财务报表-1资金平衡表审计程序表

表5－2　 索引号：
（审计机关名称）
资金衡表审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
工作底稿
索引号
　　1．通年度年度报表说明抽查关会计记录查明报表编制遵循会计政策选会计方法否年致
　　2．年度审计财务报表查明报表期初数否前年度期末数致差异应查明原提请审计单位财务报表说明中予说明
　　3．资产理工程建设台账等关业务记录审查报表整体合理性反映容完整性
　　4．核账表检查报表项容否审计单位总账明细账子项目单位报送报表致
　　5．审核报表项目报表中列示否正确
　　6．审核该表报表勾稽关系否正确具体检查：
　　（1）报表中世界银行贷款国款期末数否项目进度表（称进度表）相应项目致
　　（2）报表中建工程期末数否进度表建工程相致
　　（3）报表中支出期末数否进度表支出相致
　　（4）报表中世界银行贷款期末数期初数差否贷款（信贷）协定执行情况表（称情况表）年度提款数相致期末数否情况表累计提款数相致
　　（5）报表中项目拨款项目资项目资公积否进度表偿配套资金致
　　（6）报表中应收款应付款货币资金科目（世行贷款配套资金应收款应付款货币资金外科目）期初数期末数变化否进度表相应栏目致
　　（7）报表中银行存款项专账户余额否专账户报表期末余额致
　　7．取年未国家公布市场汇价审查财务报表外币折算否正确汇率否合规
　　8．复核报表中计合计计算否正确资金占源否衡


审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档