XX集团诊断分析报告
- 1. XX集团内部管理诊断报告XX管理咨询公司 二零零零年九月机密
- 2. 项目第一阶段工作进度表第一、二周10/07—29/0707/30—17/08第三、四周24/08—01/0918/08—23/0813/09—23/0924/09—01/10第五周第六周第九、十周第十一周02/09—12/09第七、八周政府部门、科研院所、行业协会搜集外部信息消化、整理资料撰写报告提纲XX内部补调郑州、济南、高密、哈尔滨、沈阳、宝鸡、成都、西安、重庆等地外调撰写报告，制订下一步工作计划汇报政府部门、科研院所、行业协会的外调、访谈项目启动、内部访谈、内部资料搜集准备访谈提纲和访谈计划重庆分公司、主管部门、竞争对手、主要厂商调查主管部门、竞争对手、主要厂商调查
- 3. 项目第一阶段访谈人次统计8691404114184334650342334520193内 部外 部信函调查总 计总 计问卷调查电话访谈当面访谈高级管理人员中级管理人员基层管理人员 员 工政 府 部 门科 研 院 所行 业 协 会用 户7777777711881183118183894
- 4. 报告内容一、人力资源管理诊断 二、营销管理诊断 三、生产管理诊断 四、技术管理诊断 五、财务管理诊断
- 5. 管理诊断中人力资源管理模型的运用外部环境因素 劳动法 宏观经济环境 同行业国内外的竞争激烈程度 劳动力的供给 本企业所在地区的经济发展状况内部环境因素 企业发展战略 企业目标 组织文化 领导者的风格和经验 高素质的员工；较高的员工满意度；高度的企业归属感规划和招聘 人力资源规划 工作分析分析 职位设计 招聘和筛选 培训和能力开发 入职培训 在职培训 职业生涯计划 绩效考评和激励 绩效考评 激励 晋升 薪资福利 工资 奖金 福利 人力资源管理过程以人为本, 注重结果
- 6. 培训不够全面新员工生产人员技术人员销售人员基层高层中层文化理念专业知识专业知识专业知识专业知识销售技巧专业技能沟通、组织、协调、控制销售管理营销管理技术前沿技术管理作业管理技术前沿综合素质综合素质综合素质综合素质中高层培训不够重知识技能培训 轻综合素质培训已有培训基本未作过培训知识技能 专业管理 战略管理
- 7. 被动式培训缺乏内部驱动力培训计划确定培训名单培训考试反馈主动 “我要学”被动 “要我学” 主动提出的少 指定的多 易流于形式被动式培训驱动力不足
- 8. 缺乏职业生涯发展设计,无法引导员工 将个人目标与组织目标协调一致个人发展设想员工所感知的XX发展A有强烈的个人发展目标,,提高自身素质,等待机会。但机会未必是XX的机会B有个人的发展目标,希望并相信随XX的发展自己也会有所发展，先提高自身能力，但能力未必与XX的需要相符C无个人的发展想法,很稳定安逸BBBBAAAACCCC员工的几种心态XX大多数员工都是积极的
- 9. 考核计划中工作量指标与绩效指标 在有些职能部门存在失衡工作量指标绩效指标XX各职能部门责任书中考核指标分类指标权重
- 10. 现行考核导向不利于企业内部价值链的形成部门部门部门部门部门上游下游客户客户重内部考核， 产生本位主义倾向上下游部门之间 相互考核缺乏， 无法形成内部市场考核时上下上下缺乏交流， 起不到指导下属作用责 任 真 空上级下级责 任 真 空
- 11. 一般企业通行作法99年底年终奖2000元技术人员激励效果不好： 保健因素不够，缺乏长期激励基本工资年终奖金薪酬激励构成考虑因素实际执行效果评价满足基本生活需要鼓励参加项目按基本条件制定人人都有项目，体现不出差别浮动工资基本社会保险和医疗保障 医疗保障太低项目奖励工作津贴福利保障项目考核、项目市场价值只兑现过一次年轻人有宿舍类似于住房津贴、生活补助住房奖励够条件人很少长期激励长期留人保健因素激励因素
- 12. 晋升主观性大，领导认可占主要因素能力素质业 绩知识结构下属认可程度领导认可程度推动能力素质业 绩知识结构下属认可程度领导认可程度推动容易带来激励失效、员工心态不稳、满意度降低、士气涣散等问题
- 13. 事务性工作占据人力资源部门过多精力 战略性工作投入不足企业战略规划需求人力资源现状供给人力资源战略规划人力规划招聘与录用参与薪酬设计职业生涯设计参与绩效考核参与激励设计基本缺乏培训减员增效、下岗安置匹配投入不足现在的主要工作50%以上的 时间和精力
- 14. 人力资源管理问题回顾P1：培训不够全面 P2：被动培训缺乏内部驱动力 P3：缺乏职业生涯设计 P4：考核目标比重失衡 P5：考核导向偏差 P5：技术人员激励效果不好 P6：晋升中主观性大 P7：人力资源部门事物性工作比重过大
- 15. 报告内容一、人力资源管理诊断 二、营销管理诊断 三、生产管理诊断 四、技术管理诊断 五、财务管理诊断
- 16. 竞争对手信息 竞争对手市场策略 产品 价格 促销行为 渠道 竞争对手内部运作信息 市场对XX的反馈 内部营运信息 宏观环境信息搜集： 政治法律环境 经济环境 社会环境 技术环境 行业信息搜集 行业政策 市场总容量及份额 各地市场容量及份额 市场调研系统尚未有效建立搜集有搜集有，但不完整或不准确没有搜集市场信息搜集不足
- 17. 市场调研系统尚未有效建立人员执行制度保证经费仅有一名专职人员 没有外聘调研人员办事处积极性不大 上下沟通不畅新制度效果待检验没有经费预算系统缺乏支持
- 18. 市场调研系统尚未有效建立调研行为缺失XX现状优秀企业做法信息搜集市场分析市场预测宏观环境信息基本没有搜集 成文的信息材料非常少 行业信息感觉多,支持数据少 竞争对手信息多为产品说明书 信息分散在多个部门 没有专职部门或人员负责接口信息来源 搜集宏观信息:PEST 搜集行业信息:产业政策、市场容量份额 搜集竞争对手信息：对手营销策略、计划、内部管理 搜集市场对本企业和竞争对手的反馈信息 从政府、协会、科研机构、大学、客户、竞争对手、中介机构处搜集资料购买行为分析清晰--“抢占制高点”、“立体销售” 识别竞争对手有失误--“三星” 未见过竞争对手的全面分析报告 地区市场分析报告仅见两份 细分市场及目标市场较清晰--“00计划”仅依靠各地办事处上报下月需求预测，不准确分析营销环境：识别主要因素并作出反应 分析用户购买行为：确定购买主要影响因素及购买角色与模式 分析竞争对手：识别当期对手及其市场策略，评估竞争对手优劣势 恰当地细分市场、选择有效目标市场太少太少失真在放大专业方法的需求预测
- 19. 问题现状决策程序确定营销目标进行营销规划营销目标制订不够科学信息搜集市场调研最高决策层根据上年情况估计 “拍脑袋”自上往下式1、凭经验 2、缺少专门分 析智囊人员 1、外部市场结构和环 境的变化带来的不 确定性大 2、用户需求变化带来 的不确定性大 3、不分析竞争对手营 销目标 1、缺乏上下双向 沟通 2、难以让下层把 目标转化为工 作热情信息缺乏 系统不力1、对市场情况了解不够 2、缺乏分析预测 2、信息上传滞后制订过程
- 20. 营销目标制订不够科学销售人员语录这样的指标是“鞭打快牛”今年指标实在太高，大家虽然努力， 可现在只完成1/3，大家士气低落有办事处隐瞒销售，将本年收入转入下年目标制订不当会挫伤业务人员积极性目标太高反而让业务人员丧失斗志办事处害怕来年目标过高
- 21. 营销战略前瞻性、集成性差对市场变化未能提前预计对网改带来的市场变化估计不足 对新产品的市场需求估计不足 生产能力准备不足，交货期延迟 间接造成三星等企业的崛起各营销策略各自为战，彼此缺乏有机联系价格产品广告促销应战性定价追随型研发
- 22. 新产品的策划与研制严重滞后XX三星XX三星亚长寿命表推出时间电子表推出时间96年00年初99年97年长寿命表推出时间00年批量94年XX威胜产量的老大而非技术的老大直接威胁企业中长期发展
- 23. 产品研发计划政出多门,导向混乱高层管理者总师办各地分公司销售公司经理研发中心纯粹市场导向：市场急需的产品改进 纯粹技术导向：新产品，新技术容易缺乏技术前瞻性 容易缺乏市场现实需求优秀企业采用市场---技术导向，兼顾两方面需求进出口公司
- 24. 客户管理不到位： 以人际关系为主,而不是科学规范的客户关系管理XX客户管理--依靠个人关系销售人员个人掌握客户资源 招标竞标方式应对不足 没有专门的客户服务部门 以销售为导向 全面的客户沟通不足 客户关系营销--立足于公司整体关注保持顾客 长期的客户关系 高度强调顾客服务 高度的顾客参与 高度的顾客联系
- 25. 客户管理不到位：销售资料收集较完整,营销资料缺乏地址名称电话领导人业务负责人联系人基础资料体制变化业务能力发展潜力经营观念经营方向经营政策客户特征收入状况人员素质与竞争者关系业务关系合作态度业务状况销售活动现状存在问题保持的优势企业形象信用状况交易条件交易现状客户管理
- 26. XX市场营销方面的问题主要表现为：市场功能的缺失市场营销的观念和框架，在XX并没有真正建立起来， XX的整体运做并不是以市场为中心市场生产计划供应财务质管研发 ？计划生产研发质管财务供应销售市场导向型企业：市场为中心XX以什么为中心？似乎是以考核为中心
- 27. 考核体系目标单一财务指标战略指标发展指标销售回笼市场覆盖率责任大于权力综合素质内部管理水平市场相对增长率市场占有率资金占用工资费用控制客户管理工作人力资源培养市场调研工作。。。。。。着重考核未做考核
- 28. 考核重心失衡：严格的外部控制与放任的内部控制仪表销售公司各分公司严格的经济考核领导巡视年会月述职特批制度人事安排 任务分解 收入分配 管理制度 管理方式外部控制紧密内部控制放任，分公司内部已成黑箱紧密放任
- 29. 考核体系设计缺乏灵活，不同情况应有不同设计针对不同情况设计不同体系达到不同目标地区差异 时期差异 竞争态势差异 。。。适当调整 财务指标新市场上抢占市场 竞争市场上扩大份额 老市场上保持份额 。。。 适当增加 战略指标
- 30. 分公司内部经理权力过大，管理随意性很大销售公司分公司经理业务员人事物资指标分解费用控制资金占用奖励分配计划实施控制主要／共同拥有次要拥有不拥有权力的层级分布分公司内部权力：
- 31. 分公司内部经理权力过大，管理随意性很大工资收入奖金分配分公司A分公司B分公司D分公司C业务员根据业绩拉 开档次，最多每月 可差3000余元，阻 力很大也要执行业务员间要平衡， 不能相差太多，要 互相调剂，否则不 好开展工作经理按1.6系数拿奖金经理拿走70%奖金分公司经理的管理素质和风格,直接影响分公司的管理水平
- 32. 部分分公司经理与业务员收入差距过大 业务员工作积极性受挫99年大部分分公司经理拿取超过50%的年终奖励
- 33. 部分销售人员素质难以满足市场要求原 因对XX新产品，尤其是电子表技术知之甚少 对集抄、配电自动化产品明确表示无能为力 不敢与电力技术部门深入交流 无法与技术部门/高层交朋友 无意中向客户介绍公司内部机密 知识层次偏低： 业务员中中专以上比例为 培训不够：大部分业务员一 本 年中仅有一次新产品技术 培训，且效果不好 综合素质欠缺 结 果
- 34. 分公司地方文化氛围过重，不利于形成开放的企业文化销售人员中余杭籍比例“我们XX对你们外地人够好了” ---听到经理这么说，我很不是滋味加入XX，我就认为自己是XX人，可别人 不这么看，总认为我是外地人，是来帮XX的， 是迟早要走的办事处晚上打牌，我不喜欢， 大家就说我合作精神差，不能融入企业外地籍业务员如是说
- 35. 业务员的选用标准过分重视户籍愿意选用余杭 业务员的原因！利于货款安全，余杭人 家在当地，便于控制 余杭人对企业忠诚度高为什么携款出走的会计 和业务员也有余杭人？ 100%的忠诚度就能 100%做好工作吗？货款安全必须依靠制度 来保证 忠诚度只是选择员工的 一项标准，而且决不能 成为关键标准
- 36. 市场营销与销售管理主要问题回顾P1:市场调研系统未有效建立 P2:营销目标制订不够科学 P3:营销战略前瞻性、集成性差 P4：新产品策划与研发严重滞后 P5：客户管理不到位 P6：考核体系单一、缺乏灵活、重心失衡 P7：分公司内部管理放任，形成黑箱 P8：业务员素质急需提高 P9：销售队伍建设需要开放54321EDCBAP4P5,7,9P1最差最好最重要最不重要PQM模型P2,8P3,6
- 37. 报告内容一、人力资源管理诊断 二、营销管理诊断 三、生产管理诊断 四、技术管理诊断 五、财务管理诊断
- 38. 生产管理是对企业生产活动的计划、组织和控制，目的是为了提高企业的经济效益。 具体有三条： 1、按规定的产品品种质量完成生产任务 2、按规定的计划成本完成生产任务 3、按规定的交货期限完成生产任务 产品的质量(Quality)、成本(Cost)、交货期（Delivery)及柔性生产（Flexibility) 是衡量企业生产管理成败的三要素.是现代企业通常评价生产管理优劣的四大指标，通常简称为QCDF法。 生产管理
- 39. 销售公司外协厂经营计划部采购公司品质部总师办研发中心检验科财务科设备科技术科生产科厂办XX业务流程车间
- 40. 人员素质技术/工艺供应/设备管理沟通 工程质量控制法 “4M1E”法（“人、机、料、法、环”）： 人(Man)、机器（ Machine)、材料(Material)、方法(Method)、环境(Environment) ，是产品质量控制中的五个要素。 质量管理工作循环即按照计划（Plan)——执行(Do)——检查 (Check)——处理Action)四个阶段的顺序不断循 环进行质量管理,简称为PDCA工作循环 。影响XX质量的四要素
- 41. 缺乏对运作结果负责的责任主体质检采购生产开发中试生产检验包装出厂计划分解合同资料来源：访谈总结开发中心对开发质量和开发进度负责采购部对采购质量和采购进度负责 生产中心对产品质量和生产进度负责 主管部门主管部门主管部门主管部门谁对产品的质量和进度负责？ 没有最终明确部门！
- 42. 合同的要求是影响产品质量和进度的原因之一资料来源：访谈整理买方市场态势 需方 宁波三星XX河南金雀温州正泰应标招标应标招标应标招标应标招标需方特殊要求较多提出一些新功能要求或者时间进度等其它条件为了获取合同 答应条件执行合同中无法解决给工程的质量和进度带来影响超过公司能力
- 43. 问题例子品质部工 厂采购公司最终否决权 有时失灵质量监督制度与实施“两张皮”当质检结果与工厂检验结果相反时，为了交货而忽略质量制度很多很完善，但具体实施的较少，真正处罚更少。重结果，轻过程采购公司采购的原材料和工厂生产时的性能要求不一致质量相关部门的职责和权利都还处于纸面上，具体执行中有缺陷，质量连带责任制需真正落实到位。质量相关部门权责不明确，其质量连带责任监控作用没能得到充分的发挥
- 44. 生产测试有问题产生自检通过为保证产品质量， 测试应该功能和性能并重 测试达到的标准以GB标准为准 一般是测试通过后，再交用户XX的质检手段和设备不足 DD58、LD68的直通率仅50%左右 实际上以产品质检人员的经验来决定测试的程度 为了赶进度，有时会以用户使用代替测试资料来源：访谈总结特规品质量检测过程中，检测的不足导致产品质量问题
- 45. 研发成本 管理成本 劳动力成本 生产成本 采购成本 采购 成本 占其 产品 成本 88%-92% XX 常规 品的 生产 成本 较低 研发 经费 占其 销售 收入 的1.5% 管理 人员 较多 管理 费用 较高员工 平均 工资 为三 星的 2~3倍XX成本价值链分析——1
- 46. 库存成本 运输成本销售成本 维修成本 库存 资金 占用 总额 较大 运输 损坏 加大 运输 成本开展 网上 销售 降低 成本提高 产品 质量 减少 维修XX成本价值链分析——2
- 47. XX的销售、管理、财务等费用均比三星、正泰多许多。 价值工程：是以最低的寿命周期费用，可靠地实现必要的功能，着重于产品或作业功能分析的有组织的活动。XX的价值工程强调的是性能价格比即：性价比价值工程及费用对比1999年三电能表企业费用对比表
- 48. XX的 产品成本比三星普遍贵2~5元 主要电子表生产厂家的价格对比 电子式电能表的价格对比
- 49. 磁系统装配底磁固定接线固定回线磁系统检验中配库恒温老化装磁钢预调装转盘除尘绝缘检验紧固除尘装标牌啮合检验总装检验装计度器调整检验抽检常检最终放行二配库 XX集团单相电能表工艺流程图 XX单相表的工艺流程比较长 配料 XX电能表系列产品 的工艺流程普遍 比竞争对手 长一些
- 50. XX集团三相电能表主要工艺步骤1）磁系统装配 2）间隙检查、贴标签 3）固定回线 4）电流接线 5）底座组合 6）底磁固定 7）电压接线8）焊线整线 9）紧固除尘 10）装转盘 11）平衡预调12）装磁钢 13）装计度器、标牌 14）啮合检查 15）总装检验 16）绝缘检查 17）紧固除尘 18）调整19）一检 20）二检 21）常检 22）铅封 23）发表 24）套尼龙袋 25）包装盒盖章 26）做包装盒 27）放表、放说明书 28）插泡沫 29）盖包装盒盖子30）做包装箱 31）落箱 32）封箱、包装箱盖章 33）打包XX三相表的工艺流程比较长 宁波三星的DD201、DD204 主要工艺步骤1）电磁铁芯加工采用冲次为400次/分的高速冲加工后自动叠铆成形 2）表面处理采用阴极电泳工艺 3）主要零部件如：计度器、转盘、上下轴承等均经氟里昂清洗 4）总装合格半成品表和关键零部件如：磁轴均经高温老化处理 5）成品表误差处理采用全自动微机化误差处理系统
- 51. XX电子表工艺生产流程元气件 筛选SMT贴装线路板 安装波峰焊接外壳组装线路板 安装计度器 安装整机调试高温老化 测试走字试验检测出厂检定包装运输整机调试 三星电子表工艺生产流程元气件 筛选波峰焊接高温老化线路板 在线检测外壳组装计度器 安装包装出厂检定走字试验运输 从工艺流程看：XX多了线路板在线检测和老化后的检测电子表工艺流程对比
- 52. 销售部经营计划部采购供应部总师办外协厂品质部1)销售部门对客户的具体技术性能要求不明确 2）销售部门与采购 生产部门沟通不及时1）计划部门编制与 修改计划 应与各部门作好沟通工作 2）计划部门应对特规品的计划作到切实可行1）采购的原材料、零部件 的质量应稳定可靠 2）采购的到货及时率应提高 3）尽早 实施网上 采购工作 采购信息 共享，缩短采购周期1）应确保 供应的原材料、零部件及时供货 2）提高外协厂的产品质量减少产品返修次数 和更换替代品的时间 1）质量检验人员应 提高业务 技能，缩 短检验时间 2）尽早确定ISO9000 的2000版 的标准，以利于生产部门有权威标准去贯标 1）新产品 特规品技术会审时不能因一个人的缺席而耽误生产 2）工艺定型应及时 确定下来影响产品延期交货部门的分析——1
- 53. 研发中心技术科生产科质检科设备科生产车间1）新产品 特规品的设计应一次 到位，缩短中间实验时间 2）特规品的图纸应共享减少技术交流的路径和磨合时间 1）加强与 研发中心的协调 2）对新工艺应及早掌握 3）应加强特规品的技术储备工作 1）对特规品的生产计划应适时控制 2）特规品 的生产也应该逐步标准化1）检验的 设备应更先进 2）检验的方法应更科学 3）检验人员应少而精1）应继续 加大质量检验设备的投入 2）提高设备维修能力，减少维修时间1）对特规品的生产 应有技术储备 2）加强员工的生产技能提高对特规品的组装 能力 影响产品延期交货部门的分析——2
- 54. 在生产过程中，需方往往提出新的要求，公司缺乏对这种变更的控制和事前的预见，影响了交货期生产出厂研究开发产品设计采购生产需方特殊要求技术可以解决NOYES解决由于需方的特殊要求较多，往往在生产之前提出一些新的要求，XX基本上只能被动的接受这些要求，给产品质量和产品交货期进度带来了很大的负面影响
- 55. 采购到货及时率影响着生产进度资料来源：访谈总结物资定货单完成情况表明：在总共2136次采购中，2019单及时完成，及时率为94.5%，与计划标准有一定的差距。风险控制成本控制原材料占用资金较大，合同未经确认前，不敢定货供货期让位于价格重新寻价，需同时寻价，会降低生产效率时间控制人手紧张，对供货商的情况了解不深特规品的交货时间要求紧到货及时率低
- 56. 缺乏相对稳定、实力强大的象武钢、 太钢等这样的供应合作商渠道合同产生的需求 突发性较强 有时间限制及时、按质到货评价的标准采购员职责以尽可能低的价格从200多家合作良好的供货商中寻求符合规格、型号、品牌要求的供货商外协厂A1、A2、A3 B1、B2、B3 C1、C2、C3生产厂家A B C 采购需求的特点代理商和生产厂家同样面临着成本压力，在客户没有定单之前，他们往往选择低库存代理商和生产厂家同样面临着成本压力，在客户没有定单之前，他们往往选择低库存采购的产品质量不够稳定可靠
- 57. 质检采购开发中试生产检验包装出厂计化分解合同工程质量：受采购质量、开发质量、生产质量三者的共同影响特规品生产时间 = （采购时间 开发时间） + 生产时间 + 检验时间开发质量 采购质量 安装质量质量保证和进度控制是一对矛盾，这种矛盾贯穿于整个工程运作之中，影响着XX运作资源的分配和调整资料来源：访谈总结运作过程中，产品质量和生产进度相互负面影响
- 58. 对客户特规品的生产响应缺乏规范的管理程序客户公司领导 生产工厂 销售公司 研发中心 计划部门使用需求协调研究 开发设计组织 生产建立检验档案研发人员技术人员生产人员检验人员？？？？？层层申请，导致生产时间的延误 对客户的特殊需求的产品无追踪关于产品的主要技术信息不全，给技术生产人员了解产品性能带来难度对新产品技术性能了解不够，往往造成生产效率不高，解决问题不及时生产进度、质量控制不很严，交货有时不及时维护记录上交不全，不及时，给产品维护档案的建立带来难度评 价
- 59. 生产技术人员力量的不足是导致特规品生产拖后、延时的原因之一生产任务突发性强生产的交货期紧产品的质量要求高特规品工作量大 人员综合素质需求高生产人员数量有限设计 生产 质检 延期技术 人员 技能 有限
- 60. 生产运作管理问题总结运作结果缺乏责任主体 运作过程中，各主管部门的监控协调作用没能得到充分的发挥 柔性管理、变更管理做得不够 合同的要求和运作水平存在差距 采购到货及时率影响着工程进度 检验能力及质检人员技能不足 生产技术人员力量不足 质量管理缺乏规范的程序
- 61. 报告内容一、人力资源管理诊断 二、营销管理诊断 三、生产管理诊断 四、技术管理诊断 五、财务管理诊断
- 62. 技术创新管理技术 创新 战略 管理预测 评价 选择 管理研究 与 开发 管理新产品 生产与 营销 管理技术 转移 交易 管理 信息 知识 产权 管理 创新 能力 组织 管理“百年XX”的生命之源技 术 创 新 管 理
- 63. 知识产权保护预期知识产权保护现状资料来源：《知识产权法研究》自有专利、技术受到保护 应用技术得到保护 “竟业避止”规定的实施将会降低企业商业秘密流失的几率 技术合作成本可能上升 软件价值上升国内知识产权法律法规立法起步晚 法律法规执行不力 应用技术得不到保障 技术人员流失导致企业商业秘密大量流失经济全球化，知识产权的地域性特征让位于一体化进程 WTO关于知识产权保护条款 中美知识产权回合谈判加快国内知识产权保护进程《仪表出版物管理规定》《电能表产品管理暂行管理办法》《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》《关于知识产权的合作协定》《反不正当竞争法》《专利法》知识产权保护需求强烈企业技术创新速度加快知识产权保护趋向全球一体化，促进企业技术创新
- 64. 技术更新技术传播途径技术传播速度生存法则 电能表行业最终在中国只能有十家可以生存电能表业人才成熟周期一般在3—5年之间，且有持续缩短的趋势WTO加入，技术进出口壁垒降低近年来 ，我国技术进口中，呈现出两方面的趋势： 关键设备进口在增加，成套设备进口额降低 技术服务增加全球范围内技术更新和淘汰速度加快，我国在关键技术进口上在在增加，我们的企业能否迅速消化引进技术，跟上世界发挥潮流，将是现阶段的巨大挑战，同时，结合技术发展潮流，积累自身技术创新的能力，将是企业长期发展的驱动力技术发展加速，XX紧跟技术的能力将是决定XX生存的重要条件
- 65. 技术进步技术对行业增长的贡献率行业当前增长方式行业未来增长方式成长期成熟期转型期转型期超额利润期追加技术应用费用的投入新技术开发的投入利润率降低行业快速增长创造市场资本对行业增长贡献率高技术对行业增长贡献率高资本向战略方向积累资料来源：北大纵横生产行业所处阶段划分标准：利润水平、产品规模、生产成本电能表低压电器劳动密集型行业对技术的依赖 技术对行业增长的贡献率
- 66. 技术开发活动基本上以客户临时的、局部的需求为导向进行，对市场前景及竞争对手技术发展方向的了解不够销售部门注重销售业绩，以客户为中心，对市场的理解让位于对客户的理解无专门的市场研究部门来开展市场研究工作，为开发中心提供市场发展信息无部门专门负责新技术跟踪研究开发中心销售部门以客户导向进行开发
- 67. XX集团西门子兰吉尔GE公司宁波三星技术创新战略一般 齐全较齐全欠缺技术预测与选择较好较好较好研究与开发 较弱先进差新产品生产较好多样化尚好新产品营销较好死板较好技术转移一般较多且稳定很少技术交易 买技术卖技术偷技术信息与产权尚好较多很少能力与组织一般较刻板不完善 最多发达领先很多先进 灵活 灵活实用 最多 XX技术创新管理与世界先进水平对比图表
- 68. 技术项目管理新产品管理技术引进管理工艺改造管理XX集团的创造之源技 术 项 目 管 理
- 69. 开发人员扑在具体产品之上，无暇考虑技术方向，公司整体开发实力呈下降趋势对一个向社会提供以电为核心产品的企业来说，没有一定的技术力量来跟踪技术发展的方向，这是一件很危险的事情特规品服务任务增加技术发展 研究能力 下降产品稳定性不高开发中心目前的技术人员基本上扑在具体的项目之中，与 让公司 最强 的技术力量从事新技术研究的设想有一定距离
- 70. 低压电器配电自动化以电为核心竞争力电能表XX的持续发展XX还没有最终形成自己的核心竞争力精细化工 铜箔板 房地产XX缺乏技术核心力配电自动化市场刚启动，前景光明，但未知变数多；XX的技术水平尚未形成优势低压电器行业竞争惨烈，早已形成行业寡头 XX具有一定技术优势。但电能表在今后 将日趋饱和，利润将趋于微 薄 非核心产业
- 71. 技术界面管理研发 与 市场 营销 工艺 设计 与 生产 制造XX集团的“柔性”之源研发 与 生产 制造技 术 界 面 管 理
- 72. 生产制造部门和研发中心技术共享程度低产品开发生产人员尽管参加开发小组，但生产技术人员基本上不参与共同开发规模生产生产人员在具体生产之前，没有时间和技术开发人员充分交流技术问题，产品质量开发人员解决了生产人员解决不了的问题，但不能及时将结果反馈给生产技术人员生产技术人员的技术能力没有得到提升生产技术人员对开发的技术缺乏了解生产人员仍然没有很好的机会了解技术
- 73. 缺乏交互作用 缺乏沟通 缺乏对对方的积极评价 缺少对市场竞争者的深入研究 各部门的信息资料共享不够原 因难以挖掘客户的潜在需求 对市场情况变化了解不够 不能及时向市场推出新产品 不能掌握主要的竞争对手的特点和采取的措施 不能及时反映客户对产品的需求变化结 果研发中心与销售部门的隔阂
- 74. XX的生产制造--依靠计划生产人员按照计划去被动生产 为生产而生产，较少考虑效益 客户一旦改换需求，措手不及 二者目标一致 以及时交货为导向 以产品直通率为考核指标 质量让位于获取合同和及时交货工艺设计--立足于公司利益整体战略—关注顾客需求 产品利益导向 提高生产柔性 提高制造效率 提高产品精度 降低制造成本 质量是所有方面都要考虑的问题工艺设计与生产制造沟通不畅
- 75. 日常技术管理技术 网络 管理技术 信息 管理技术 人才 管理技术 档案 管理技术 成果 管理XX集团的发展之源技 术 日 常 管 理
- 76. 研发、技术文档、图纸管理混乱技术人员经常找不到所需技术资料，对此意见极大。技术 支持研究开发生产质量 检验开发文档的形成、收集、整理、送交存档过程无专人负责 软件版本送交软件管理员存档过程无专人负责技术支持单往往未提交 用户使用代替测试，修改后没有及时提供修改版本外部技术支持技术人员离去丢失资料生产人员往往直接从开发人员手中拿图纸或修改程序，没有记录相应原图纸的版本号难以将生产计划与相应研发图纸版本对应起来有时会发生多重同时修改 一个问题的修改没有传递到所有相关的版本中质量版本管理不太规范
- 77. 技术管理复合型人才不足中心主管级以上管理层均是技术出身技术人员干了一段时间，就提拔到管理者的位置上缺乏复合型人才 缺乏项目负责人 缺乏职业经理很少直接从外部招聘管理人员内部培养方式外部招聘比例现有人员组成结构XX仍沿用前苏联的总工程师制：强调技术权威性 应采用跨国公司的技术总监制：着重于技术管理协调性
- 78. 技术人员队伍的发展缺乏长期规划对技术发展方向的预见性不强难以确定需要哪方面的技术人员无法制定明确的技术队伍发展规划和培训计划销售为导向来开发产品开发人员配置以合同开发为中心人员配置无长期性和缺少产业 工程师的培养近几年，技术开发中心组织结构变动频繁，但开发中心各部门人员数量的变化并没有呈现出明显的趋势，这也反映了开发中心队伍的发展无长期规划
- 79. 技术人员的薪酬激励不足个人收入相对稳定和为贵，薪酬收入差距不大员工认为奖励短期效益较多，无长期工作的恒心员工公平内部公平外部公平长期激励内部工作的相对价值个人业绩水平外部工作的相对价值个人业绩与公司将来业绩挂钩没有政策连续性考虑因素实际情况效果在行业中处于中等偏上的位置还可以员工间相互竞争不强员工认为：干好干坏一个样
- 80. 研发人员的晋升不具备应有的激励效果电能表行业人才成熟期一般在5年左右开发中心规模基本未变缺少竞争XX面临技术人员单独设计的需求压力工资中增设能力系数借“外脑”现 状解决方式技术人员得不到业务上成熟的成就感效果评系数“含金量”不高，激励效果降低
- 81. 技术管理问题总结开发文档、软件版本管理混乱 缺乏核心竞争力 技术共享程度低 开发活动以客户导向为主，对市场和竞争对手了解不够 开发的整体技术能力趋向降低 技术人才结构不合理 队伍的发展缺乏长期规划 技术人员的激励不够科学和缺乏长期性 晋升效果不佳及缺乏专业水平成就感 技术力量流失率高，缺乏技术项目负责人
- 82. 报告内容一、人力资源管理诊断 二、营销管理诊断 三、生产管理诊断 四、技术管理诊断 五、财务管理诊断
- 83. 集权型财务管理体制主管总裁资财部股份公司尼斯科公司XX达公司进出口公司华泰公司仪表销售公司各工厂各销售公司董事会决策层执行层优点：管理效率较高，利于发挥整体资源的整合优势，提高整体资源的利用效益。 缺点： 1、不利于调动子公司参与管理的积极性 2、不利于母公司从事战略管理以及企业整体的长远规划和发展。 3、不利于现代企业制度的建立，不能规范产权管理行为。 4、子公司的财务经理实质上只是起到母公司“监工”的角色。异地工厂供应公司房地产公司科技公司
- 84. 资财部：职能分割，管理不畅主管总裁资财部内部管理融 资会计核算股份公司尼斯科公司XX达公司进出口公司华泰公司仪表销售公司各工厂各销售公司房地产公司研发中心科技公司董事会供应公司异地工厂资财部部长不能掌握部门的全部业务
- 85. 财务人员的知识结构急需提升教育水平构成职称水平50%59%26%高级中层员工受教育水平50%41%60%14%初中高中大专以上财务人员财务人员以高中文化程度为主，知识结构难以支持XX集团未来的高速发展需要。4人17人70人
- 86. XX集团财务管理各职能发挥不充分 职能 各职能应具备的职责企 业 经 营 运 作财务审计税务会计投资宏观经济预测公司资金供需预测调度资金资金使用分析监督资金使用调查投资环境制定投资报告分析投资效益投资事项处理投资方向预测制定会计制度调整内部利润合并报表会计分析考核经济效益税法分析掌握交税纳税税务效益分析税务事项处理…...财务审计预算审计投资审计会计审计…...税务审计注： 表示XX财务目前已具备的职责
- 87. 资产管理部与资财部的部分职能重叠资财部财务分析资产管理部财务分析各子公司上报 财务报表各子公司上报 财务报表总裁班子董事会董事会
- 88. 重庆股份XX达公司房地产公司进出口公司华盛房地产控股公司华泰公司尼斯科公司XX科技信息网络职工持股会股份公司销售公司三表销售部研发中心物资调剂中心投资经营部集团公司主办会计各工厂供应公司会计核算功能存在缺失没有编制适合管理的会计制度没有全面、规范的合并报表部分核算项目数据失真
- 89. 销售预算生产预算人工预算材料预算制造费用预算单位成本预算现金预算销售及管理费预算预计损益表预计资产负债表销售预测资本支出预算注： XX财务现有的预算财务预算编制不完备，决算没有对差异进行分析存货预算
- 90. 核价过程中没有工厂的参与，供应公司参与程度有待提高，核价没有考虑外协厂的开模费使采购成本加大报价确定材料 价格核定价格确定价格 确定材料定 额工时定额 执行外协厂供应公司资财部主管副总裁总师办供应公司核价 流程参与部门参与程度深入参与参与一般参与极少或没有主动参与被动参与
- 91. 会计监督：多头监督,职责不清,管理不顺监事长审计室监察室股份公司尼斯科公司XX达公司进出口公司华泰公司仪表销售公司各工厂各销售公司异地工厂供应公司资财部董事会科技公司房地产审计审计审计总裁班子
- 92. 缺乏健全的考评体系，体现不出对财务业绩和人员能力的认可能力 主要工作职责 业绩晋升奖金加薪奖励上级的鼓励和表扬给财务人员以更高的成就感和责任感，满足财务人员的自我发展的需要肯定财务业绩的直接表现肯定财务业绩和能力的直接和长期表现 鼓励引导财务人员某些优秀能力和潜质发挥令财务人员随时感到受关注和尊重的简单方法XX主要的方法
- 93. 在年初没有明确，随意性大，不能起到激励作用。产业公司财务科长收入没有和企业经营效益挂钩，干好干坏一个样基本工资浮动工资年终奖励薪酬构成薪酬状况相对稳定，反映不出不同业绩差别，不能激发出竞争的动力，“尽自己的本份把工作干好吧”成为各级财务人员的主要心态考虑因素实际执行效果评价满足基本生活需要, 体现个人素质,经验和年资与个人的绩效表现、公司的发展状况挂钩公司全年表现的基础上，综合考虑个人业绩的表现满足基本生活需要, 体现个人素质,经验和年资名义上的考评，事实上的“大锅饭”，业绩评价不明显。
- 94. 考核体系中绩效目标的不明确 使财务人员缺乏努力目标而失去工作热情和动力 能力 业绩 努力程度 绩效评估加薪奖励升职 员工没有明确 的努力目标
- 95. XX集团公司的权益回报率结构ROE= 营业获利能力x财务杠杆乘数税收效益xROE=营业利润率x资本周转率财务成本比率xx财务结构比率x税收效应比率税后利润所有者权益=息税前收益销售额x销售额投入资本投入资本回报率税前收益x息税前收益x投入资本所有者权益财务杠杆乘数x税后收益税前收益XX1999单位：万元==三星199924.8%=3.4%x5.3x0.9x1.7x0.918.02%1.5316.7%=12.4%x28.52%2.3 0.46x2.130.980.6 XX集团的资本周转率和税收效应比率明显低于对手 xx
- 96. 单位：万元投入资本吸收资本1999.121999.12现金营运资本需求固定资产净值短期借款长期负债所有者权益总计总计20782796916854456052016540002144045605XX集团投入资本的主要来源是负债的增加
- 97. 2000年中期营运资金变动分析集团资产负债表示意单位：万元期初期末差额期初期末差额现金库存应收帐款其他流动资产短期负债107114177（6534）2950104797529171172721110094142019854（4347）40580444303850股东权益2892截至2000年7月资金占用额比 年初增加17623万元，其中10881 万元来自流动资产的调减，其余 为短期负债的增加和股东权 益的减少。资本周转率低的XX为实现较高的销售额而投入大量资本，以至难以实现足够的利润来抵补。
- 98. XX集团资金周转率低于竞争对手199819992000.72000.12单位：万元销售收入资金占用资金占用周转率884397849517729331964.994.054.05 数据来自销售公司及股份公司134000335003.964068510270268544.99三星（99）7.7714886XX集团资金占用较大，导致生产成本的增加2000.12：以4.05的周转率预测的资金占用：以4.99的周转率预测的资金占用
- 99. 应收帐款的管理有待完善催收 帐款绩效 考核确认 损失控制 制度信用 管理安全应收帐款信用 政策没有制定合理的信用政策没有信用管理办法，没有客户的信用资料没有对应收帐款进行分析，只是简单的以占用资金时间指标和货款回笼指标进行考核没有一套切实可行的考核制度去评价收款绩效
- 100. 存货的管理手段有待提高零部件库存原材料库存在制品库存成品库存存货构成采购成本 订货成本 储存成本存货成本构成存货的管理评价没有库存的管理制度没有库存的管理办法经济订货量的确定超额库存
- 101. 财务预测：现金流的分析 销售商品和提供劳务 营业活动 出售固定资产 出售长期金融资产 利息及红利收入 收回长期外借款项 发行股票和债券 长期借款 短期借款 购货 销售及管理费用 税金 营业活动 资本性支出和 并购 长期金融投资 购买股票和债券 偿还长期借款 偿还短期借款 支付利息和红利 投资活动筹资活动投资活动筹资活动现金营业净现金流量投资净现金流量筹姿净现金流量现金流入的来源现金流出的来源
- 102. 集团总部现金流量表（一） 1998年 1999年经营活动产生的现金流（+）销售收入净额 （- ）销售成本 （- ）销售及管理费用 （- ）营运资本需求变动A.营业净现金流投资活动产生的现金流（+）投资收回的现金20（+）出售固定资产 1 （- ）资本性支出及并购 （ 448）B.投资净现金流（ 427）筹资活动产生的现金流（+）增加借款10350 （- ）偿还债务（1800） （- ）支付利息（ 448）C.筹资净现金流8102D.总净现金流（A+B+C） 5220单位：万元 E.期初现金 F.期末现金 流入 流出 （- ）税金营运资本的需求：营业资产与营业负债的差额（企业在营业周期内的净投资）XX集团公司的营业现金流长期为流出状态69267 ( 27031) ( 4001 ) ( 571 ) ( 40119)5491 10711 （2455）41787 ( 38663 ) ( 4644 ) 394 ( 670 )（1796 ）1211 1（1184） 28 42575（36824）（ 1891）38602092 5398 7490
- 103. 流入 股份公司现金流量表（一） 1998年 1999年经营活动产生的现金流（+）销售收入净额 （- ）销售成本 （- ）销售及管理费用 （- ）营运资本需求变动A.营业净现金流投资活动产生的现金流（+）投资收回的现金__（+）出售固定资产 36 （- ）资本性支出及并购 （1302）B.投资净现金流（ 885 ）筹资活动产生的现金流 （+）增加借款及其他筹姿9650 （- ）偿还债务（4902） （- ）支付利息（ 628）C.筹资净现金流4120D.总净现金流（A+B+C） 473单位：万元 E.期初现金 F.期末现金 流出 （- ）税金注: 1998年无现金流量表,数据由资产负债表和损益表调整而来73133 ( 73782 ) ( 7359 ) ( 1176 ) ( 1826 )2545 2072 （3708 ）31642 ( 25938 ) ( 1548 ) ( 80 ) ( 7439 )（3363）
- 104. 集团总部现金流量表（二） 1998年 1999年经营活动产生的现金流（+）销售收入净额 （- ）销售成本 （- ）销售及管理费用 （- ）营运资本需求变动A.营业净现金流 限制的现金流（- ）归还借款（年内）（36729） （- ）支付利息 （ 448）单位：万元 （- ）税金（1800）B.限制净现金流 （2248）C.用于战略决策的现金流（A+B） （40416）（4703）限制现金流：法律规定的必须承担的现金流出，如支付利息、或偿还外部合同借款。XX集团将以负债的方式支持战略的发展，财务风险加剧69267 ( 27031 ) ( 4001 ) ( 571 ) ( 40119 )（2455）41787 ( 38663 ) ( 4644 ) 394 ( 670 )（1796 ） （ 1891 ） （38620）
- 105. 股份公司现金流量表（二） 1998年 1999年经营活动产生的现金流（+）销售收入净额 （- ）销售成本 （- ）销售及管理费用 （- ）营运资本需求变动A.营业净现金流 限制的现金流 （- ）归还借款（年内） （- ）支付利息 （ 628）单位：万元 （- ）税金（4902）B.限制净现金流 （5530）C.用于战略决策的现金流（A+B）（9238）31642 ( 25938 ) ( 1548 ) ( 80 ) ( 7439 )（ 3363）73133 ( 73782 ) ( 7359 ) ( 1176 ) ( 1826 ) （ 3708 ）
- 106. 现金流的管理能力不足管理评价现金流的构成库存现金银行存款票据没有合理估计现金持有量现金预算编制不完备现金收支管理制度没有对资金使用情况进行定期考核和分析
- 107. 自我维持增长率的分析创始资本 （借入资本、权益资本）资产销售额净利润资本结构 借入资本 权益资本资产周转率 销售额 资产股利净利润率 净利润 销售额留存收益率 留存收益 净利润新借入资本XX自我维持增长率：32%
- 108. XX公司销售增长率高于自我维持增长率， 迫使公司从外部融资，加剧财务风险。维持增长率（时间）现金盈余 （销售增长率〈 维持增长率） 现金赤字 （销售增长率 〉维持增长率）销售增长率 117%（1999） 52%（2000）32%（1999）
- 109. XX集团的融资策略：短期负债支持长期投资的需要融资投资短期负债长期资金长期资金缺口没有编制完备的现金预算及资本预算，并据此测算资金缺口，筹措资金。 没有综合分析资金成本及收益率。时间利率风险 偿债风险
- 110. XX集团面临的风险经济条件 政治和社会环境市场结构 公司竞争地位销售额息税前收益税后收益经济风险 营业风险财务风险经营风险减去成本和费用减去利息和税金降低制造成本，提高资本周转率，确定合理 资本结构，控制营业风险和财务风险
- 111. 财务管理问题总结 P1 XX集团长期没有规范的合并报表，致使有些数据失真，财务管理失控。 P2 营业 现金流长期呈现流出状态。 P3 XX集团财务风险较高。 P4 财务人员的知识水平偏低。 P5 没有资金管理制度及管理方法。 P6 资本周转率低，增加生产成本。 P7 没有存货、应收帐款的管理制度及方法 P8 核价体系为悬空式，增加采购成本。 P9 会计核算没有适合管理的会计制度。 P10 财务管理的职能发挥不充分。 P11 财务预算编制不完备，决算没有对差异做分析。 P12 会计监督管理职能混乱。 P13 财务考核体系有待完善。 P14 没有信用管理制度及方法。
- 112. 54321EDCBAP1,2,3P12P11P5,7P4,6,8P13P9,10P14最差最好最重要最不重要XX集团在财务管理中迫切需要解决的问题PQM模型
- 113. 谢谢大家！
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