TCL公司KPI讲义稿
- 1. 多媒体电子事业本部 KPI主体考核方案第一部分 KPI主体考核总体思路 第二部分 事业部/公司（除TV外）KPI考核指标 第三部分 TV内销产业各单位KPI指标设置模型及列表 第四部分 TV内销产业各单位KPI指标细则
- 2. 二、主体考核体系的对象 1、TV产业： TV中国事业部、制造中心、采购中心、研发中心(TV产品设计中心） 、战略OEM部、TEAMWAY、海外控股 2、生产基地： 惠州王牌基地、惠州王牌第二基地、 TM、内蒙、 无锡、外发加工 3、其他事业部/公司： AV、视盘机、显示器、高频、升华、爱思科 以上共计 19 家单位参加第一层面主体考核体系的排名。
- 3. 三、2003年KPI考核的基本原则结果导向 客户导向 诚信原则 过程监控（月度考核与累计考核） SMART原则（Specific具体、Measurable可测、Arrival可达到、Result-oriented结果导向、Time时间） 在明晰各单元责权利基础上考核、考核与激励强相关 以公司整体利益最大化为原则
- 4. 五、考核的计分办法？对上表的计分方法调整成百分制，建议如下： 权重 最低分 0分 基准分 最高分 （最差） （最低容忍值） （基准值） （目标值） KPI1 40% -20 60 100 150 KPI2 30% -20 60 100 150 KPI3 15% -20 60 100 150 KPI4 10% -20 60 100 150 KPI5 5% -20 60 100 150 合计 100% -20 60 100 150 注：权重的设置可根据各单位不同进行调整。
- 5. KPI考核目标值（包括目标值、基准值、最低容忍值、最差值）的确定需要从四个方面考虑： 本单位的历史绩效水平 同行业该指标的平均值、最好值 内外部客户的要求 企业发展总目标的要求 2003年KPI考核为第一年推行，上半年试行，其指标值的确定主要坚持改善的原则，在上一年度水平为基准值，提升10%及以上为目标值，其它三方面作为辅助因素考虑；下半年根据实际运作情况对指标值的设定和目标值重新调整。六、KPI考核目标值的确定
- 6. 当月考核和月度累计考核。 当月考核：依据当月计划完成情况考核，当月得分作为被考核单位的月度奖金发放的依据之一并统一排名公布； 月度累计考核：依据截止当月的累计计划完成情况考核，统一排名公布。 半年度累计考核。 对半年经营绩效得分进行排名，对排名前20%的单位通报表扬，并对排名后10%的经营单位通报批评；对于排名后10%的单位由企管部组织人员专项改善。 组织所有被考核部门进行半年度检讨，以利于下一步改善； 累计经营绩效考核作为经营单元综合绩效考评（同时涉及其他方面考核）的一项重要内容，由企业管理部会同人力资源部向事业部、中心总经理提出对其第一负责人晋升、留任、培训、调整、处理等方面的建议。七、KPI考核结果的使用
- 7. 年度考核。 年度累计KPI考核结果统一排名，并作为所有被考核单位主要经营人员年度综合考评的重要依据，作为综，由企业管理部会同人力资源部，依据其年度KPI考评得分及排名，提出对其经营班子成员表彰、加薪、晋升、留任、培训、调整、处理等方面建议，作为基层被考核单位负责人晋升、加薪、降职等的依据之一； 对于排名前20%的单位负责人给予表彰奖励；对排名后10%的单位负责人，由企管部和人力资源部提出降职、降薪、职务调整直至末位淘汰的建议； 依据绩效得分，作为年终奖的分配依据之一； 2003年上半年试行，只表扬，不批评。年中根据上半年KPI考核的实际运作情况，对方案及目标进行调整，年终对下半年业绩实行重奖重罚。八、KPI考核结果的使用
- 8. 九、KPI考核跟踪改善制度月度： 设计《月度KPI完成系列报表》，根据要求于下一个月8日前汇总至企管部，经过分析、计算，提交KPI考核报告给执委会会议讨论，各中心、事业部作月度工作的简要总结及下月度工作改善计划； 季度： 每季度结束后的下月10日左右，执委会会议，进行季度的经营计划总结并发表本季度的工作目标和改善计划； 半年度： 7月20日左右，召开年中述职会议，对上半年的工作进行全面总结，修订工作计划； 年度： 在下一年度1月20日左右，综合KPI全年完成情况和工作计划执行情况，进行全面总结。并承诺下一年度KPI，制定年度规划。
- 9. 第二部分 事业部/公司（除TV外）KPI考核指标
- 10. TV中国事业部KPI指标
- 11. 制造中心KPI指标
- 12. 采购中心KPI指标
- 13. 研发中心KPI指标
- 14. TV中国事业部指标细则——指标定义及公式KPI1：累计销售收入计划完成率。 用于衡量TV中国事业部的经营业绩，考核按计划完成销售收入的进度和能力。这里的销售收入指多媒体本部与销售公司之间的出货价（不含税），以财务开出发票为准计算销售收入。 计算公式： 累计销售收入计划完成率=当月实际累计销售收入/当月计划累计销售收入 其中：计划年度销售收入是事业部向集团承诺的年度销售收入指标，当月计划累计销售收入为事业部年初根据全年销售收入计划进行月度预算分解得到的，作为月度考核的标准。
- 15. TV中国事业部指标细则——指标定义及公式KPI2：累计责任利润计划完成率。 衡量TV中国事业部在经营过程中的创利能力，考核其效益。责任利润是指事业部能够掌控的利润空间，即为材料毛利减去事业部发生所有费用（不包括本部平台分摊的费用）。 计算公式： 累计责任利润=累计材料毛利-事业部累计费用 累计责任利润计划完成率=当月实际累计责任利润/当月计划完成累计责任利润 其中：年度责任利润计划=年初向集团承诺的利润总额+年初事业部计划费用 事业部累计费用包括事业部销售推广费用、管理费用、产品研发费用
- 16. TV中国事业部指标细则——指标定义及公式KPI3：累计流动资金周转天数。 用于衡量TV中国事业部对存货和应收账款的控制能力。这里存货指事业部所管辖的成品仓、中转仓、在途机和各地的返修机等，应收账款指销售成品机所形成的应收账款。 计算公式： 累计流动资金周转天数=（月份数*30天）/ (累计销售收入/平均流动资金占用额)； 平均流动资金占用额 =（1月平均存货和应收账款占用+2月平均存货和应收账款占用+……）/月份数； 月平均存货和应收账款占用=（月初占用额+月末占用额）/2。
- 17. TV中国事业部指标细则——指标定义及公式KPI4：累计新品创收比例。 用于衡量TV中国事业部在经营过程中的新品竞争能力和开拓新产品市场的效果。新品销售收入是当年研发完成并批量上市的新产品（指基础型和派生A、B、C型）在当年的销售收入。 计算公式： 累计新品创收比例=当月累计新品销售收入/当月累计销售收入
- 18. TV中国事业部指标细则——指标定义及公式KPI5：市场占有率/计划准确度/销售费用率/
- 19. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI1：准时交货率（内销）。 用于衡量制造中心按定单、计划生产的能力。对内销生产按照外销定单的方式运作，即经过确认的生产计划作为定单。 计算公式： 批次准时交货率=当月准时交货的批次数/当月计划生产的批次总数 第一周的周三各中心、部门按月计划做好生产准备（包括订单的下达和评审），周五各中心、部门负责人（或授权人）确认订单，在确认订单后的第15--21天范围内的时间为交货期，在交货期内交货即为准时交货。（允许存在？台未清尾机） 第一周各中心、部门负责人（或授权人）确认订单周五第二周第三周第四周15天21天交货期
- 20. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI1：准时交货率（外销）。 用于衡量制造中心对外销的多批次、小批量的定单生产方式的适应能力。 计算公式： 准时交货率=当月准时交货的定单数/当月需要交货的定单总数 对于外销定单，制造中心必须按照定单的数量、质量、交货期的要求交货才算作外销准时交货
- 21. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI2：制造费用率（仅包括内销） 用于考核制造中心对制造费用的综合管理、控制能力。 计算公式： 制造费用率=制造中心发生的所有费用/当期入库产品总金额 当期入库产品总金额指当期入库的各机型的数量与的最新销售价格（与销售公司的结算价，不含税）之积计算的销售收入总和 制造费用：当期发生的制造总费用。
- 22. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI3：材料在线资金周转天数。 用于衡量制造中心在安排生产、控制材料占用等方面的能力。 计算公式： 在线材料资金周转天数=365*平均在线材料资金/当期入库产品销售成本 平均在线材料资金包括原材料、在产品和没有检验入成品仓的材料或成品。平均在线材料资金=（期初材料在线资金+期末材料在线资金）/2 在线材料资金：指已上线，未入成品仓的材料。电子料以出MS仓视为上线、塑胶料以拆包视为上线。
- 23. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI4：市场质量指标——开箱合格率 定义： 产品在开箱时发现的不合格机器的数量与开箱机器总数的比率。开箱合格率反映的是工厂整机生产装配经运输质量状态，同时反映工厂整机检验标准及顾客接受标准差异（开箱不良指普通TV产品的开箱不良，不包括PDP的不良，不包括野蛮运输及其它非机器本身原因除外） 计算公式： 月开箱合格率=（月开箱合格数/月开箱总数）*100% 说明： 产品开箱在市场上的表现以售后技术部每月汇总的＜开箱月报＞为判断依据（数据来源于MIS系统及进销存系统），由质量管理部牵头对每月开箱中主要不良针对性地进行分析，并督导相关责任部门改善，对于市场反复出现的开箱不良，质量管理部应及时对责任部门进行通报 开箱合格率高低作为产品在市场上表现的重要指标之一，开箱合格率基准值为98.5%，目标值为99%。制造中心应负相应责任，并支付因此产生的相关费用
- 24. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI4：市场质量指标——返修率 定义： 产品在时间段内返修的机器的数量与时间段内销售数量的比率。返修率反映的是稳定性及可靠性一段时间内产品质量在市场上的表现（主要考量一年内），返修率的高低反映产品研发、制造及部品等质量状况（返修不良不包括运输及其它非机器本身原因除外） 计算公式： 市场返修率＝（当月返修数量/一年内平均月销量）*100% 说明： 当月返修数量指一年内销售的在当月返修的数量，不含开箱不良数，不含机壳裂的返修机，不含降价处理机 产品反返修率以售后技术部每月制作的＜维修月报＞为判断依据，由质量管理部牵头对每月维修不良中主要不良针对性地进行分析，应重点关注设计引起的部品损坏、部品自身不良引起的损坏、工艺缺陷等返修信息，并及时督导责任部门改善，保障返修状况长期稳定 根据售后技术部提供的历史数据，并参照松下的标准制定该指标的基准值和目标值。
- 25. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI4：市场质量指标——批量失效率 批量事故责任定义： 如果在2个月中，同一种产品的一批或多批的协定产品中出现的批量性问题大于2.5%，均是因为同样或相似的问题引起的称为批量失效（生产开始后，2003年中期约6月份，重新审定此指标，但最高不能超过3.0%） 指标的定义和基准值、目标值等的确定参照飞利普与TCL签定的质量协议。
- 26. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI4：市场质量指标——批量失效率 批量事故责任追溯： 一次追溯：TV销售中心根据投诉情况对制造中心进行一次追溯，制造中心是制造过程品质保证部门，同时也是最终检验保障部门，对下一环节（市场）出现的质量问题负直接责任 二次追溯：由制造中心对研发/采购中心造成的投诉进行二次追溯，由设计等环节造成的批量事故由研发中心承担责任，产生的费用由研发中心承担;由部品等采购环节造成的批量事故由采购中心承担责任，产生的费用由采购中心承担
- 27. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI4：市场质量指标——批量失效率 批量事故费用赔付： 批量事故产生费用的种类分为：实发费用（实际处理批量事故机产生的费用，包括服务费、运输费、材料费等）及罚款（对品牌的负面影响、顾客/用户的索赔等） 批量事故的赔付：批量事故费用由TV销售中心售后技术部按批量事故定义鉴定后经TV销售中心总经理批准后即生效，财务中心按赔付金额执行赔付流程（先由TV事业部将费用划拨给赔付单位，再由财务中心将责任部门费用划拨至TV事业部）
- 28. 制造中心指标细则——指标定义及公式KPI5：生产批次合格率 考核制造总厂整机生产质量的把控能力。指标导向：提高整机质量，避免批量返工，降低质量成本。 计算公式 生产批次合格率=当期生产合格批次数/当期生产总批次 交检批次包括返工后的交检批次。
- 29. KPI1: 准时齐套率1 定义： 按生产计划的安排，批次生产开始前4-8小时，采购中心确认有1-1.5天左右的齐套物料供生产开拉使用，生产线进入正常的批次生产后，物料的供应不间断，间断一次即判该批次物料未准时齐套。 2 模型确认1-1.5天齐套料不能间断（间断一次即为不齐套）批次前 4-8小时批次开始 过程中 批次结束 采购中心指标细则 3 公式：准时齐套率=当期准时齐套批次数/当期生产批次总数
- 30. KPI2: 材料在库资金周转天数1、 材料在库资金定义： 已合格入库的尚未上线使用的物料所占用的资金 2 、公式： 材料在库资金=PMC仓库的材料资金+各工厂MS仓的材料库存 +各外协厂未上线的材料库存资金 备注：TM、内蒙、无锡材料按出库只要从总仓发出及开发票， 物权归属各工厂 采购中心指标细则
- 31. 4-1、材料在库资金周转天数： 365×平均在库材料资金 材料在库资金周转天数= *当期产品销售收入 * 内销当期产品销售收入=TV事业部当期销售收入 * 外销当期产品销售收入=外销TV事业部销售收入 平均在库材料资金=（期初材料在库资金+期末材料在库资金）/2采购中心指标细则KPI2: 材料在库资金周转天数
- 32. 4-2、材料在库周转天数： 平均在库材料资金 材料在库资金周转天数= 当月材料消耗资金 平均在库材料资金=（月初材料在库资金+月末材料在库资金）/2×30备注：1）建议财务部和各加工厂材料核算采取PMC部出库开票方式； 2）目前采取按套料结算存在资金差异较大。采购中心指标细则KPI2: 材料在库资金周转天数
- 33. KPI3: 采购成本降低率1、部品采购降价率： 采购部门采购相同部品由于价格下降而产生的降价额与按照年初价格采购的比值。 2 、计算公式： ∑（年初采购价格-当期采购价格）×当期采购量 部品采购降价率= ∑年初采购价格×当期采购量 采购中心指标细则
- 34. 1 、部品方案成本降低率： 由于采用了新部品或新材料、新的机芯方案等而使单机材料降低的金额 。2 、计算公式： ∑（旧方案的机芯单价-新方案的机芯单价）×新方案产量 部品方案成本降低率= ∑旧单价×新方案方案的机芯产量 采购中心指标细则KPI3: 采购成本降低率3、说明 该类成本降低包括采购中心部品部提出的部品优化方案和产品设计中心提出的设计方案优化和部品优化方案的成本降低。 新方案产量指当年提出的优化方案在当期的产量，计算月度指标时，该新方案每个月的产量均计入指标中。
- 35. KPI4：来料批次检验合格率定义：考核采购中心对供应商物料供应的质量的控制能力。 计算公式： 来料批次检验合格率=IQC检验通过的批次数/供应商供货批次总数 说明： 由制造中心IQC检验判定合格与否 IQC检验后进PMC，再出仓时是否有检验？ 免检产品由部品部、采购部共同提出，质量管理部IQC确认，采购、制造中心总经理批准。免检部品如出现批次质量问题，仍计入该指标中，属采购质量问题？ 部品检验标准由部品部制定？IQC按标准检验合格的部品在生产线上出现的部品批次不良为采购中心承担？ 来料批次合格率不包CRT等显示器件。 采购中心指标细则
- 36. KPI5： 库存超过2个月材料金额采购中心指标细则定义：考核采购中心在保证物料的及时齐套的前提下，对超期库存的控制和采购周期的控制能力。 计算公式： 库存超过2个月材料金额=
- 37. 研发中心指标细则——指标定义及公式KPI1：研发计划按时完成率 考核研发项目的实施和控制能力，缩短新产品上市周期；指标导向：加大研发力量，保证新品研发计划。 计算公式： 研发计划按时完成率=当期按时完成的项目数/计划当期完成的项目总数计划完成时间产品项目立项7天在此期间通过中试均视为按计划完成
- 38. 研发中心指标细则——指标定义及公式说明： 当期计划完成研发项目数包括期初制定的年度计划研发项目和期间插入的研发项目； 考核时按第一次计划计算，如有更改、延迟，需区分原因，如是设计原因，需按第一次计划计算；如为非设计原因，则按修改后的计划计算，原因界定以TV中国事业部总经理或总经理授权人认可为准； 研发项目完成是指按照研发计划时间（或提前）通过中试部试产方可判定为该项目按时完成； 该指标可划分为两种：基础型研发计划按时完成率/派生型研发计划按时完成率。
- 39. 研发中心指标细则——指标定义及公式KPI2-1：产品设计的生产批次不良率 监控研发中心适应大批量生产的能力；指标导向：严把产品设计质量关，将损失降低在设计前端。 计算公式： 产品设计的生产不良批次率=（当月设计造成生产不良的批次数/当月生产的批次总数）*100% 说明： 设计造成生产不良的批次指由于设计原因造成的生产不良批次数，同一机型同一设计问题不同生产批次重复出现的设计不良按批次数计算； 批量生产 批次后，出现的不良不再计入设计的生产不良。 应同时考核中试部。
- 40. 研发中心指标细则——指标定义及公式KPI2-2：产品设计的市场不良批次率 监控研发中心适应大批量生产的能力；指标导向：严把产品设计质量关，将损失降低在设计前端。 计算公式： 产品设计的市场不良批次率=（设计造成市场不良的批次数/当期生产并上市的批次数）*100% 说明： 某批次产品投放市场后，在全国范围内普遍反映的由设计问题引起的不良计为1个批次不良，具体标准为出现设计问题的整机占该批次总销量10%以上均计为1个批次不良；。 当期生产并上市的批次以生产计划部下达并投放市场的生产批次为基础。
- 41. 研发中心指标细则——指标定义及公式KPI3：产品设计成本降低率 考核研发中心对已量产产品降低设计成本的能力。指标导向：重视产品价值工程，降低设计成本，提高产品市场竞争力。 计算公式： 产品设计成本降低率=[∑（（原BOM料单原价-现BOM料单现价）*当期产品生产量）]/ ∑（BOM料单原价*当期产品生产量） 说明： 当期产品生产量指更改设计方案起到期末该产品的实际生产量； BOM料单的更改仅包括由研发中心提出的并通过确认，且在量产中没有出现批次质量事故。
- 42. 研发中心指标细则——指标定义及公式KPI4：新品创利比例 考核研发中心新产品创新能力和新产品的盈利能力；指标导向：不断推出高附加值的新品，提高新品创利比例。 计算公式： 新品创利比例=当期新产品销售毛利/当期销售毛利总额 说明： 新品指研发中心当期推出的基础型和派生A、B、C、D，自中试部试产确认通过后，第一个批量生产开始一年内均计为新品； 当期新品销售收入指新品在研发中心通过中试部确认后到当期期未创造的毛利，新品延续到下一年度的满一年之前的毛利计入下一年度新品创造毛利中； 毛利指材料毛利。
- 43. 研发中心指标细则——指标定义及公式第一个批次在此期间的新品计入指标2003.1.1 2003.12.31 第一个批次2002.9.1 2003.5.1 2003.9.1 2004.5.1
- 44. 研发中心指标细则——指标定义及公式KPI5：研发中心人均毛利 考核研发中心研发出产品的市场创利能力和人均研发效率。指标导向：以市场为导向，以适当的研发人员创造更多的毛利空间。 计算公式： 研发中心人均毛利=当期毛利总额/当期研发人数 说明： 由于研发成果的滞后性，计算月度指标时，需向前推一年（12个月），即当月研发人数为去年N+1月到本年的N月的12个月的月末人数的平均人数； 计算年度指标时，当年研发人数=（∑月度平均人数）/12。 研发人数为TV产品设计中心
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