和达2002年度经营计划
- 1. 上海和达汽车配件有限公司 2002年度经营计划 二00二年一月十五日 机密文件编号财务管理部：胡晓艳 审 计 部：彭毅 战略管理部：汪亚琨 曹华
- 2. 该年度经营计划以一种新的角度，即紧紧围绕财务报表，使公司所有的经营活动所产生的结果，都能反映落实在财务报表的具体项目上。反过来说，也就是作为企业年终经营成果的财务报表，其每一个项目所包含的量化数据，都能落实到实实在在的具体策略、行动计划上，使经营计划的内容落到实处，成为行动的纲领和指南，以及考核激励的依据。概要文件编号1
- 3. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟2
- 4. 和达市场销售发展历史回顾（1999年-2001年）资料来源：和达财务数据文件编号业务增长： 1999年-2001年间，销售收入以年平均79%的速度增长，而净利润以年均42%的速度反方向递减至连续亏损。主要是空运成本大幅增加使利润急剧下降。3
- 5. 1999年—2001年，和达主要产品销售情况。其中2001年对B5车型的销售占总销售收入的81%，也是2002年和达销售的主要产品。资料来源：和达销售资料 文件编号单位：元、件/套4
- 6. 主要客户需求分析：1、2000年-2001年以至今后几年，和达的主要客户依 然是上汽大众。 2、一汽是驾驶舱横梁模块的潜在客户，柳微是密封 条、内饰件的潜在客户。资料来源：中商网文件编号备注：转化的需求量是上汽对外需求量的上限，实际需求量还受上汽存货水平的影响。5
- 7. 客户结构与竞争对手情况：13大类产品中，和达有8类是独家供应商，3类占60%的份额，另两类分别占50%和40%。上汽通用上汽大众上海和达普通桑塔纳车型桑塔纳2000车型PASSAT（B5）车型BUICK车型门窗外侧嵌条车顶饰板前门槛饰板车门矫正（服务）门窗内侧密封条前门槛饰板驾驶舱模块横梁窗框上部导槽车顶饰条立柱饰板门窗内侧密封条POLO（PQ24）车型手动排挡驾驶舱模块横梁60% 北京中环60% 无锡井上华丸 100% 无100% 无100% 无50% 上海程达40% 无锡华光100% 无100% 无100% 无100% 无100% 无客 户配套车型产品分类市场份额竞争者注：桑塔纳车型历年均有配套，B5车型和BUICK车型2000年开始配套，POLO车型2002年开始配套60% 无锡井上华丸 资料来源：文件编号6
- 8. 2001年细分产品销售收入和盈利结构：驾驶舱模块横梁、门窗内侧密封条、车顶饰条是独家供货，占销售收入的66%，应力求稳定；立柱饰板占50%市场份额，占销售收入的15%，有进一步拓展的空间。资料来源：文件编号上汽通用上汽大众上海和达普通桑塔纳车型桑塔纳2000车型PASSAT（B5）车型BUICK车型门窗外侧嵌条车顶饰板前门槛饰板车门矫正（服务）门窗内侧密封条前门槛饰板驾驶舱模块横梁窗框上部导槽车顶饰条立柱饰板门窗内侧密封条POLO（PQ24）车型手动排挡驾驶舱模块横梁客 户配套车型产品分类2001年销售收入 收入比重 毛利 净利润单位：万元 193 2.8% -26 172 2.5% 10 119 1.7% 6 522 7.6% -18 228 3.3% 21 2590 37.5% -476 895 13% 17 1059 15.3% 153 35 0.5% 2 1006 14.6% -28 86 1.2% 68未包含应计算在2001年的555万元亏损。总计 6893 100% -324 -572 7
- 9. 和达公司2002年销售计划:可实现销售收入5388万元，新增销售收入1000万元，奋斗目标6388万元制定计划的前提： 1、以现有市场为依据，奋斗目标包括开拓的新市场、开发新产品上市； 2、随着汽车整车价格降低，和达降价必成定局，目前已确定桑塔纳2000配套产品降幅达7%-8%,B5 产品车顶饰条类降幅5% 3、和达主要的]核心产品驾驶舱模块横梁，上汽要求降5%，和达要求不降，现正在谈判。鉴于2001 年和达在此产品上承受了巨额损失，该计划考虑维持现有价格不变； 4、和达2002年计划销售量建立在上汽供货会上公布的2002年计划产量的基础之上。8
- 10. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟9
- 11. 成本分析架构图示资料来源：文件编号成本分析财务会计方法管理会计方法原材料辅助材料工人工资职工福利费外购燃料动力费生产用间接费用固定成本固定产品成本直接材料费直接人工费燃料和动力费变动成本外购半成品自制燃料动力费制造费用固定销售和管理费用变动产品成本变动销售和管理费用10
- 12. 生产成本总体结构分析资料来源：根据和达财务资料计算得出 文件编号直接材料加工费制造费用直接工资原材料占总成本的比重为86.65%，原材料成本控制是和达降成本的关键因素。应改善优化采购流程。财务会计分析法11
- 13. 细分产品2001年国内、国外采购（外购与外协）供应商、采购额、材料用途国内采购 392万元国外采购 4834万元采购总金额 5347万元模块横梁 成品及散件密封条 毛坯件立柱饰板 成品及毛坯车顶橡胶733197283各色PVC粒子275B5立柱饰板B5、桑塔纳2000内侧密封条B5驾驶舱模块横梁B5/桑车嵌条、饰板B5车顶饰条车顶饰条/密封条等车顶饰条车顶饰条德国DURA德国DURA青浦比欧西等德国DURA日本理研等德国DURA等德国DURA法国Solome申雅密封件申雅密封件申雅密封件1518车顶饰条144无纺布82其它110车顶饰条加工植绒毛条1266737其它热塑性橡胶79上海元鑫采购地采购物金额（万元） 最终用途（具体产品）供货商12
- 14. 2002年原材料采购中驾驶舱模块横梁相对于2001年所产生的成本节约在2002年采购计划数量为69000套的情况下，仅驾驶舱模块横梁一种产品，就能比2001年节约890万元的成本。（69000套 — 47500套 ） 413元/套 =890万元13
- 15. 通过2002年的采购，将降成本140万元。和达的供应商过于单一，要货比三家，控制采购质量，加强责任人考核。备注：采购材料的降价幅度按照上汽要求和达降价的相同幅度确定。14
- 16. 分产品、分成本明细项目的总生产成本计算表现实销售收入5388万元，生产成本3874万元，销售毛利1514万元，毛利率为28.1%。新增业务成本应控制在745万元。15
- 17. 三项费用计划销售费用计划和达下游客户单一，而产能没有充分发挥。开发新客户已成当务之急。和达管理层已认识到这一点，在2002年度加大市场开发力度，增加销售力量，加强销售服务。因此，销售费用比上年增加12万元，增幅近10%。16
- 18. 管理费用计划和达管理费用增加幅度大，2001年比1999年增加支出285万元，是1999年的2.6倍，大大超出业务增长水平。应实施精细管理，压缩控制管理费用。 2002年比2001年计划支出减少90万元，降幅为20%。17
- 19. 财务费用计划综合考虑到和达2002年经营净现金流量以及相应的后续投资，和达应偿还银行借款1500万元，降低财务费用。 假设均匀还款且利率为6.5%，将节约利息支出49万元。和达公司2002年三项费用总体情况营业费用 136 （12） 管理费用 372 90财务费用 185 49 2002年预计发生额 比2001年节约 合计 693 127三项费用节约127万元，降幅15.5%18
- 20. 运用财务会计方法，在不涉及处置资产和改善资产运营效率（该部分内容在第三部分专门反映）的前提下，同时在2002年度消化2001年隐含的555万元亏损，和达2002年关键主要损益项目模拟如下：损益结果估算19
- 21. 和达公司2002年分明细产品的销售收入、变动成本、补偿固定成本前利润（边际贡献）计算表管理会计分析法20
- 22. 分产品大类的收入、变动成本，补偿固定成本前利润（边际贡献）结构分析：资料来源：根据和达财务资料计算得出 文件编号洒洒B5是主干产品，收入和边际贡献均占了公司近70%的比重。桑塔纳2000获利相对较高，而BUICK和普桑比重较小。21
- 23. 前提假设内容趋势判断1、单价以和达预测数为准； 2、销量以项目小组对市场的分析判断为准； 3、成本以和达预测数为准；乐观1、单价以和达预测数为准； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准；处于中间1、单价在和达预测数的基础上，全部下降5%； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准；保守为了使管理层更好地做出决策，我们运用了量本利模型，对和达公司经营情况进行了模拟分析。确定了3组假设前提，4种目标利润（保本、300万元、500万元、800万元），模拟了12种情景组合。22
- 24. 项目目标利润300万元目标利润500万元目标利润800万元保本分产品细化表——乐观前提23
- 25. 项目目标利润300万元目标利润500万元目标利润800万元保本分产品细化表 —— 处于中间的前提24
- 26. 项目目标利润300万元目标利润500万元目标利润800万元保本分产品细化表 —— 保守前提25
- 27. 目标利润销售收入4个目标利润和3组假设前提下，和达公司应达到的12种业务量（销售收入）组合图表26
- 28. 运用量本利模型，在简化条件下，即现有采购和销售条件基本稳定的情况下，3775万元的销售收入即为盈亏平衡点。 资料来源：根据和达财务资料计算得出 文件编号1500万元 固定成本变动成本销售收入收入、成本3775万元业务量27
- 29. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟28
- 30. 和达公司资产类“应收项目”的现状、建议、措施计划处置办法措施责任人1、应收账款中有坏帐15272.13元。 2、其他应收款中有坏帐 24688.17元。 3、及时清理回收 4、做坏帐核销，计划中采用做坏帐的会计处理。1、建立健全应收款管理制度 2、精细管理，就目标、任务、时间等落实到具体责任人。 3、对个人借款行为，应规定定期结清再借的制度。 4、完善调动、离职时的欠款清算。每一笔应收款对应销售 人员财务经理29
- 31. 和达公司资产类“预付账款”的现状、办法、措施计划处置办法措施责任人1、预付款中90%是设备款，9.6%是模具款。 2、尚有271万元的设备和模具款没有支付，应紧紧控制好余款的支付节奏，使余款的支付与设备的正常良好运转紧密关联。保证设备质量达标。 3、计划中采用全额转入固定资产并计提折旧。1、建立健全资产设备台帐。 2、将设备的维护保管与设备使用者个人的考核挂钩。 3、设备质量不过关，就不能支付余款。 4、通过科学的使用测试后，认为达到了要求，再支付剩余款项。 5、结合实际，制定操作流程，严格按照流程办事。2、财务经理1、每一台设备相对应的管理使用者30
- 32. 和达公司资产类“存货”的现状、建议、措施计划处置办法措施责任人1、存货中有38%的部分是有问题存货，采购工作存在薄弱环节。 2、需要除锈加工的立柱饰板毛胚占到存货的25%，主要是由于超额储备引起。 3、严格按照生产计划消耗储备材料，杜绝盲目采购进货。对不能再使用的材料，即使变卖处理。 4、计划中充分计算了出锈加工产生的费用 5、超额储备将在2002年消化600万元。1、坚持以销定产，以产定购。 2、完善流程，强化部门之间的沟通、协调和制约。 3、明确责任，与考核绩效挂钩。 4、抓住采购中的关键环节，优化采购批量，降低库存，挖潜增效。2、财务经理1、仓库管理人员备注：项目组编制了详细的和达公司成品、半成品、原材料、呆滞材料明细表。关于呆滞材料明细表，参见附表8。31
- 33. 和达公司资产类“固定资产”的现状、建议、措施计划处置办法措施责任人保持并维护好设备，为开拓新的市场做好准备。1、设置专职设备管理员。 2、分类、分品种建立固定资产明细账。 3、定期对固定资产的使用情况进行检查。 4、制定制度，强化考核。 5、主要设备、厂房低效使用，可考虑出租、进行来料加工、扩大销售摊薄折旧等措施提高固定资产使用效率。财务经理对新增设备强化调试，结合使用预付款的手段，使设备的运转达到生产的要求。通过变卖、租赁等形式处置闲置、报废固定资产，提高资产使用效率，盘活资金。备注：项目组编制了详细的和达公司固定资产状态明细表。关于闲置和报废固定资产明细表，参见附表9。设备管理人员32
- 34. 和达公司负债结构变动结果及对损益的影响： 2002年比2001年短期借款减少1500万元，其它负债水平维持不变。则该负债结构的变动使利息支出减少49万元。负 债 结 构 树 形 图 总负债流动负债长期负债比重 金额项目4969万元无100% 4969万元 短期借款73% 3630万元应付账款22% 1110万元应交税金1.7% 86万元工资福利0.9% 47万元其他付款 2.4% 97万元62% 2130万元 32% 1110万元 0.03% 47万元 2.5% 86万元 2.8% 97万元 100% 3469万元 3469万元2001年负债结构2002年负债结构负债项目名称33
- 35. 和达公司按计划执行后的资产运营效果资产类由7247万元减少到6480万元，降767万元，降幅11%单位：元34
- 36. 和达公司按计划执行后的资产运营效率及对公司损益的进一步调整利润： -114万元 现金： 424万元资产使用效率：提高1倍35
- 37. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟36
- 38. 和达公司现金流量计划经营净现金流量1825万元，净现金流量流量净增加额478万元。备注：和达公司没有编制现金流量表，以上计算是经分析后粗略匡算的和达公司2002年现金流情况。37
- 39. 2002年财务计划总结单位：万元和达公司净利润407万元资产处置前资产处置后38
- 40. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟39
- 41. 和达公司2001年组织结构图：资料来源： 文件编号40
- 42. 和达公司2002年组织结构图：财务部人事行政部总经理蔡昌友董事会市场经营部 技术质量部 生产计划部41
- 43. 文件编号领导：董事会领导或参与的关键程序 公司投资项目、年度经营计划：主持制定 中长期战略规划程序：主持制定 领导班子：主持组建 人力资源程序：主持规划和考核 研发方向和进度把握：参与制定职位：总经理使命与职责 把握汽车零部件产业走势，管理行业结构 确保公司业绩目标的实现 在董事会的直接领导下，制定公司的经营目标，组建公司经营班子，制定公司考核、激励机制 主要工作 在董事会直接领导下，负责公司的全面工作 负责完成经董事会批准确定的各项经营目标 负责组织制定公司中长期战略发展规划 负责组织制定和实施公司年度经营计划 负责组织制定和完善公司各种规章制度 负责公司核心团队建设、对高层管理人员的业绩考核 按要求定期向董事会提供述职报告 随时掌握新产品研发、产品销售、产品成本完成情况。 负责企业文化建设 负责向董事会提交公司重大投资项目进度情况报告 在确保已有市场份额基础上，开发新市场，充分消化和利用现有生产能力 处置公司闲置、不良资产，提高资产使用效率 从基础工作抓起，建立健全公司财务会计核算系统 技能与经验要求 丰富的管理经验和理论知识，熟悉汽车零部件产业发展方向、政策和公司的整体运作。五年以上管理方面工作经历，且有三年以上外企或国内大型集团公司高级管理负责人的经历 强有力的凝聚力，良好的沟通能力 熟悉产品的技术、性能、应用范围 具有立足长远，把握全局的意识 决策果断，敢于揭露问题并快速决定解决方案关键业绩指标 净利润 60 % 新市场开发 30 % 人力资源开发 10% 岗位描述 总经理岗位描述42
- 44. 文件编号领导：总经理领导或参与的关键程序 公司年度经营计划：参与 年度销售计划：制订年度销售计划 销售体系建设程序：主持 人力资源程序：主持市场部和技术支持部业绩考核会 公司销售政策制定程序：主持职位：市场经营部经理使命与职责 确保公司销售目标的实现 在总经理的直接领导下，制定公司的销售政策 建立公司销售体系并确保其高效运作 在确保公司已有市场份额及销售利润率的基础上，提高市场占有率 把握汽车零部件产业政策走势 把握产品市场走势和技术方向，随时掌握客户需求变化主要工作 在总经理直接领导下，全面负责公司销售工作 负责公司市场体系的培育和建设、培养建立一支优秀的销售队伍 确保公司销售目标的实现和市场份额的提升 制定合理的营销方案、销售管理办法和销售激励机制 把握市场趋势、跟踪技术发展方向和汽车零部件产业政策，为产品的升级换代和新产品研发提供必要的信息 及时处理销售人员、技术人员的反馈信息 协调销售问题 监督、考核下属部门的工作，确保及时、准确的月度/季度/年度报告 负责公司售前技术支持、售后服务体系的建设和完善 随时掌握竞争对手的动态，并采取有效的竞争策略 直接掌握重要客户资源 控制应收帐款水平，加快资金周转 负责总经理交办其他工作技能与经验要求 丰富的销售管理经验，敏锐的市场洞察力，熟悉汽车零部件产业发展方向、政策和和公司销售的整体运作及不同产品应采用的具体销售模式。五年以上销售方面工作经历，且有三年以上外企或国内大型集团公司销售负责人的经历 强有力的凝聚力，良好的沟通能力、协调能力 熟悉产品的技术、性能、应用范围 具有立足长远，把握全局的意识 性格果断，敢于揭露问题并快速决定解决方案关键业绩指标 市场经营部经理岗位描述销售收入 60% 新市场开发 30 % 销售费用控制应收款周转率 10%43
- 45. 资料来源：文件编号生产计划部经理岗位描述领导：总经理领导或参与的关键程序 采购计划程序：主持 采购队伍建设：负责培训 人力资源程序：参与内部业绩考核会 采购谈判：主持职位：生产计划部经理使命与职责 在总经理的直接领导下，制定采购流程 确保生产部门所需材料及时到库 协助生产任务的实现 把握市场状况，熟悉市场行情，及时反馈信息 确保最低采购成本 主要工作 接受总经理直接领导 为生产制订生产决策时提供支持 制定有效的采购计划 保持与供应商的良好关系 充分把握市场动态，寻找最佳供货商和后备供货商 建立供货商档案，及时反馈信息供高层领导决策参考 随时掌握原材料市场的价格情况及预测未来走势 培养建立一支认真负责的采购队伍 领导、监督下属采购人员的工作 根据市场状况、订单，建议安全库存点 多方询价，选择外构件质优价廉的供应厂商 多方询价，选择外协件质优价廉的供应厂商 负责完成上级领导交办其他工作 技能与经验要求 丰富的采购经验，熟悉产业政策，三年以上采购工作经历，且有一年以上外企或国内大型集团公司采购部门负责人的经历 良好的沟通能力及协调能力 对原材料价格市场走势变化有敏锐的反应能力 熟悉汽车零部件产品的技术、性能 审慎严密，善于通过比较发现问题关键业绩指标 原料采购降成本目标 60 % 生产质量控制 20 % 外协件加工成本和速度 20 %44
- 46. 资料来源：文件编号领导：总经理领导或参与的关键程序 产品质量报告会：主持 原材料、外协件、产成品质量评审会：主持 人力资源程序：参与业绩考核会职位：技术质量部经理使命与职责 在总经理的直接领导下，建立、组织实施质量管理体系 确保质量检验队伍的高效运作 确保原材料和外协件、产成品的质量及其稳定性主要工作 在总经理直接领导下，制定各关键原材料、外协件、产成品质量标准 制定系统的质量检验程序 为生产部提供技术支持和服务 制定严格有效的质量检验方法 监督质量管理体系的执行 提交技术质量部人力资源计划 向生产副总提供质量检验数据及分析报告 负责上级领导交办其他工作技能与经验要求 大学专科或以上学历 两年以上相关工作经验 良好的沟通能力及协调能力 熟悉产品的技术、性能、应用范围 性格果断，敢于揭露问题关键业绩指标产品合格率 60 % 生产成本 20% 原材料、外协件、 产成品质量标准完善情况 20 % 技术质量部经理岗位描述45
- 47. 资料来源：文件编号主要工作 根据公司章程规定的职责和董事会的经营方针行使职权。 编制并执行财务预算。拟订资金筹措和使用方案，有效地控制和使用资金；确保正常费用开支。 全面负责公司的财务管理工作。对公司资产安全，财务信息以及生产经营活动中产生的重大问题及时反映和监督。 进行成本费用预测、控制、核算和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 建立健全公司财务核算制度，运用财务会计资料进行经济活动分析。 负责银行、税务、财政等有关部门的协调工作，做好税收策划和资金筹集、运用及管理工作。 参与物资采购订价和产品销售订价以及有关的经济合同签订工作，对每一笔合同的执行情况进行全过程监管。 督促公司的产品销售部门按照合同的规定进行款项的催收工作。以保证企业的资金能够及时得到回收，加速企业的资金周转。 负责公司财务报表的及时准确编制和审计工作。严格按照财务预算进行控制，定期报送公司经营情况和财务状况的分析报告 负责公司费用开支的审核工作。 负责总经理交办其他工作。 财务部经理岗位描述领导：总经理领导或参与的关键程序 年度预算/计划程序：驱动、领导公司年度计划。质询并审议。 年度战略规划程序：参与质询 资金计划：驱动，主持资金委员会会议 人力资源程序：主持业绩考核会职位：财务部经理使命与职责 在总经理的直接领导下，制定公司的财务目标、制度 确保公司财务体系的高效运作 确保公司经营的充足资金供应，及最小的利息和税务支出 确保公司最优的财务/资本结构及财务安全技能与经验要求 丰富的财务与资本运作经验，熟悉税务法规和会计准则。五年以上财务方面工作经历，且有三年以上外企或国内大中型公司财务负责人的经历 良好的沟通能力及与部门的协调能力 对业务的各个领域有基本的了解 具有立足长远，把握全局的意识 性格果断，敢于揭露问题并快速决定解决方案关键业绩指标 按上市公司要求建立健全财务核算、财务管理体系 50% 资产处置（坏帐、闲置和报废固定资产等）30% 财务费用控制 10% 每月提供给总经理、董事长详细的财务分析报告 10% 46
- 48. 行政人事经理岗位描述领导：总经理领导或参与的关键程序 规章制度的制订：质询并审议 人力资源规划：参与质询 销售政策制定程序：参与 人力资源程序：主持下属部门业绩考核会职位：行政人事经理使命与职责 在总经理的直接领导下，负责公司行政事务管理、人力资源管理和战略投资管理 确保公司管理工作的规范化 确保公司员工整体素质的提高 开拓适合公司发展的产业和项目 负责产品部工作 主要工作 在总经理直接领导下，规范公司的各项行政管理事务，制定相关的规章管理制度 负责寻找投资、购并对象；并做项目论证 负责B－RAS产品的市场销售工作 制定有效的人力资源规划 负责公司所需人员的招聘 负责各部门之间协调 负责公司代理项目的寻找 领导公司综合办公室的其他工作 不断完善公司内部管理制度 负责总经理交办其他工作 技能与经验要求 丰富的行政管理经验，敏锐的市场洞察力，熟悉产业发展方向和政策。五年以上行政方面工作经历，且有三年以上外企或国内大中型公司行政负责人的经历 良好的沟通能力及与其它部门的协调能力 广泛的社会关系和良好的公关能力 具有立足长远，把握全局的意识 性格果断，敢于揭露问题并快速决定解决方案关键业绩指标 管理费用 50% 人力资源管理 30% 其它部门满意度 20％ 47
- 49. 关键岗位业绩合同与绩效考核表2002年度业绩合同（001）受约人姓名： 职位： 总经理 合同有效期： 2002年1月1日至12月31日 发约人姓名： 职位： 董事长 签署日期： __________________ 受约人签名：____________ 发约人签名：____________ 100 4% 次10% %人力资源开发 向董事会提交述职报告管理指标1000万元 % % 30% % % 新市场开发 自有产品市场占有率 产品研发进度经营指标407 6388 478 万元 万元 万元 %40% 0% 0% 20%净利润 销售收入 净现金流 净资产收益率财务指标2002年合同目标单位权重关键业绩指标（KPI）主要业绩审核方面48
- 50. 2002年度业绩合同（002）受约人姓名： —— 职位： 市场经营经理 合同有效期： 2002年1月1日至12月31日 发约人姓名： 职位： 总经理 签署日期： __________________ 受约人签名：____________ 发约人签名：____________ 4 100次 %0% 0%提交述职报告 销售队伍建设管理指标1000 126 22万元 万元 次 30% 5% 5%新市场开发 销售费用 应收款周转率 经营指标6388万元60% 销售收入 财务指标2002年合同目标单位权重关键业绩指标（KPI）主要业绩审核方面49
- 51. 2002年度业绩合同（003）受约人姓名： —— 职位： 生产计划部经理 合同有效期： 2002年1月1日至12月31日 发约人姓名： 职位： 总经理 签署日期： __________________ 受约人签名：____________ 发约人签名：____________ % 天 % % %0% 0% 0% 0% 0%采购的及时性 外协件的回收速度 掌握原材料市场的价格情况及预测未来走势 建立供货商档案，及时反馈信息 制定有效的采购计划 管理指标140 98万元 % 万元60% 20% 20% %降低原材料采购成本 采购质量控制（抽样检验合格率） 外协件加工成本 外协件抽样检验合格率经营指标财务指标2002年合同目标单位权重关键业绩指标（KPI）主要业绩审核方面50
- 52. 2002年度业绩合同（004）受约人姓名： —— 职位： 技术质量部经理 合同有效期： 2002年1月1日至12月31日 发约人姓名： 职位： 总经理 签署日期： __________________ 受约人签名：____________ 发约人签名：____________ 100% % % 20% 0% 0%原材料、外协件、产成品质量标准完善情况 建立、组织实施质量管理体系 提供质量检验数据及分析报告 管理指标99% 4619% 万元60% 20%产品合格率 生产成本经营指标财务指标2002年合同目标单位权重关键业绩指标（KPI）主要业绩审核方面51
- 53. 2002年度业绩合同（005）受约人姓名： —— 职位： 财务经理 合同有效期： 2002年1月1日至12月31日 发约人姓名： 职位： 总经理 签署日期： __________________ 受约人签名：____________ 发约人签名：____________ 100 4% 次10% 0%每月提供给总经理、董事长详细的财务分析报告 提交述职报告 管理指标100 100% % 50% 30% 按上市公司要求建立健全财务核算、财务管理体系 资产处置（坏帐、闲置和报废固定资产等） 经营指标185万元10%财务费用财务指标2002年合同目标单位权重关键业绩指标（KPI）主要业绩审核方面52
- 54. 2002年度业绩合同（006）受约人姓名： —— 职位： 行政人事经理 合同有效期： 2002年1月1日至12月31日 发约人姓名： 职位： 总经理 签署日期： __________________ 受约人签名：____________ 发约人签名：____________ 100 4% 次 20% 0%其它部门满意度 提交述职报告 管理指标100 100% % %30% 0% 0% 公司人力资源管理 公司内部管理制度的完整性 后勤保障工作经营指标372 万元 50% 管理费用 财务指标2002年合同目标单位权重关键业绩指标（KPI）主要业绩审核方面53
- 55. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟54
- 56. 2002年资产负债表55
- 57. 2002年损益表2002年简化的现金流量表56
- 58. 和达公司2002年度经营计划一、销售计划二、成本计划三、资产运营计划四、现金流量计划五、组织、人力和激励七、附件六、财务模拟57
- 59. 附表1：1997-2001历史资产负债表；2002预测资产负债表58
- 60. 附表1(续）：1997-2001历史资产负债表；2002预测资产负债表59
- 61. 附表2：1997-2001历史损益表；2002预测损益表60
- 62. 附表3：1997-2001历史资产负债表共同尺度分析表；2002预测资产负债表共同尺度分析表61
- 63. 附表3（续）：1997-2001历史资产负债表共同尺度分析表；2002预测资产负债表共同尺度分析表62
- 64. 附表4：1997-2001历史损益表共同尺度分析表；2002预测损益表共同尺度分析表63
- 65. 附表5：1997-2001杜邦架构分析表；2002预测杜邦架构分析表64
- 66. 附表6：2001年生产成本明细计算表65
- 67. 附表7：2002年生产成本明细计算表66
- 68. 附表8：2001年年底呆滞材料明细表67
- 69. 附表9：2001年年底闲置和报废固定资产明细表备注：带*符号的价值属于估算出来的。68
- 70. 资料来源：文件编号变动成本法保守计算的前提假设： 1、单价在和达预测数的基础上，全部下降5%； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润800万元。附表10：69
- 71. 变动成本法保守计算的前提假设： 1、单价在和达预测数的基础上，全部下降5%； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润500万元。附表11：70
- 72. 变动成本法保守计算的前提假设： 1、单价在和达预测数的基础上，全部下降5%； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润300万元。附表12：71
- 73. 变动成本法保守计算的前提假设： 1、单价在和达预测数的基础上，全部下降5%； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润为零。附表13：72
- 74. 资料来源：文件编号变动成本法处于中间的前提假设： 1、单价以和达预测数为准； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润800万元。附表14：73
- 75. 资料来源：文件编号变动成本法处于中间的前提假设： 1、单价以和达预测数为准； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润500万元。附表15：74
- 76. 资料来源：文件编号变动成本法处于中间的前提假设： 1、单价以和达预测数为准； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润300万元。附表16：75
- 77. 变动成本法处于中间的前提假设： 1、单价以和达预测数为准； 2、销量以和达预测数为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润为零。附表17：76
- 78. 变动成本法乐观计算的前提假设：1、单价以和达预测数为准； 2、销量以项目小组对市场的分析判断为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润800万元。附表18：77
- 79. 变动成本法乐观计算的前提假设：1、单价以和达预测数为准； 2、销量以项目小组对市场的分析判断为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润500万元。附表19：78
- 80. 变动成本法乐观计算的前提假设：1、单价以和达预测数为准； 2、销量以项目小组对市场的分析判断为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润300万元。附表20：79
- 81. 变动成本法乐观计算的前提假设：1、单价以和达预测数为准； 2、销量以项目小组对市场的分析判断为准； 3、成本以和达预测数为准； 4、目标利润为零。附表21：80
该用户的其他文档
相关PPT