资本监管政策问答


    1
    资监政策问答
    资定义
    1根资办法第三十二条(九)规定商业银行应
    核心级资中全额扣商业银行身信风险变化导致
    负债公允价值变化带未实现损益该规定否样适
    衍生品负债?具体处理方法什?
    答:该规定样适衍生品负债商业银行应剔
    身信风险变化导致衍生品负债会计估值调整
    交易手信风险变化导致会计估值调整进行抵消商业银
    行身信风险变化引起衍生品负债会计估值增加部分应
    核心级资中加回会计估值减少部分应核心级资
    中扣
    2资办法商业银行资工具创新指导意见(银
    监发[2012]56号)(简称指导意见)明确商业银行二
    级资工具合格标准标准否适国商业银行境外
    附属公司?
    答:国商业银行境外附属公司发行二级资工具应满足
    东道国监局规定合格标准外国商业银行境外附属
    公司发行二级资工具计入集团表资应满足资2
    办法指导意见规定合格标准发行合中约定减
    记转股触发事件两种情形中较早发生者:(1)银监
    会认定进行减记转股母行法生存(2)国相关
    部门认定进行公部门注资提供等效力支持母行
    法生存需该资工具投资者损失进行补偿应通支
    付母行普通股形式进行补偿
    3资办法第三十三条规定商业银行间通协议相
    互持级资工具应相应监资中应扣商业银
    行金融机构间互持否适样处理方法?
    答:商业银行金融机构间虚增资通协议相
    互持银监会认定虚增资相互持适应
    扣法
    4资办法第百五十六条规定第三类商业银行
    办法第百五十四条百五十五条规定监措施外银
    监会采取列监措施:()限制商业银行分配红利
    收入……里说红利收入具体指什?
    答:里说红利收入包括利润分
    配项目股票回购级资工具性收益员工
    性支付等项目会导致核心级资流失项目
    包含
    5指导意见里明确非普通股资工具吸收损失触发
    条件果采转股机制操作什具体求?3
    答:触发转股导致新股发行必须公部门注资前
    防止公部门注资稀释
    6资办法指导意见求级资工具必须
    含金参吸收损失机制该吸收损失机制特
    求?
    答:金参吸收损失机制应保证具效果:(1)减少
    破产清算状况投资者该资工具索偿权(2)减少行赎
    回权时商业银行应偿付金额(3)部分减少全部取消该资
    工具分红派息
    二外部评级机构认定
    7资办法允许商业银行根外部评级结果确定部分资
    产风险权重商业银行认定合格外部评级机构?
    答:商业银行应根资办法附件17规定选择合格
    外部评级机构遵循外部评级规范商业银行应明确
    选择外部评级机构评级符号资办法规定风险
    权重间映射关系需考虑外部评级机构评级象覆盖范围
    外部评级机构采违约定义评估方法等素商业银行应
    认定合格外部评级机构名单外部评级机构资质评估报告
    评级风险权重间映射方法相关支持文档报银监会认
    商业银行应披露确定相关资产风险权重时认外部评级机
    构该机构评级应风险权重外部评级机构
    评级应风险权重计算风险加权资产4
    三风险缓释
    8资办法规定信风险权重法框架商业银行
    合格质物质押债权取质物相风险权重合格保证
    体提供保证债权取保证直接债权风险权重商业银
    行信风险缓释理方面需满足求?
    答:资办法附件2明确合格质物合格保证体范
    围商业银行应制定书面理制度审查操作流程建立
    相应信息系统确保信风险缓释作效发挥采风
    险缓释技术降低信风险时商业银行应建立相应制度
    流程理风险缓释身带剩余风险包括法律风险
    操作风险流动性风险市场风险等商业银行信风险缓释
    理需达系列求:
    信风险缓释理般求包括:(1)商业银行应确保质
    物保证理遵循中国民国担保法(1995)中
    华民国物权法(2007)等法律文件求应进行
    效法律审查确保认信风险缓释工具时明确
    执行法律文件相关法律文件交易方均约束力
    涉济体中实施(2)商业银行应相关协议中
    明确约定信风险缓释覆盖范围(3)商业银行重复计算
    信风险缓释作
    合格质物具体理求:商业银行必须建立明确严格
    程序确保债务违约力偿破产发生款合5
    约定信事件时权时债务质物进行清算处
    置确保质物提供效保护债务信质物价值
    应具实质正相关性果质物托方持商业银行应确
    保托方质物资产分离商业银行应建立质物估值
    理制度质物价值评估应采盯市价值方法少6月
    进行次重新评估
    合格保证具体理求:保证合必须直接针商业银行
    某风险暴露特定风险暴露组合保证承担偿付义务必须
    定义清楚撤销改变条件确认债务
    违约支付条件商业银行权时保证追偿合规
    定款项商业银行应制定书面保证合确保保证应义务
    支付类相关款项保证合涉金支付利息
    未覆盖款项应未缓释部分处理
    9商业银行采信风险权重法否需考虑债权信风险
    缓释间币种错配?存币种错配进行处理?
    答:商业银行采信风险权重法应考虑债权信
    风险缓释间币种错配潜风险信保护风险暴露间
    存币种错配商业银行应采折扣系数Hfx降低已受信保护部
    分风险暴露时必须风险暴露划分覆盖未覆盖部分
    初级部评级法处理方法相
    中:6
    币种错配调整信保护覆盖风险暴露
    保护部分名义金额
    信保护应债权币种错配标准折扣系数
    8
    10根资办法附件6第二部分(五)规定银监
    会批准商业银行行估计抵押品折扣系数商业银
    行行估计抵押品折扣系数应达求?
    答:商业银行行估计抵押品折扣系数时应银监
    会证明达定性求定量求:
    (1)定性求
    a估计波动性数(持期)必须运商业银
    行日常风险理
    b商业银行应建立严格书面程序遵守关部政策控
    制风险计量系统关操作流程
    c风险理系统应部风险暴露限额理结合
    d商业银行审部门应定期风险计量系统进行独立评估
    评估应少年次少覆盖:风险计量日常风险理
    结合程度风险计量程序实质变化头寸数精确性完
    整性确认数资源致性时效性部模型性
    数源独立性精确度波动假设适性
    (2)定量求
    a计算折扣系数时单尾99置信度
    b低持期取决交易类型保证金调整盯市频率7
    交易类型低持期参见资办法附件6商业银行
    较短持期计算出折扣系数采时间方根公式期
    限进行调整计算恰持期:

    TN 导出HN期限
    HN 基TN期限导出折扣系数
    果保证金调整评估频率达低求根保证
    金调整评估实际交易天数时间方根公式调整
    低折扣系数:

    H 折扣系数
    HM 低持期折扣系数
    TM 某类交易低持期
    NR 资市场交易保证金调整抵押款评估实际交易天

    c考虑低质量资产流动性果持期抵押品流动性
    出现错配应调持期应考虑历史数低估潜流动性
    情况情况必须数进行压力测试
    d计算折扣系数历史观察期少1年果加权
    方式效观察期少1年8
    e少3月更新次数库市场价格发生较变化
    时应时进行评估折扣系数必须少3月计算次
    市场价格幅波动时银监会求商业银行采较短观察期
    计算折扣系数
    f模型应够全面识商业银行承担风险
    11资办法附件6第三部分()规定合格净额结算
    认定求属净额结算协议回购交易否应满足
    求?
    答:属净额结算协议回购交易仅应满足资
    办法附件6第三部分()规定条件应满足列求:
    交易手违约净额结算协议相关国家区具备法律效力
    回购交易净额结算效应交易手逐确认净额结算协
    议必须:(1)确保违约事件发生时未违约方权时终止
    属协议相关交易(2)规定该协议终止相关交易
    (包括抵质押品价值)收益损失抵补便明确交易双方
    间债权债务净额(3)允许出现违约事件时迅速清算处
    置抵质押品(4)确保交易手力清偿破产导致违约时
    条款相关国家区均具备法律执行力
    12资办法附件6第七部分()列示类金融质押
    品标准折扣系数合格金融工具折扣系数应该确
    定?
    答:商业银行出合格工具(例投资级9
    公司债券)交易风险暴露折扣系数应认交易交易
    未纳入指数股票折扣系数相25
    13果商业银行购买带偿付界值信保护应
    处理?
    答:商业银行购买带偿付界值信保护该界
    值出现损失时法赔付相商业银行承担第
    损失必须资中全额扣界值额度
    14储蓄存款定期存单类似工具抵质押时风险权重
    应规定?
    答:根合格抵质押认定求合格现金抵质押(贷
    款行发行定期存单类似工具)应限贷款行现金存款
    签署保协议现金存款然贷款行储蓄存款定
    期存单类似工具未签署保协议情况第三方银
    行公开者条件撤消方式抵押贷款行贷款行
    该抵押覆盖风险暴露(币种错配进行必折扣系数处
    理)采第三方银行风险权重外第三方银行发行
    定期存单采第三方银行风险权重
    四部评级法
    15资办法附件4第五部分(四)规定合格循环零售
    风险暴露指类担保循环贷款合格循环零售风险暴露
    中单客户信贷余额超100万元民币合格循环零
    售风险暴露确认否规定?10
    答:合格循环零售风险暴露指类循环担保
    合约规定实际操作均未承诺零售授信资产相关性显著低
    零售风险暴露商业银行必须够证明合格循环零售
    风险暴露风险权重函数仅限损失率波动低均值子组合
    尤供违约概率较低风险暴露商业银行必须保留
    子组合损失率数便分析损失率波动性
    16根资办法相关规定部评级法框架合格购入
    应收账款应入公司风险暴露零售风险暴露否需合格购
    入应收账款单独分类采部评级法计量风险加权资产?
    答:保证部评级法体系稳健性审慎估计风险参数
    计算风险加权资产合格购入应收账款(包括合格购入零售
    应收账款)应公司风险暴露分类时商业银行应密切监
    控合格购入应收账款风险特征走势合格购入应收账款(包
    括零售公司)纳入部评级法时应满足求:(1)视单
    笔公司风险暴露(2)评级贷款样处理(3)商业银行应
    证明稀释风险重否商业银行必须部分风险暴露采
    权重法外包含着类型风险暴露应收账款池
    果商业银行法区分类应采中风险权重高部分风
    险权重函数计量该应收账款池风险加权资产
    17资办法附件4明确股权风险暴露定义实践中
    划分股权风险暴露解释赎回涵义?外
    界定复杂结构化产品负债股权风险暴露划分问题?11
    答:股权风险暴露划分应基金融工具济实质包括
    工商企业金融机构资产收入直接间接拥者权
    益(否投票权)资办法规定直接
    间接者权益未进行表处理进行资扣中间接
    拥者权益包括持股权关联衍生工具发
    行权益性工具事股权投资股份限公司合伙企业
    限责公司企业中持股份
    赎回指出售投资出售投资权利发行
    清算时够收回投资
    债券证券合伙公司股权衍生品济
    意义实质相股权非股权工具均属股权风险暴露范畴
    济实质属债权工具资产证券化产品股权投资
    持属股权风险暴露
    18资办法附件六表2 初级部评级法合格信
    风险缓释工具中列举法质押具现金价值寿
    保险单类似理财产品表3中规定类押品折扣系数
    10类似理财产品范畴什?
    答:里类似理财产品仅指符合附件六合格抵质押品
    认定求商业银行够控制风险保型理财产品必
    须含发行商业银行保证金受损失条款
    19资办法第七十九条(二)中规定时条件
    撤销贷款承诺信转换系数0保证商业银行够12
    时条件撤销相关贷款承诺?
    答:保证0信转换系数仅时条件撤销贷
    款承诺商业银行必须证明够积极监控债务财务状况
    控系统足保证债务信状况恶化时够取消贷款
    承诺
    20商业银行实施部评级法果零售资产包含外汇利率
    承诺时计算风险加权资产?
    答:果零售资产定程度包含外汇利率承诺商业
    银行估计类零售资产违约风险暴露时采取行部估计
    方式应采权重法规定信转换系数
    21果资办法附件5第六部分(三)中列违约定
    义适前已违约风险暴露应该估计类风险暴
    露违约概率违约损失率?高杠杆债务估计违约概率
    特殊求?
    答:果违约定义适前已违约风险暴露商业银
    行必须债务进行评级风险暴露作未违约债项估计
    违约损失率果该风险暴露触发违约定义列事项
    认定发生第二次违约
    债务杠杆倍数较高者资产交易性资产组
    成违约概率估计必须反映资产价格压力波动时期表

    22根资办法附件6规定商房产居住房13
    产作合格抵押品作合格抵押品商房产居住
    房产应满足具体理求?
    答:作合格抵押品商房产居住房产应满足
    债务抵押品间独立性原债务风险应赖抵
    押品表现应取决债务源偿债务力债
    务款源赖抵押品产生现金流外抵押品
    价值取决债务表现根述求部评
    级法框架专业贷款中产生收入房产作公司风险暴露
    合格抵押品外商房产居住房产作合格抵
    押品商业银行应拥优先受偿权
    商房产居住房产作合格抵押品应满足具
    体理求:(1)商业银行接受商房产居住房产
    取种抵押品贷款政策(贷款价值率)必须明确记录
    (2)商业银行必须采取措施确保作抵押品财产足额保险
    防损害恶化(3)商业银行必须持续监控抵押品项偿
    付义务(纳税)处置该抵押品影响(4)商业银行必须
    效监控抵押品环保素导致抵押品风险房产
    毒材料
    23资办法附件6表2提抵押品应认定?
    答:抵押品必须具合理价格时效处置抵押品
    高流动性市场具备够效公开获取抵押品市场
    价格商业银行应银监会证明接受抵押品价值变现时14
    会明显偏离市场价格
    符合述求外实物抵押品认定应满足列
    求:
    (1)优先债权:允许优先受偿权收费权保证商业银
    行抵押品已实现收益拥超贷款方优先权
    (2)贷款协议必须包括抵押品详细描述重新估值
    方式频率详细规定
    (3)商业银行接受实物抵押品种类类实物抵押
    品贷款抵押率必须符合相应政策规定部信贷政策
    程序中明确记录供检查审计
    (4)商业银行必须根情况提出适抵押品理
    求:贷款金额时变现抵押品力客观确定价格市场
    价值力时估值频率(包括专业员评估估值)
    抵押品价值波动情况等定期重估程必须特关注受流行
    趋势影响较抵押品保证估值流行趋势变化
    新款推出时间时情况抵押品实物报废恶化状况适
    调整
    (5)存货(原材料建工程成品交易商汽车存
    货)设备定期评估应包括抵押品实物检查
    24应收账款作合格抵质押品符合资办法附
    件6提出求外应满足具体求?
    答:(1)法律确定性15
    a抵押品法律机制必须健全时确保贷款方抵押
    品产生收益着清晰权利
    b商业银行应采取必步骤满足关抵押品收益
    实施性求例抵押品登记规定确保潜债权抵
    押品享第优先权
    c抵押交易全部文件相关方约束力
    实施商业银行应法律角度该问题进行认真
    核实结充分法律支持必时通进步审查保证
    抵押交易持续实施
    d商业银行应建立抵押品安排文档具备清晰健全时
    抵押品清收程序商业银行程序应确保判定客户违约时
    清收抵押品法律条件观察果债务陷入财务困境
    违约商业银行应拥相应法定权利须征求款
    意见便出售应收账款应收账款转受方
    (2)风险理
    a商业银行应建立应收账款信风险相符合稳健程序
    包括分析款营状况行业状况(济周期影响)
    款客户类商业银行赖款确定客户信
    风险应检查款信政策确定稳健性信度
    b应收账款抵押贷款抵押率应反映适素包括
    清收成应收账款池集中度商业银行总风险暴露潜
    集中性风险等16
    c应收账款带前潜风险特数目
    金额较应收账款商业银行必须建立连续适
    监控程包括账龄报告贸易单控制款证抵押品
    定期审计账户确认付款账户收入控制稀释分析
    (款发行提供信)定期款应收账款
    发行财务分析商业银行应监控集中度限额遵守情况
    应定期检查否遵守贷款合约环境方面限制法律求
    d款提供应收账款抵押品应保持分散款
    高度相关相关性较高时例应收账款发行生存
    赖款款发行属行业设定抵押品池总
    体抵押率时应考虑潜风险款附属公司(子公司
    员工)发行应收账款作合格风险缓释工具
    e商业银行应建立济困难时期应收账款清收书面程序
    通常情况商业银行通款进行清收应具备相应
    措施
    25认定租赁资产合格风险缓释工具具体标准什?
    计算租赁业务信风险加权资产?
    答:商业银行承担租赁残值风险应达资办法
    附件6述2223提出合格抵押品认定求外应满
    足列求:商业银行作出租必须具稳健风险理
    力全面掌握租赁资产位置途年限报废计划
    等信息二具备稳健法律框架保证商业银行作出租17
    租赁资产合法权确保够时行权利三实物
    资产折旧率租赁款摊率间差异会导致高估租赁资
    产风险缓释作
    商业银行承担租赁残值风险应规计量租赁业务
    信风险加权资产:(1)折现租赁应收款承租
    违约概率计算信风险加权资产(2)租赁资产余值风
    险权重100
    26资办法附件6第四部分(六)中规定保证信
    衍生工具覆盖部分采方法未覆盖部分
    处理?
    答:初级部评级法未覆盖部分采债务风
    险权重时必须风险暴露划分覆盖未覆盖部分权重法
    处理相取决覆盖例档次确立档
    次抵补应遵资办法附件9执行商业银行购买带偿付
    界值信保护该界值出现损失时法赔付
    相商业银行承担第损失必须资中全额扣
    界值额度
    27资办法附件5第六部分(六)规定:净额结算
    协议衍生产品进行期限调整时商业银行应笔
    交易名义金额加权均期限规定执行时具体
    求?
    答:适资办法附件5第六部分(六)范围净18
    额结算协议衍生产品进行期限调整时应交易加权
    均期限低附件6表4中规定类交易低持期
    净额协议涉种交易应类交易长持期作
    均期限底线商业银行应类交易名义金额进行加权
    计算
    28.满足资办法附件5第六部分(三)规定外商
    业银行处理特定错风险时应满足规定?
    答:商业银行应独立法债务保证分进行评
    级制定符合附件5第六部分规定关联集团部单实体处理
    方法包括全部关联方评级予相者评
    级情形
    外政策必须包括认定独立法债务保证
    错风险具体程序交易手进行交易时认定存特
    定错风险计算违约风险暴露时需采处理方法
    29.资办法附件6第三部分规定商业银行基合
    格保证信衍生品调整违约概率违约损失率等参数进行调
    整时应满足标准?
    答:(1)基合格保证调整应遵循标准:
    a商业银行应明确调整款级估计违约损失率(零售
    风险暴露合格购入应收账款风险分池)标准反映保证
    作调整标准必须资办法附件5规定评级标准样细
    致符合资办法附件5关债务债项评级低求19
    b调整标准必须合理直观确保保证具备履行合约
    力意愿考虑债务偿时间保证履行保证力
    款款力相关程度外应考虑币种错配等剩余
    风险
    c调整款级估计违约损失率(零售风险暴露合格
    购入应收账款风险分池)时商业银行应考虑相关信息
    (2)基信衍生品调整应遵循标准:
    a保证低求样适单名信衍生品时
    商业银行应考虑资产错配信衍生品保证风险暴露
    调整款级违约损失率信衍生品基资
    产(参考资产)应基础资产相达初级部评级法相关规
    定外
    b标准必须考虑信衍生产品付款结构保守评估
    付款结构清偿水清偿时间影响时须考虑种
    剩余风险
    30.资办法附件5第七部分(二)明确部评级法银
    行数收集存储总体求外需满足具体
    求?
    答:商业银行应收集存储款贷款特征关键数
    效支持信风险计量理确保满足资办法
    求作银监会报告基础数应足够详细便日
    重新划分债务债项评级外根第三支柱求商20
    业银行应收集保留关部评级数
    (1)公司权金融机构风险暴露
    a商业银行应保留款合格保证首次获评级
    评级历史记录包括评级确定日期评级方法
    评级结果关键数相关模型参员外商业银
    行应保留完整债务债项违约信息违约发生时间
    具体情况保留评级评级迁徙相关违约概率实际违约率
    数数助踪监测债务评级系统预测力
    b商业银行采高级部评级法应收集储存单债项
    违约损失率违约风险暴露历史数应保留评级结
    果关键数相关模型参员等信息发生违约
    债项应收集相关预测实际违约损失率违约风险暴露数
    果计算违约损失率时考虑担保信衍生品缓释作
    应分保留考虑缓释作前该债项违约损失率相关数
    外商业银行应保留已违约暴露损失回收情况例回
    收数量回收源(抵押清算收入保证等)回收需时间
    回收成等
    c商业银行采初级部评级法银监会鼓励存储相关数
    (初级部评级法公司风险暴露损失数清偿历
    针专业贷款采监映射法商业银行包括实际损失数

    (2)零售风险暴露21
    商业银行应保留贷款分池程中数包括直接
    通模型款交易风险特征数逾期数商业
    银行应保留估计贷款池违约概率违约损失率违约风险暴
    露数违约贷款商业银行应保留违约前年贷款划分
    贷款池数违约损失率违约风险暴露实际结果等信息
    31根资办法附件7规定果商业银行银监会
    认专业贷款中产生收入房产未出租收入销售收入
    土出收入波动性较提高风险权重认定产生收
    入房产波动性时商业银行银监会考虑素?
    答:部评级法框架波动性较指产生收入房
    产出租收入销售收入土出收入波动性较商业
    银行银监会认定:专业贷款相类贷款具
    较高损失波动率(较高资产相关性)涉贷款类型通
    常包括:资产组合层面违约率波动较高商房产贷款土
    收购土收购性质项目开发建设贷款性质开发
    建设贷款(款源未房产确定销售确
    定现金流例商房产出租率未达商房产
    市场普遍出租率水款提供相数量风险保障
    贷款外果基述判断未该类贷款计入波动性较
    产生收入房产贷款商业银行资办法附件7
    第四部分(三)规定优惠风险权重计算该类贷款风险资产)
    银监会认定类风险暴露应公开披露22
    32根资办法附件4第五部分(六)符合办法第
    六十四条规定微型型企业风险暴露纳入零售
    风险暴露营性贷款否受资办法第六十四条中
    微企业风险暴露金额限制约?
    答:营性贷款计算资时适限规定
    33根资办法附件5第六部分(二)7.阶段
    历史数应具相重性果商业银行实证验表明某
    阶段历史数够更反映济周期影响助准确估计
    参数银监会批准商业银行特定阶段数做特
    殊处理银监会什标准批准?
    答:商业银行特定阶段数做特殊处理银监
    会批准中重点关注风险参数保守性确保结果更审慎保守
    34处理资办法附件5六(三)违约定义中提
    透支?
    答:授权透支必须银行信贷限额时应告客户
    突破限额应受监控限额透支逾期90天应认定违约
    部评级法计量求未授权透支信贷限额零
    未授权透支发生时起算逾期逾期90天没偿应认
    定违约商业银行必须严格部政策评估透支客户信
    35根资办法第百七十条附件14 第三部分
    规定行期少3年银监会适延长行期
    理解项规定中适含义?23
    答:资办法附件14第三部分(五)资底线计算公
    式中调整系数行期第三年调整80确保资计量
    审慎性3年行期银监会继续该资底线
    五市场风险
    36根资办法商业银行市场风险理指引
    求商业银行应制定明确交易账户头寸理政策程序具体
    包含容?
    答:商业银行交易账户头寸理政策程序应包括容:
    (1)交易台头寸效理
    (2)头寸限额设置监控
    (3)交易员权设定限额批准交易战略理头

    (4)交易头寸少应逐日盯市估值模型估值参
    数须逐日评估
    (5)商业银行风险理程序定期高级理层报告
    交易头寸
    (6)根市场信息源密切监控交易头寸(包括评估头寸
    流动性头寸组合风险套期保值力)时
    评估市场参数质量获性市场交易规模交易头寸
    规模等
    外商业银行交易账户理政策程序应包括:(1)
    商业银行交易目持头寸类型符合监资定义24
    交易账户头寸类型(2)采日盯市估值时商业银行应持
    续踪活跃具双边流动性市场(3)采盯模估值时商
    业银行应确认头寸实质性风险效果确认工具
    否活跃双边市场交易模型假设参数进行
    估计(4)商业银行应头寸进行准确估值估值持续验

    37基金公开股权私股权投资纳入证券化范围
    资产持房产等应放账户?
    答:根资办法第八十三条规定类头寸应放银
    行账户
    38市场风险标准法计量利率风险时特定风险头
    寸进行轧差处理?般风险期日法头寸进行轧
    差处理?
    答:计算利率特定风险时利率期限币种息票
    率流动性赎回条件等素完全匹配债券头寸(包
    含衍生品头寸)方相互抵消发行发行债券
    息票率流动性赎回条件等素致相互抵

    期日法计量般风险时金额相方相反
    债券发行相债券头寸相互抵消满
    足新资充足率填报说明中G4C1(b)规定相关似匹
    配条件掉期远期期货远期利率协议头寸相互抵25

    39标准法计算汇率风险资求时币种净头寸
    包括科目?利息收入费处理?远期
    货币黄金头寸处理?
    答:币种净头寸包括期净头寸远期净头寸期权
    合约尔塔(Delta)净额法撤销保证外币计值损益
    外商业银行根情况已非应计未收入
    支出计入外汇净头寸
    应计利息应计费应包含汇率风险头寸中未
    预期利息预期费计入外汇头寸果预期项目
    金额确定商业银行已部分头寸进行
    部分预期利息费应该计入外汇头寸果商业银行预
    期收入预期费纳入外汇头寸必须持续种测算方法
    利预期项目减少头寸
    远期货币黄金头寸应期市场外汇汇率计价果商业
    银行净现值法计值计量远期货币黄金头寸时应
    前利率折现基础目前期汇率计算笔头寸净
    现值
    40根资办法附件10相关规定计算汇率风险暴露
    时扣结构性外汇头寸判断结构性外汇头寸?
    答:结构性外汇头寸指商业银行保护资充足率受汇
    率变化影响持外汇头寸结构性外汇头寸应满足三条件:26
    非交易性头寸二持该头寸目仅保护资充
    足率三结构性头寸应持续外汇敞口中扣资产存续
    期保持相关方式变
    外某资扣项应头寸视结构性外汇敞口
    非表境外子公司投资历史成法计价外币长
    期投资
    41根资办法附件10中规定商业银行简易
    方法计算期权风险资求持现货头跌期权头
    持现货空头涨期权头 资求等期权合约应
    基础工具市场价值特定市场风险般市场风险资
    求率减期权溢价期权溢价什具体求?
    答:剩余期限超6月期权计算期权溢价时应该
    执行价格远期价格计算执行价格期价格计算
    商业银行未执行该求期权溢价视零
    42资办法允许商业银行采部模型法计量商品风险
    资求商品风险计量模型应考虑基风险素?
    答:根资办法附件11第部分(四)规定商品
    风险计量模型应考虑方风险远期缺口利率风险基差风
    险等素充分捕捉商品价格波动风险方风险指净头
    寸基期价格变化产生风险远期缺口利率风险指期
    限错配情况远期价格变化产生风险基差风险指两相
    似商品产品间价格相关性变化带风险27
    43根资办法附件11规定商业银行计算市场风
    险般风险价值时采10天持期单尾99置信区间稳健
    性标准计算压力风险价值稳健性标准般风险价值
    否相?计算般风险价值时观察期长度满足少1年
    求基础商业银行否行确定观察期长度?
    答:计算般风险价值压力风险价值须采相稳健性
    标准10天持期单尾99置信区间
    根资办法附件11规定商业银行计算市场风险
    般风险价值观察期长度少1年(250交易日)商业银
    行满足条件基础行确定观察期长度市场价
    格发生剧烈波动时银监会审慎性原角度求商业银
    行满足观察期长度少1年条件采相较短观察

    44市场风险部模型法模型覆盖利率风险汇率风
    险股票风险商品风险期权风险间相关性方面什
    求?
    答:市场风险部模型法商业银行行根行
    市场风险资计量求风险间相关性进行判断
    技术处理银监会证明相关性判断合理性审慎性
    性银监会求相关性判断审慎商业银行采取纠
    正措施
    45根资办法附件11规定市场风险部模型法28
    市场风险资求中数子3银监会确定附加数
    子考虑素?
    答:银监会确定附加数子时考虑三方面素:
    量化素返回检验突破次数二定性素
    商业银行达实施部模型法监求程度(包括资
    办法附件11附件16相关规定)三银监会商业银行市
    场风险理体系效性评估结果
    46特定风险计量模型返回检验求?
    答:参见资办法附件11关返回检验求
    部模型法计量特定市场风险资求时商业银行应采日数
    相关利率股票类子组合进行返回检验检验模型否
    捕捉相应特定风险子组合进行特定风险返回检验时
    商业银行进步细分交易组合确定交易子组合结构应
    保持持续性果子组合结构发生改变商业银行应时银
    监会解释合理性
    商业银行应分析特定风险模型返回检验突破情况识模
    型中存问题模型断进行修正确保具充足资
    覆盖返回检验暴露出未捕捉风险
    47市场风险部模型法框架期权风险计量模型
    具体求?
    答:商业银行采部模型法计量期权风险资求应
    满足列标准:计量模型应该捕捉期权头寸非线性特征29
    二充分捕捉期权风险商业银行期权头寸采10天
    价格击期果达项求银监会求银行通定
    期模拟压力测试等方法调整期权风险资求三计量
    模型应够捕捉价格收益率波动性风险子期权业务规模
    较复杂商业银行应相关波动性详细分类
    期日计量期权头寸波动性
    48商业银行缺乏流动性头寸进行估值调整时应考虑
    素?
    答:银监会2010年12月发布商业银行金融工具公允价值
    估值监指引金融工具估值进行规范适没市价
    估值缺乏观测数缺乏流动性金融工具商业银行应
    盯市估值盯模估值建立相关估值调整政策程序参考
    第三方估值结果进行交叉验证商业银行进行估值调整应少考
    虑未赚取信贷利差仓成操作风险提前解约投融资
    成未理费模型风险等素
    49审慎计量监资商业银行缺乏流动性头寸进行
    估值调整时具体包括求?
    答:采盯市盯模第三方估值方法商业银
    行均应建立相应制度流程缺乏流动性头寸进行估值调
    整确保监资计提审慎性类头寸缺乏流动性
    财务报告进行估值调整相基监资计量目估值
    调整会更反映缺乏流动性情况30
    商业银行计算市场风险资时设定相关流动性假设
    假设身实际卖出类头寸力致
    时流动性市场变化降商业银行应视情况
    时调整类头寸估值持续重检估值程准确性审慎
    计量监资商业银行缺乏流动性头寸进行估值调整时
    应少考虑素:集中持仓头寸长期动头寸收盘价
    头寸风险需时间买卖价差均波动性独立市场
    报价性(包括做市商数量资质)均交易量波
    动性(包括市场压力期间交易量)市场集中度头寸持时
    间估值模型赖程度模型风险
    外证券化等复杂金融产品商业银行应时进行估
    值调整审慎考虑两类模型风险:采正确估值方法
    带模型风险二估值模型中采观测者正
    确校准参数带风险审慎计量监资缺乏流动
    性头寸估值调整必须反映核心级资中
    50根资办法第87条规定商业银行采部模型
    法时部模型法覆盖率应低50部模型法覆盖率
    什具体求?
    答:覆盖率低50商业银行实施部模型法低标
    准商业银行应该逐步扩部模型法适范围力求实现全
    面覆盖商业银行部模型法够计量市场风险
    考虑非币种业务量等原部模型法效捕捉少31
    数头寸风险头寸应继续采标准法计量
    51银监会商业银行持续计量踪理交易账户资
    求?
    答:银监会鼓励商业银行日计量持续踪理交易账户
    资求商业银行通减少报告日市场风险头寸等方法
    规避资监否银监会提高资求采取监措
    施商业银行应确保日风险暴露控制限额果商业银
    行未达相关求银监会求立整改
    52根资办法附件10中关合格证券规定商业银
    行发行债券应符合什条件认定合格证券?
    答:根资办法附件10表1中合格证券求商
    业银行发行债券少两家合格外部评级机构评投资级方
    认定属合格证券
    53资监框架商业银行处理交易相关回购
    类业务?
    答:根监资定义交易账户求买卖双方均应
    交易相关回购类业务放交易账户交易账户相关制度
    求进行理
    属交易账户银行账户回购业务应计算交易
    手信风险果交易账户回购类业务涉交易工具符
    合银行账户合格抵质押品定义交易账户中认定
    合格抵质押品折扣系数25交易账户商业银32
    行根附件6中第二部分(五)相关求行估计折扣系
    数交易账户回购类交易工具必须支债券分计
    算折扣系数商业银行参附件6中第三部分(五)相关
    求风险价值(VaR)模型计量交易账户回购业务风险
    六操作风险
    54资办法附件12第三部分(三)规定商业银行采
    操作风险高级计量法果认定保险风险缓释效应保险缓
    释效应高超操作风险资求20外商业银行
    认定保险操作风险缓释效应应满足求?
    答:商业银行应满足求:
    (1)保险保险合约求
    a保险理赔支付力评级低A相水
    b保单原始期限低1年
    c保单撤销容变更须少提前90天通知
    d保单受监措施商业银行进入破产清算程序等素
    影响商业银行接方清算方需保险赔偿覆盖
    商业银行财产损失支出时保单接方清算方设置
    外限制条款果造成损失相关事件发生接
    清算程序启动保险合约规定覆盖监措施造
    成罚款处罚该保单受条款制约
    e商业银行采方法必须反映保险覆盖范围操作
    风险计量模型保持致分行附属机构购买保险覆盖面33
    应总行计量模型相关求保持致否认缓释作
    f保险须第三方实体提供者适安排机制(
    保险方式)风险实质性转移出银行集团部
    g商业银行应披露缓释操作风险购买保险信息
    h商业银行认保险缓释效应时应视情形保险金
    额予折扣:保单剩余期限剩余期限少1年保单
    应做出适折扣剩余期限越短折扣系数越高剩余期限90天
    考虑风险缓释效应二保单撤销期限包括合
    期前保单够撤销性三支付确定性包括
    保险时支付赔偿意愿保险赔偿会引起法律风
    险四风险暴露保单覆盖范围间错配
    (2)保险缓释模型求
    商业银行行确定保险模型类参数损失覆盖率
    扣额免赔额赔偿限额等应保证保险缓释模型审慎
    性包括数选择模型开发等银监会根保险缓释模型
    预测力评估情况调整模型结果
    55商业银行采操作风险高级计量法否应覆盖业务
    条线附属机构果部分层面实施具体求?
    答:商业银行部分层面实施操作风险高级计量法
    应满足求:
    (1)覆盖面求
    a商业银行表跨境业务应纳入高级计量法实施范34

    b商业银行操作风险暴露应纳入高级计量法实施范围
    c商业银行首次申请实施操作风险高级计量法时应制定扩
    高级计量法覆盖面实施规划少数重业务外余
    部分应纳入高级计量法实施范围商业银行应银监会提供实
    施规划进度表
    d银行实施高级计量法范围应获银监会批准
    e商业银行东道国监局规定法满足述bc
    规定时银监会批准商业银行永久性部分层面实施
    高级计量法银监会认商业银行计算集团层面操作风险
    监资时东道国监局批准高级计量法计算结果
    (2)关集团范围实施高级计量法求
    商业银行集团层面实施高级计量法应确保集团实施标
    准致性纳入集团实施范围境外附属机构附属机
    构集团具重性东道国监局求计提操作风
    险监资情况东道国监局批准银监会意
    方采资分配方法确定操作风险资果境外附属机构
    东道国监局求该机构单独计算操作风险监资
    资分配方法计量该附属机构操作风险监资

    外资银行华子行集团具重性
    银监会批准母国监局意情况方采资分配方35

    商业银行附属机构采独立高级计量法模型计算操作风险
    监资时模型中考虑母行母行附属机构间
    相关性素
    商业银行部分层面实施高级计量法时应披露高级计量法
    实施范围高级计量法未覆盖部分采操作风险资计
    量方法
    56资办法规定商业银行实施高级计量法必须考虑关
    键业务营环境部控制素商业银行确定类
    调整子时应满足监求?
    答:业务营环境部控制子种具前瞻性子
    充分反映商业银行操作风险状况控制措施动态变化商
    业银行建立业务营环境部控制素框架时应满足
    求:
    (1)商业银行应历史验基础通专家判断
    方式确定业务环境部控制素业务营环境部控制
    素应够真实反映业务领域风险情况应转换成计量
    指标
    (2)商业银行应合理评估业务营环境部控制素变化
    (包括类业务环境部控制素权重变化)操作风险计
    量结果影响商业银行仅应考虑风险控制措施改善带影
    响应考虑种造成风险增加素(例业务复杂程度36
    增加等)
    (3)商业银行应业务营环境部控制素整体框架
    建立完备制度包括方法原理调整方法等
    (4)商业银行应部损失实际结果相关外部数
    做适度调整情况业务营环境部控制素流程
    结果进行验证
    57.资办法附件12规定商业银行实施高级计量法
    合格标准部损失数外部损失数验证方面商业
    银行应达具体求?
    答:商业银行数收集理验证方面应达具体
    求:
    (1)部损失数商业银行应建立完备制度历史
    损失数相关性开展持续评估高级计量法商业银行
    部损失数应附件12表2中业务外八业务条线
    建立应关系明确行损失分配业务条线损失事件类
    型原商业银行应根银监会求报送相关数
    (2)外部损失数高级计量法银行行决定
    外部损失数方法应建立完备制度规定外部损
    失数情形时开展针外部损失数条件方法核
    验纳入定期独立外部验证
    (3)验证验证程序应确保高级计量法计量体系数流
    种流程透明度便审计员监员必时够核验37
    计量系统种规定参数
    七交易手信风险
    58现期风险暴露法商业银行需计算盯市价值重
    置成加反映剩余期限潜风险暴露附加子潜
    风险暴露附加子等衍生工具名义金相应附加系
    数情况商业银行应该选附加系数?
    答:信衍生工具附加系数见资办法附件8表1
    衍生工具附加系数见附件8表2外存次金交
    换产品商业银行应应附加系数剩余金交换
    次数某需特定日期清算该清算日重置产
    品距离结算日期限作该产品剩余期限
    述情况剩余期限1年利率衍生工具附加系数低
    05期货互换期权等衍生工具附件8表2中
    商品处理货币双边浮动利率互换交易
    计算未潜风险暴露
    59商业银行应计算交易手信风险违约风险暴露
    剩余违约风险暴露
    答:商业银行应资办法附件8规定计算交易手
    信风险违约风险暴露交易手净额结算集
    该交易手违约风险暴露等净额结算集违约风险
    暴露进行净额结算时商业银行应遵资办法附
    件6第三部分合格净额结算规定满足求:38
    (1)商业银行交易手合规定特定日期
    特定币种进行支付法定程序该交易动类
    币种相日期交易合考虑商业银行进行净额
    结算
    (2)商业银行法定形式进行双边结算
    (3)述两种情况商业银行需具备:
    a覆盖交易手相关交易净额结算协议合明
    确交易手违约破产清算类似情况商业银行获
    者支付盯市价值计算净额
    b法律意见书够证明受法律质疑时相关法院行政
    部门法规确认商业银行净额风险暴露:交易
    手国家区法律法规涉某交易手国外
    分支机构需考虑该分支机构国家区法律法规二
    针单笔交易法律法规三针净额结算协议合法
    律法规净额结算必须相关国家区法律法规具执
    行力
    c相关流程够确保相关法律法规发生变化时够持续
    评估净额结算协议法定特征
    外果净额结算合约中包括走避条款采合
    格净额结算处理方法谓走避条款指违约方债
    权允许非违约交易手部分支付支付
    针场外衍生品交易交易手剩余违约风险暴露定义39
    该交易手净额结算集违约风险暴露减信
    估值调整损失负值信估值调整损失指已识
    信估值调整计提减值准备计算信估值调整损失时
    已资中扣债务估值调整需已识信估
    值调整损失中扣债务估值调整场外衍生品交易手信风险
    加权资产等剩余违约风险暴露权重法部评级法相应
    风险权重计算信估值调整资求时违约风险
    暴露中扣债务估值调整
    八第二支柱
    60资办法规定商业银行现期风险暴露法计量交
    易手信风险资求时第二支柱框架交易手信
    风险纳入全面风险理框架交易手信风险理具
    体求?
    答:资办法附件8求商业银行应制定交易活动
    特征复杂程度风险暴露水相适应交易手信风险
    理政策程序具体求包括限:(1)明确董事会高
    级理层职责指定具体理部门配备相应专业化团队(
    员)落实风险理职责(2)建立相应风险识计量监测
    控制报告机制充分考虑交易手信风险市场风险流动
    性风险等类风险关联性(3)建立逐步完善文档理台
    信息理系统(4)定期开展压力测试识种潜素
    交易手信风险理综合影响风险理政策限额40
    理中充分考虑压力测试结果(5)部审计部门应交易手信
    风险理效性进行评估部审计频率少年次
    61根资办法规定商业银行信风险缓释理
    政策流程等方面存缺陷银监会采取针性
    监措施?
    答:根资办法第七章第八章相关规定促
    商业银行强化信风险缓释理银监会采取监措施包
    括限:(1)督促商业银行时改进理政策流程(2)
    提出针性整改意见求商业银行持期监折扣
    波动性假设做出调整(3)部分信风险缓释工具风险
    缓释作进行监确认(4)根信风险缓释理评价结果
    相应提高监资求
    九.第三支柱
    62资办法附件15第十部分()规定商业银行应披
    露交易手信风险暴露定性信息商业银行披露交易
    手信风险暴露定量信息?
    答:商业银行应披露交易手信风险暴露定量信息包括:
    (1)合约正总公允价值净额结算情况考虑净额结算
    现期信风险暴露抵质押品衍生工具净信风险暴露
    计算违约风险暴露方法交易手信风险
    信衍生工具名义金额现期信风险暴露产品类型分布
    情况(利率合约汇率合约股票合约商品合约信衍生工41
    具)
    (2)产生交易手信风险暴露信衍生工具名义金额
    持目(分商业银行身信组合商业银行作
    中介持)信衍生工具类型(例信违约互换总收益互
    换信期权等)种类型买入卖出信息
    63.商业银行采部评级法计量信风险暴露时资
    办法现信息披露求外应披露信息?
    答:商业银行应分披露类非零售信风险暴露零售信
    风险暴露资求非零售信风险暴露包括权风险暴露
    金融机构风险暴露公司风险暴露零售风险暴露包括住房
    抵押贷款合格循环零售风险暴露零售风险暴露
    外商业银行应披露报告期类风险暴露损失估计值
    实际损失差产生差原
    64.商业银行采部模型法计量市场风险时资办
    法现信息披露求外应披露信息?
    答:商业银行部模型法计量市场风险时应披露
    定量信息包括:报告期高低均压力风险价值
    期末压力风险价值报告期高低均新增市场风险资
    期末新增市场风险资求
    商业银行部模型法计量新增市场风险资时应披露
    定性信息包括:确定流动性期限方法模型验证方法评
    估新增市场风险资计量稳健性方法

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    1.我公司是一家公交公司,除提供公交客运服务外,还为客户单位提供上下班的班车服务。请问,我公司运营公交车收入和班车收入都能享受新出台的公共交通运输服务免征增值税政策吗?答:可以享受。根据规定对纳税人提供公共

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    宗教政策法规知识问答100题

    宗教问题始终是我们党治国理政必须处理好的重大问题。宗教工作在党和国家工作全局中具有特殊重要性,关系中国特色社会主义事业发展,关系党和人民群众的血肉联系,关系社会和谐、民族团结,关系国家安全和祖国统一。

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    脱贫攻坚应知应会政策问答

    脱贫攻坚应知应会政策问答

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    退役士兵安置工作政策问答

    问:现在的安置政策是什么? 答:退役士兵安置工作坚持“从哪里来,回哪里去”的原则。 一、 对于从农村入伍的义务兵,国家给予就业扶持。 二、 国家对于下列对象给予就业安置: 1、 从城镇...

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    **省鼓励创业“贷免扶补”政策问答

    为贯彻落实《**省人民政府关于鼓励创业促进就业的若干意见》(云政发[2009]1号),在借鉴成功经验的基础上,省政府办公厅又出台了鼓励创业“贷免扶补”政策,对拓宽我省就业渠道、缓解就业压力、促进...

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    “监管政策进基层行”学习心得

      “监管政策进基层行”学习心得 为响应总行号召,为使全行员工对各项监管政策有进一步的了解,提高员工对防范金融风险、预防金融案件重要性的认识,增加“合规经营、稳健发展”的理念,形成监督管理...

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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案8

    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案盗传必究一、十九大以来,尤其是新冠肺炎疫情暴发后,根据国际形势的变化,我国外交方略有哪些丰富和发展?答:在新冠疫情冲击下,中国外交在法理上进入...

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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案

    一、为什么中国选择了中国特色社会主义道路?答:十七大报告指出,改革开放以来我们取得一切成绩和进步的根本原因,归结起来就是:开辟了中国特色社会主义道路,形成了中国特色社会主义理论体系.站在新的历史...

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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案4

    一、结合自身,谈谈你对我国“十三五”时期取得的重大成就的理解?答:时光如水,岁月如莲,悄悄间,2020年已步入最后一个月, 再过数天便要画上句号。回首2020,坎坷与坚持并存,挑战与成绩同在。这...

    10个月前   
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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案6

    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案盗传必究一、“两头在外,大进大出”的国际大循环格局呈现出哪些弊端?答:大约在20世纪90年代中期以前,我国主要是依靠内需而非“国际大循环”而发...

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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案3

    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案盗传必究一、中国共产党对社会主义现代化的探索经历了几个阶段?答:1949-1956过渡时期。1956-1966探索时期。1966-1976文革...

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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案5

    一、结合课程,谈谈“十四五”具体目标和2035年远景目标之间的关系。答:几多风雨、几多壮志几多辉煌。2020年是“十三五”的最后一年,面对“十三五"规划和脱贫攻坚战收官、常态化疫情防控等大事要事...

    10个月前   
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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案2

    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案盗传必究一、结合中国抗疫实际,谈谈你对中国特色社会主义道路自信的理解?答:在这场疫情防控战斗中,人民力量如此坚不可摧,主要是由于我们的制度优势...

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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案1

    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案盗传必究一、为什么中国选择了中国特色社会主义道路?答:十七大报告指出,改革开放以来我们取得一切成绩和进步的根本原因,归结起来就是:开辟了中国特...

    1年前   
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    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案7

    最新国家开放大学电大《形势与政策》问答题题库及答案盗传必究一 、如何用马克思主义经济循环理论来理解新发展格局?答:“双循环”格局的提出体现了唯物主义实事求是的基本路线。唯物主义最重要的特征就是...

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    11项目资本和项目资本公积-1项目资本审计程序表

    表4-46 索引号: (审计机关名称) 项目资本审计程序表 审计...

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    战略与资本预算

     企业战略与资本预算决策  1974年到1983年这十年对于美国企业界来说是令人泪丧的,这十年以大萧条之后最严重的经济衰退为开始,以从80年...

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