财务审计控制程序



编号
QPMS04
程 序 文 件
版号
A
标题 财务审计控制程序
页码
12
10目
通审计监督确保财务工作符合规定维护企业济利益提高企业济效益
2．0适范围
程序适公司财务工作审计控制
3．0职责
3．1财务总监：负责批准年度财务审计计划
3．2财务审计员：负责制定实施年度财务审计计划
3．3部门负责：负责配合审计工作纠正措施执行
4．0工作程序
4．1财务审计员负责制定年度财务审计计划报财务总监批准部门月进行次审计必时财务总监批准进行年度计划外财务审计
4．2年度财务审计计划批准财务审计员受审部门发送
4．3财务审计员财务审计工作规范进行现场审计收集证记录合格项
4．4审计结束财务审计员填写财务审计检查表财务总监审阅发送审计部门负责财务
4．5合格项处理
4．5．1审计中发现合格项财务审计员填写财务审计合格纠正措施报告交财务总监审阅
4．5．2收纠正求部门负责应规定时间制定纠正措施方案组织实施限期前财务审计合格纠正措施报告传回财务审计员








编号
QPMS04
程 序 文 件
版号
A
标题 财务审计控制程序
页码
12
4．5．3财务总监安排财务审计员负责纠正措施实施踪验证直达求止
4．6程序相关记录财务审计员保存
5．0相关文件记录
财务审计工作规范
年度财务审计计划
财务审计检查表
财务审计合格纠正措施报告




















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