先确定某需进步协商解决条款具体履行合程中常常会出现意料情况国家出台某项产业政策政策恰直接影响企业生产营甚导致企业迫关停转银行突发意外导致贷款中途停止等情况旦出现纠纷原合中根相应条款解决矛盾普通条款制订实际维护贷双方合法利益更详细明确事权利义务
（） 合定义
贷款合种类条款繁简难易程度会出现差异合贷款金额较期限较长合贷款风险性高合贷款额重点项目工程国际性贷款等合项条款订立相全面严格合事合中重名词术语含义达成致关键含糊清会产生歧异方款合中发放贷款应次提款时贷款款提供资金款项银行营业日指贷款开门外办理业务工作日展期指款贷款期法提出求延期偿企业应该解：短期贷款展期期限累计超原贷款期限中期贷款展期期限累计超原贷款期限半长期贷款展期期限累计超3年企业未求申请展期申请未批准贷款期日次日起转入逾期贷款帐户抵押贷款指国担保法规定抵押方式款第三财产作抵押物发放贷款质押贷款指国担保法规定质押方式款第三动产权利作质物发放贷款票贴现指贷款购买款未期商业票方式发放贷款
（二） 贷款利率
贷款利率贷双方关注焦点合贷款般均采固定利率年利率 ＿年率基数360天般银行实际提款金额实际占天数计算利息计息应包括计息期首日包括期尾日合中规定结息日季末月第20天款应该日贷款付息次企业贷款利率确定应该身信誉款记录等具体情况求获较优惠利率中国民银行规定贷款利率具定幅度限银行规定确定笔贷款利率贷款合中予载明
（三） 提取款项
企业应该提款日前5银行工作日贷款提交撤消提款通知书贷款审核方提取提款通知书应该注明序次数提款年月日具体金额银行具体规定应事先解清楚例款次提款数量少干万元整数倍次提款外企业款期间未完贷款金额年度未完授信额度银行会相应缩减企业次授信额度确定
（四） 陈述承诺
陈述款合签订时款贷款做种陈述保证真实性贷款作发放贷款前提条件例款法资格营许证合法性企业未卷入司法诉讼程序企业报表真实性应披露未披露事情等企业应贷款求现情况作出真实说明承诺企业应贷款求合签订发生情况作出做什做什书面保证定期提供财务报表全部贷款清前财产债权提供物权担保等陈述承诺企业应实提供反映争取获贷款必前提
第三节 融资成偿方式
融资成
企业通银行获资金偿支付代价资金成包括资金占费资金筹集费两部分资金占费包括资金时间价值银行投资风险报酬投资风险项目资金占费率高长期贷款利率高短期贷款利率资金占费筹资总额少资金期限长短着直接关系融资成变动费企业银行支付手续费抵押质押物品检验保费等属资金筹集费费筹集资金总额少资金期限长短般直接关系者称融资成固定费
筹资总额应项目进程确定没必争取银行贷款量夸筹资总额准备银行审核时削块反争取银行意贷款先缩筹资规模旦手申请追加贷款形成银行新贷款旧贷款钓鱼工程种方法终会造成企业信誉降低银行拒门外
贷款时间次核定期新旧处理然两种方式成融资企业流动资产资金周转较快产品易变现应选择种短期融资享受较低利率融资长期投资购置固定资产资金需量占时间较长选择长期贷款方式
二 偿方式
贷款偿般三种方式：期偿提前偿展期
期偿贷款简单明双方事先确定合执行
提前偿指企业贷款金合规定偿期前先行银行款提前支付贷款利息范围
企业处身利益考虑款合中规定期日前提前款项划汇银行帐户作贷款金事先未征银行意种做法应视违约行企业未考虑银行利益提前贷款乱银行资金安排调度尤市场利率呈现逐步走低时企业早清贷款利减少贷款利率市场利率间利差损失银行市场利率走低时运资金安排贷出会造成银行收益损失贷双方事先应考虑提前贷发生提前贷贷应定例数额银行支付补偿金
然银行情况考虑支持允许企业提前贷款资金安全性受威胁银行调查研究发现贷款款期达时企业原企业法规避系统风险风险性加造成贷款法时收回市场汇率变化导致企业需买汇贷成增加国家金融政策变化利企业贷企业机构调整变更贷款难收回等素
银行资金收益性市场利率调高企业提前贷银行利银行收回资金时贷放增加收益
银行资金流动性正值银行资金周转紧张提前贷解银行燃眉急
企业信誉发生降级资金安全性考虑银行允许企业提前贷
贷款展期款法合规定期贷银行意放宽贷期限企业必须贷款期日提前数日提出展期申请否贷款划入逾期贷款列展期申请应严格银行求格式书面形式提出展期原办理次否笔贷款必然出问题展期期限般超原定贷款期限贷款保证应展期贷款继续承担担保责贷款抵押物品应重新确认价值展期贷款利率银行规定原期限展期期限相加作新贷款期限处理利率档次利息足部分企业补交切展期手续文入原贷合中
章结
企业商业银行融资理基原包括四方面原应该掌握尤筹资量力行应该具体情况具体分析企业银行贷款诚实守信十分重条原应该结合商业银行具体情况解掌握合条款分普通条款必条款解区解资金占费资金筹集费区贷款三种方式尤应解提前贷企业银行作影响
思考练
名称解释
银行融资原筹资适度原资源保障原量力行原效益原等价偿原愿协商原诚实守信原受法律保护原合普通条款合必条款资金占费资金筹集费三种偿方式
二简述题
1 什企业银行融资适度量力行？
2 社会中企业信誉什作什诚实守信作条融资原？
3 企业提前贷什利处？
4 企业申请贷款展期应注意方面？
第十七章 金融融资
企业进行融资银行款外种渠道例通国际资市场筹资国资市场通直接融资方式获资金尤国证券市场发展十余年已逐步走条规范道路证券市场筹资已成公司企业努力目标理讲家公司法证券法规定操作运转公司企业证券市场通种形式筹资方式获需资金外企业通预收货款融资期票承兑汇票融资赊购融资等方法资金筹资渠道章着重讲解企业通证券市场融资情况包括企业发行股票债券转换债券认股权证等价证券应该注意事项包括发行条件价格手续利弊分析等容
第节 股票发行融资
众周知家企业规模生产营程中会遇资金足困难尤企业扩生产营规模时更挖潜资金法满足需求时外部筹资外筹资非两种方法：间接融资企业通商业银行等金融机构申请贷款履行定手续银行规定求获需资金银行信贷融资间接融资重形式二直接融资企业直接助市场社会盈余资金单位筹资种筹资形式通银行通常方法发行股票融资发行债券融资发行商业票融资预付货款赊购等中重股票融资债券融资
股票融资目意义
企业（必须股份限公司）通股票融资筹集资金构成企业资金公司财务形成股东权益企业正常运转资金须理说公司发行股票越公司越会破产股息红利分配没固定模式完全营业绩定甚盈余分
公司通发行股票达筹资目成立新公司追加投资扩营规模增资扩股公司提高资金率改善财务结构资金负债率合理股票发行般基原公开公公正股权利原公司应整发行程项程序置社会公开监督防种欺诈行出现公司应受相法律约束报送相文件履行相手续发行条件应视仁理层公司发生种违规违章违法行处理应客观公正碗水端
二 股票融资条件
发行股票融资企业吸引力企业愿偿国颁布公司法证券法等法律文件严格规定股票发行必须已成立股份限公司符合列干条件：
产业政策社会资金合理高效运符合国家重点支持源交通农业通讯原材料等基础产业高新技术产业严控制般加工工业技术含量低劳动密集型产业
股结构申请公开发行股票股份限公司发起认购股数额少公司拟发行总股35认购总数少3000万元民币确保公司股票流通性吸引投资者广泛参效利社会资金加强公司营理行严格监督发起社会公众发行股票应少公司拟发行股总额25公司发行股规模超4亿元理层降低例少少公司总股15发起三年重违法行三年中连续盈利公司发行前年末净资产占总资产例低30形资产占净资产例高20
聘请中介机构股票发行惯例法律求股票发行必须资产评估机构承销商律师事务会计师事务等中介机构参进行尤承销商股票发行成功否关键
选择承销商说股票发行成功否关键目前证券公司竞争相激烈股份限公司招股完全容较选择国数十家具承销商资格证券公司中家信誉实力强证券公司作承销商信誉价值中国证券业协会公布证券公司信誉积分排序予市场信誉指南发行承销商选择份参考信誉积分高承销商份约束信誉积分高证监会审核报送发行材料时予较积极考虑市场竞争必然
选择方面进行：选择券商资信状况融资力注册资金少否家综合类证券公司否资格担承销商券商身家股份限公司规模否承销公司新股发行业务发行业绩二业务承销力家流水准证券公司应拥广泛客户分布家分支机构具丰富证券承销验次成功承销记录良职业道德素质证券市场相知名度三具强科研力量证券公司舍花财力培养科研力量知识层次较高基础扎实样服务质量投资者放心四市前辅导力市踪服务力股票发行市仅长远发展规划开端承销商应该继续发行服务研究发行发展动态定期提供研究报告公司出谋划策真正公司中益五承销收费合理公司承销商协商谈判确定承销金额某百分双方感满意然确定承销商素
资格担承销商证券公司净资产应定数量求接受公司股票发行业务承销前公司进行职调查公司发行文件真实性准确性完整性进行核查验证审查公司会计数募股资金运公司营风险策公司股利分配政策公司固定资产安全环保产品市场占率原材料供应渠道公司章程高级行政理员情况公司年营业绩负债合承诺重诉讼资产评估等容公司接受承销商定期限辅导般辅导期年包括公司股票市前承销程辅导股票市持续辅导
承销商公司辅导公司辅导进行规范化培训辅导监督目保证公司定法律文件办事建立规范组织制度运行机制促进公司转换营机制提高市公司质量辅导期限般公司券商签订证券承销协议辅导协议起公司股票市年止辅导容高级理员法律证券知识培训协助公司进行资产重组账户调整严格执行股份制企业会计制度界定产权关系公司法章程建立规范组织机构制定筹措资金计划协调中介机构制作规范股票发行申报材料公司股票市流通持续辅导期间督促公司法行事履行股东会董事会监事会职责市公司信息披露求披露公司信息合理募集资金计划资金公司规定分配股利中国证监会规定编制公司季报中报年报完善公司部监控机制切实维护中股东合法权益制定董事监事高级理员切实履行诚信义务办法等
公司发行股票前准备系列文件：股票发行申报招股说明书验证笔录资产评估报告审计报告法律意见书等
股票发行申报公司部门报关材料提出求发行股票申请 招股说明书文件中投资者关注重文件公司发行事项社会公众作出披露特定非特定投资提出购买销售股票约招股说明书必须法律法规市规求项容进行披露公司承销商必须招股说明书全部容真实准确完整承担全部责招股说明书编制中国证监会制定公开发行股票公司信息披露容格式准招股说明书容格式等固定格式效期六月招股说明书前须先行编制招股说明书概简介绍容：发行新股关事信息发行股票具体情况风险素策募集资金运股利分配政策公司营业绩股结构财务资料资产评估发展规划重事项披露文件查阅点等招股说明书般包括封面目录正文附录备查文件等方面quot正文部分包括：资料发行公司简介次股票发行容包含股票种类价格数量面值税利润市盈率资金途股利分配时间发行方式发行象发行区承销期拟市证券交易会计数包含资产负债表利润表现金流量表二释义招股说明书中具特定含义词汇作出明确定义解释说明免误解三绪言说明书法律位加明确四发行新股关事信息五风险素策公司必须提醒投资者购买股票面种风险公司策风险应该包含系统性风险非系统性风险六公司募集资金途公司告诉投资者投资项目立项审批投资预算资金计划时间表项目效益产生时间投资回收期项项目应列出轻重缓急筹措资金项目尚缺口应告弥补缺口等七股利分配政策公司应明确首次派发股息红利时间形式公司税利润分配序例暂派发原等八验资证明公开注册会计师签署意见验资报告九承销部分公司应披露发行股票采取承销方式代销低发行量承销起止日期发行区象种类价格确定价格方式次发行预收金额发行费等十发行情况公司应披露事项会影响投资者决策公司正反两方面情况隐瞒甚公司某商业机密十公司高级理员详细信息包括年收入十二公司营业绩十三公司股详细情况十四公司债务信息十五公司资产评估信息十六公司重合重诉讼事项十七公司发展规划应该说招股说明书应确保存重遗漏误导投资者资料决定投资否投资风险投资者承担招股说明书存虚假公司应承担法律责
验证笔录承销商律师招股说明书述容进行验证记录制作验证笔录目保证招股说明书真实性准确性
资产评估报告评估机构完成评估工作出具具公正性结报告公司资产状况产权属作出权威性结
审计报告审计员公司报告审计结书面文件审计员股票发行准备中职调查结性文件
法律意见书律师公司发行准备阶段审查工作法作出结性意见
公司股票发行终决定权中国证监会股票发行审核委员会发审会认公司符合关规定条件信息披露规范申请材料完整等投弃权票提议暂缓表决反票
三 股票融资价格
股票发行价格确定关系投资筹资双方切身利益双方关注焦点价格定偏高投资者风险加反公司法筹措足够资金谓发行价格高低谁制订严格计算公式基础考虑市场素确定终检验发行价格否合理然应该投资者角度出发市场判定味抬高发行价格国前股票供应求情况总完全销售想法取目前国证券市场正进行体制逐步完善发行流通市场逐步规范做法段时间实践检验发现问题缺陷调整
目前公司确定新股发行价格时取决股税利润发行市盈率两重指标
股税利润公式：
股税利润发行年预测利润发行年加权均股数 （171）
发行年加权均股发行前总股+次公开发行股数×（12发行月份）12 （172）
市盈率公式：
市盈率股票市场价格年度股税利润 （173）
市盈率指标究竟高适合国证券市场没确定变数值应该市场具体情况定受公式中分子分母两素影响般说公司业绩回报丰厚发展潜力投资者该股市盈率指标高意味着投资收益增加时投资风险步放反市盈率降表示投资风险降低意味着该股票感兴趣投资回报率时缩
公司承销商两数结合公司净资产盈利发展潜力股票发行数量公司行业特点股票市场情况商定定价区间投资者竞价产生确定发行价格先确定发行底价低价格投资者竞价产生发行价格
证券市场股票发行价格方式次探索变动饕槟捎辛街郑荷贤鄯⑿幸约吧贤杭鄯⑿br> 谓网发行指承销商利证券交易交易系统承销商作唯卖方投资者指定时间现行委托买入股票方式进行股票申购股票发行方式
网定价发行投资者申购款全额存入指定券商保证金帐户网申购日指定股票申购价格认购申购数量超发行数量时采摇号抽签确定中签投资者未中签申购资金解冻采网定价发行具成较低发行速度较快优点年采发行方式
网竞价发行发行承销商利证券交易交易系统承销商作新股唯卖方新股实际发行量总卖出数投资者规定发行期间低发行确定发行底价价格竞价购买申购价格般01元价格单位投资者股票帐户须申报价格认购数量预先足额交纳认购款申购数量确定适范围般超发行总量千分防止机构操市场然证券交易交易系统机申购价格优先申购时间优先原序排列网竞价终发行价格确定承销商发行市场情况确定发行底价效认购少发行数量发行价格等发行底价申购足部分承销协议处置国目前新股定价市场化发行方式样化实行证券发行核准制特征网竞价发行足处容易引起投资者度竞价终发行价格超出绝数投资者预料二级市场引发股价剧烈波动市场带投机风险
股票融资程中公司支付发行费发行费般中介机构提供项服务回报承销费发行手续费发行委托券商发行股票时支付佣金股票发行费中占重佣金股票发行量成正发行信誉成反中介机构证券业资格评估机构会计师事务律师事务等收费标准公司规模工作难易程度确定印刷费网费广告宣传费等
第二节 债券发行融资
企业通发行公司债券达融资目样直接融资种效形式银行融资处资金需求者债券融资中政府债券占重公司债券仅占部分银行融资企业需求者资金供应者政府债券公司债券资金供者社会界银行融资资金源商业银行融资成公司信誉度总银行公司债券利率总高银行融资利率债券融资手续相银行融资复杂时间较长融资期限结构数量债券融资期限相较长属中长期银行融资短期较普遍融资数量债券融资时间基公司决定长短银行长期融资手续严格贷双方应非常谨慎资金限制企业通债券融资获资金基企业行支配银行融资资金非常严格规定意违反
债券融资目意义
债券贷双方债权债务书面证政府部门（国家方）单位（金融机构公司企业）批准发行种类型债券筹集资金债务期必须债权金利息债券具法律效力
企业急需资金时般三项选择：发行股票二发行债券三银行贷发行股票确处意味谁具发行股票资格况整申请发行直资金位时间程较长程序较复杂企业幕全盘托出存股权稀释公司控制权旁落危险银行贷然快捷方便足贷条件较苛刻仅资金时间严格限制资金途限制银行认必强制收回贷款企业拖欠贷款记录银行完全拒绝发放贷款
债券融资优点缺点
相言企业发行债券银行贷便利处避免发行股票时企业享营决策权等诸受制约情况般说发行债券期限债务行确定长短事甚需求债权提前兑付延期支付金利息投资者购买企业债券权问企业生产营决策企业权受影响债券利息企业税前利润支付发行债券利保持企业控制权会发行股票样分散股东公司控制权债券利息固定公司企业举债营获投资报酬率高债券利率时举债越企业越利公司企业通发行债券融资定程度弥补股票筹资银行贷足企业非常愿意采种融资方式
事物分二发行债券融资存着缺陷种筹资方式银行贷款相成较高公司企业信誉总商业银行信誉低债券利率应银行利率高时债券融资属直接融资须支付中介费银行融资属间接融资银行收取中介费企业支付投资者高银行存款利息企业筹资风险性较期付息企业构成较重财务负担万违约企业遭致倒闭破产然发行股票相发行费低发行债券融资般期限中长期期间市场利率发生变化企业承担利率变动带风险三种筹资形式企业利弊应该权衡三选择企业恰融资方式
二 债券融资程序条件
证券法公司法发行公司债券明确规定必须国务院授权部门提交规定申请文件般包括：公司登记证明公司章程公司债券募集办法资产评估报告验资报告项目行性报告风险分析报告企业固定资产投资立项批准文件审计公司三张财务报表公司债券信评级报告等
公司债券例发行程序般分两阶段公司承销商谈判进程界第阶段债券发行准备阶段公司部发行事宜进行研究决策包括发行资格否具备发行时机否成熟等发行债券行性研究第二阶段债券发行实施阶段制定系列发行文件包括筹资金额途期限利率偿方式等具体事项基础工作非常重模糊含义清基础公司形成董事会决议具体实施般分五步骤：债券信评级发行承销商谈判确定发行容组织承销团申报发行办理种发行手续
公司法规定发行公司债券应置备公司债券存根簿载明干事项：债券总额利率偿期限方式发行日期债券编号记名债券应记载持券姓名住等发行批准采取记名实物券形式债券债券票面应载明：债券债券认购拥债权唯效合法证明切债券代保证均效外债券背面应载明债券发行重信息
公司发行债券融资应该良生产营状况连续三年盈利记录生产营发生亏损想起发行债券筹资债券发行条件指公司发行债券融资必须考虑关素具体包括：
发行总量发行总量非益善公司法规定家公司企业发行债券总量超净资产值40限意突破理层控制风险措施公司应身资信状况资金需求程度债券否具吸引力市场资金供量等情况综合考虑资金代价计算成筹集资金浪费
偿期限债券偿期限发行日起偿金利息日止期限长公司支付利息公司应资金需阶段未市场利率趋势证券市场流通程度债市左邻右舍期限情况投资者偏等素综合确定通常公司资金量需求市场利率趋高债市发达发行中长期债券反债券期限应短期
偿方式债券偿方式应考虑期限长短素般说偿分期偿延期偿提前偿等方式延期偿应予投资者适弥补债券偿形式分现金偿代偿代偿指新发债券代期旧债券者公司发行股票定例代期旧债券代偿显然发行利代标准制定应投资者具吸引力
票面利率债券票面利率债券发行成功否关键投资者筹资者双方关注焦点投资者购买债券般首先解利率少然考虑素债券利率分固定浮动两种国公司债券利率基固定利率通货膨胀时债务转嫁风险投资者利市场利率呈降趋势固定利率投资者利总公司应身资信度债券信等级公司承受力利率变化趋势债券期限长短单利复利等素选择适利率国目前规定债券利率限商业银行期存款利率14倍年期银行存款利率225年期债券利率突破225×14315限制止公司利率战谓浮动利率指债券固定票面利率债务市场情况定期调整利率
发行价格发行价格分价发行溢价发行折价发行三种选择发行价格市场情况尤市场利率变化情况市场利率趋高债券票面利率已确定市场利率突然调高时债券发行价格相应调低采折价发行方式投资者收益受损失时保证债券发行成功效措施反债券票面利率已定市场利率突然调低公司采溢价发行方式调节投资收益率
付息方式付息方式会影响投资者筹资方间利益分配期次性支付利息单利计息方法采分期支付利息成复利票面利率固定前提债务支付利息总额会超单利计息总额
担保情况发行债券担保发行重条件公司采固定资产作抵押家定资金实力公司作第三方保证担保投资者重增加投资安全性减少投资风险债券更具吸引力具担保债券存风险言喻担保债券风险担保债券称信债券债务利身信誉发行债券通常国债金融机构采种形式
外公司应考虑债券面值债券发行费债券否记名债券发行区域债券发行频率债券发行时机债券发行承销方式债券发行采公募私募等等公司通发行债券筹集资金定限制弥补生产营亏损非生产性支出炒作股票房产进行高风险期货交易等公司生产营关风险性投资公司企业次发行债券未募足时公司已发债券违规行未期支付利息公司般难获发债申请批准公司法发行公司债券明确规定必须符合条件：股份限公司净资产额应超三千万元民币限责公司净资产额应超六千万元民币公司累计债券总额超公司净资产额40三年公司均分配利润足支付公司债券年利息筹集资金途应符合国家产业政策债券利率超国务院限定利率水等
第三节 转换债券融资
转换债券基概念
公司计划筹资时常会碰样问题底发行股票发行债券难简单回答种筹资手段包括发行股票发行债券条件成功获资金难易程度筹资成高低公司财务结构形成完全风险样公司筹资目途欲时间公司财务结构方面综合考虑
时公司想两种筹资工具中享受发行股票资金须绝优势想获发行债券筹资方式简便迅速处欲股东发行股票社会发行债券融资两者相结合取长避短谓转换债券转换债券称转换公司债券种特定时间特定条件转换普通股股票特殊企业债券具股票债券双重特性转换债券中quot必须表示投资者应享权利没权利义务应关系投资者没义务定实行手中债券转换成该公司普通股票
公司事先应规定转换债券转换例通常表示债券面值转换价格转换价格公司事先规定投资者知道债券转换价格知道债券转换例反知道转换例知道转换价格公司市场情况规定转换价格逐年递增转换例逐年递减促投资者快手中债券转换成公司普通股票
二 转换债券发行条件
目前国市公司重点国企业权境发行民币认购转换公司债券着证券市场进步规范深化市公司国企业怕重点国企业资格发行转换公司债券否投资者迫承担政策原必须承担投资风险发债公司完全发行债券种种原法证券交易市说明证券市场规范行
公司发行转换债券 应符合列条件：公司必须已市股份限公司三年连续盈利三年净资产利润率均10属源原材料基础设施类公司略低低7转换公司债券发行资产负债率高70累计债券余额超公司净资产额40募集资金投符合国家产业政策债券利率超银行期存款利率水债券发行额少亿元等
转换债券必须符合三特点：债权性转换债券债券种然具债券基特点规定利率期限面值债狡谕蹲收呖墒栈乇窘鸷屠ⅰ９扇ㄐ浴？勺徽谖醋怀晒善鼻埃谴獾恼坏┳怀晒Γ灾示头⑸颈浠涸吹恼ㄈ讼殖闪斯镜墓啥械恼狡冢辉傧硎苁栈乇窘鹄⒌娜ɡ氖遣斡牍镜木霾吆凸⒑炖峙洹？勺恍浴Ｕ馐强勺徽幕咎卣骱捅曛荆柰蹲收咭恢盅≡竦幕幔笔谐⌒星榍鞲撸竟善弊呤萍嵬κ保蹲收呖稍窕惺棺约旱淖蝗ɡ苑窒硎だ晒环粗沙秩欢茸鲇愦床皇苁谐⌒星椴ǘ跋欤然窭⑹杖搿br> 三 公司发行转换债券利弊分析
公司投资者选择权利种权利会白公司求投资者作出某种步作支付权利费合情合理事情表现转换债券票面利率转换债券票面利率般低普通公司转换债券利率低少公司成核算参quot左邻右舍等市场情况确定投资者愿意接受较低利率转换债券期投资种债券效避开市场风险等公司股票稳步升种进退两宜投资工具相信通实施转换取投资收益必然承受债券低利率带损失公司言公司出售涨期权发行时较低筹资成利公司财务状况资金期间支付利息压力相较轻
公司承担相发行风险旦转换债券期实施转换权利极少投资者实施权利时公司处境较困难公司承担巨额资金付息笔资金公司支出事先法估计会公司带动疑雪加霜样案例国证券市场已验教训投资者转换债券转换成公司股票会影响公司权结构例等方面变动事先难预料等新股东立享受老股东原利益
公司发行转换债券时机非常重选择会导致发行失败公司利益受损转换债券特点知投资者愿意较高成购买种价证券期实施转换权利带投资收益做点基条件公司股票价格高转换债券价格公司股价偏高时发行转换债券会导致投资者债券手立转换公司原股东公反公司股价偏低时发行转换债券引起兴趣购买愿转换公司发行转换债券初衷相悖发行佳时机应该公司股价略高转换债券价格予投资者想象空间公司获发行利益
第四节 权证融资
权证权利证明证券市场投资者非常需某种事先约定确定机会达投资盈利交易品种市公司证券公司希满足市场需求身盈利降低营风险权证样满足双方需证券交易工具属金融衍生产品具定交易风险权证两品种：认股权证备兑权证
认股权证概念
认股权证股票认购授权证属市公司发行予投资者确定时间确定价格购买定数量该公司普通股票种权利仅仅公司赋予投资者权利投资者没义务非购买般公司发行债券增资配股时投资例偿予认股权证事先确定股票购买价格价格称行价格行价格高低认股权证分两品种：行价格低市场价格般称股票先购权证效期限较短长超月quot夜长梦市场行情跌致权证作废二行价格高市场价格般称股票购买权证效期较长般年甚期限投资者暂时法行权利投资者购买初衷必定等市场行情升天
二 认股权证发行意义
性质公司发行种涨期权市公司言增资扩股增发股票者发行公司债券程中采通发行认股权证投资者购买债券配股时手中公司予认股权证增加公司筹资力度吸引更投资者购买股票然认股权证偿市场进行交易转具市场行情认股权证理价值应该股票市场价格减公司确定股票购买价格必须注意认股权证市场交易价格理价值两概念市场投机素影响权证市场价格完全会超理价值公司推出认股权证增加市场交易品种活跃市场公司增加筹资机会间接盈利
偿配送认股权证公司销售债券时进步降低利率溢价发行旦投资者行权利等公司发行股票公司认股权证期时采取种合理合法手段设法股价升吸引持时行权利保证公司进步融资目
投资者言持成认股权证增加获利机会流通市场出售乐？便终股票价格跌认股权证作废没什实际损失
三 备兑权证
备兑权证种定条件约束股票认购授权证认股权证权さ姆⑿腥瞬灰谎瞎扇ㄖな怯缮鲜泄痉⑿校付胰ㄖぴ蚴怯芍と痉⑿Ｍ蹲收咄谝欢ㄊ奔洹匆欢鄹窆郝蛞欢ㄊ康墓酒胀ü善薄７⑿斜付胰ㄖさ闹と疽惨幸欢ǖ淖式鹗盗鸵欢ㄐ庞侗鸬淖酆侠嘀と荆心芰Π幢付胰ㄖぬ蹩畛械Ｔ鹑巍
四 证券公司发行备兑权证目
众周知股市涨跌左右走势证券公司出淡市原希通操作某种证券投资工具卖空机制获利国证券交易卖空机制具备时候发行备兑权证达空情况获利目行旦事行情确实跌证券公司获出售权证收益必履行规定价格出售股票义务
国现数十家综合类证券公司目前没法律规定允许家证券公司代理发行市公司股票理讲家证券公司销售某市公司股票备兑权证销售价格目成样然证券公司通出售备兑权证获笔观发行收入承担风险旦事股价幅度涨投资者例外会行权利初确定价格（现已低市场价格）购买股票
五 认股权证备兑权证较
投资者拥认股权证备兑权证须择机行权利必承担义务说权证具期权效应投资工具证券市场形势明时权证具备发行前提条件两权证具杠杆效应权证价格股票价格相差悬殊通少量成获赚利机会极具吸引力两权证市场交易价格波幅强股票价格波幅两种权证区：发行时间认股权证般发行公司债券优先股配售新股时时发行备兑权证发行没固定时间认购象投资者认购股票债券时偿获认股权证单独购买备兑权证身需花钱购买持备兑权证购买组股票包括家市公司股票家公司股票家证券公司发行备兑权证然兑换条件发行目认股权证附股票债券发行投资者提高购买价证券积极性进步筹资方法条件赠送某种权利希掏钱购买增加公司资金源行情涨投资方筹资方双方益国家益备兑权证直接作种价证券品种进行买卖发行获销售收入时承担股市波动带亏损风险兑现形式认股权证兑现投资者终购买股票形式完成备兑权证兑现投资者直接发行购买规定数量品种股票采取发行现金形式投资者支付股票认购价股票市价间差价种形式发行手中定真正持该股票采兑现方式发行言更灵活方便运权证工具达获利目必事真筹措量股票兑付避免市场风险投资者言市进行投资种涨期权买入种权利成旦行情确实涨获利反损失成费
章结
公司通证券市场发行股票筹资直接融资重容非公司通途径融资应解融资途径致程序需准备材料发行股票基条件什掌握法律规定干具体指标公司选择承销商时应该方面考虑公司准备系列发行股票前期文件做规范符合求较利获中国证监会发审会通读者应解股票融资价格终确定必须结合国情证券市场宏观走势分析证券中介机构通网两种发行方式特点解公司通债券融资基程序必条件股份公司发行转换债券基条件发行成功关键什？果家股份限公司未批准市否先行发行转换债券？掌握公司进行权证融资意义公司通权证交易达什目公司发行权证存什风险
思考练
名词解释
股票融资承销商招股说明书税利润市盈率网定价发行网竞价发行债券融资转换债券权证融资
二 简述题
1 企业进行股票融资意义？
2 发行股票应具备基条件？
3 企业承销商选择求？
4 什企业股票市前承销商辅导？
6 债券融资优缺点？
7 企业应具备什条件发行转换债券？
8 企业进行权证融资出什目？
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