关于国企内控制度建设与执行的思考


    关国企控制度建设执行思考
    招标采购国企业务中重点难点招标采购市场环境关系密切招标采购流程中风险素错综复杂建立部控制机制效应招标采购风险十分关键国企重视部控制制度建设断提升招标采购体系性
    01
    招标采购问题
    1部控制体系覆盖度问题
    (1)业务覆盖面窄国企招标采购制度未必足够完善部控制重视程度够意味着部控制实际权限较招标采购约束力限便建立部控制机制实际执行程中存执行效率低执行时等问题甚导致招标采购理真空现象降低招标采购制度合理性
    (2)制度建设问题否认国企构建部控制机制应招标采购体系中存问题部控制体系偏重招标采购流程整体性问题细致性相欠缺招标采购实际风险丛生业务部分风险素表现力较强潜风险素果部控制体系关注招标采购全程招标采购中风险关注力度足实际降低部控制体系执行效力力发现招标采购流程执行中风险更遑风险点定位监督国企招标采购立项未必绝合理果部控制体系缺位招标采购项目合理性控制力度足法判断立项否适应招标采购求会降低招标采购合理度招标采购项目中切分现象应力存欠缺
    (3)部控制缺位部分国企部控制体系然较完善招标采购中没实际利部控制体系实际控制程中受观素影响较提升招标采购流程确定性国企招标采购流程受授权审批控制等素影响较明显设定招标采购例报价程中难免存纰漏采购信息部门间传达未必精准换言部控制缺位意味着招标采购事前事中控制沦形式根招标采购执行程中问题进行事补救实际处理效果想知降低招标采购执行质量
    2部控制实施问题
    招标采购流程般包括开标评标等环节部控制制度建设全面考虑招标采购流程全部环节充分遵制衡性成效益等原仅仅关注招标采购业务流程覆盖远远够招标采购具体流程融合度问题会影响部控制执行效果
    (1)理问题发布招标采购公告容规范度足采购物资规格交货期限范围等关键信息设置合理者倾性表现招标采购公告发布时间清晰文件更新时会导致招标采购问题现象实际反映出部控制实施力问题招标采购公告容清晰容易造成签订合容间矛盾
    (2)开标问题招标采购开标环节存供应商资质审核位部分事项处理标准等问题针供应商资源理力度足资质审核供应商理关联性较弱进入招标采购开标阶段法确定投标资质设定否合理供应商资质缺少判断实际参投标供应商未必符合投保资格降低招标采购投标合理度反映部控制体系监督力缺失问题开标阶段部控制体系作限审核投标提供资质文件者判断供应商否合格名录中审核范围限开标阶段出现评标方法覆盖度足问题缺乏解决开标阶段特殊问题效手段例投标提供报价文件中没标准书写容导致投标关键信息模糊清种情况直接取消投标投标资格者予投标澄清信息机会具体处理方式现场定夺提升招标采购开标观成分部控制员观判断起决定性作定程度降低招标采购公性缺少统性执行标准针类似情况处理方式完全招标采购结果影响极显著体现部控制体系尴尬处
    (3)定标问题部分国企招标采购流程体系中设置轮报价环节甚允许标环节招标采购公公正基原违背招标采购中串标现象埋伏笔确定招标采购项目预中标仅仅预中标发布通知没配套部控制审核复核环节旦通知操作失误会产生约认知偏差纠纷影响招标采购公正性招标采购流程中设置保证金模式投标合履约环境进行约束保证金设置例会影响招标采购终效果果招标采购保证金设置旦市场环境出现较波动干扰招标采购正常进行造成招标采购中纠纷体现部控制重作提升招标采购应市场素击力限度保证招标采购公正合理
    02
    部控制策略
    1覆盖全部业务程
    前国企部控制体系尚足够完善业务融合度相较低企业营活动中评估体系偏重事评估未评估环节前移注重发挥追责体系作起结果亡羊补牢种模式国企工作员参部控制动性明显足降低企业响应市场变动力建立覆盖业务全程部控制体系优化招标采购体系裨益遵守国企行业法律法规求前提基企业现招标采购体系部控制角度出发注重企业业务制度规范统梳理招标采购体系确保招标采购业务真正部控制体系融合发挥部控制招标采购工作指导作限度保证招标采购工作公开透明构建招标采购制度时需关注国企现招标采购流程中项目立项资格审查开标定标等常见环节招标采购流程作划分部控制模块重招标采购流程中重点风险控制区域定风险控制点形成清单确保招标采购风险控制点具体容:
    (1)权责划分招标采购制度制定需部控制部门牵头进行时拟定招标采购相关预算付款等流程制定招标采购制度程中财务部门提供指导性意见保证招标采购制度符合国企财务状况尤注意招标采购流程中风险点合理划分部控制员财务员等工作员责确保招标采购责快速追溯
    (2)供应商理针国企供应商加强理力度部控制部门定期核查供应商结合信息化手段建立供应商数库供应商进行动态实时理确保供应商信息快速更新渠道检索供应商数信息掌握供应商合作情况合作质量招标采购履约率等信息作评价供应商重形成供应商等级机制帮助国企更定位供应商定期发布供应商评级结果招标采购开标环节提供通评审供应商名单信息部控制部门保证供应商信息性确定供应商资质关签发供应商名单名单提供开标员作参考
    (3)招标采购理规范招标采购流程注意招标采购公告发布时间需发布招标采购澄清公告需确定发布公告时间范围确保澄清公告发布关招标采购规原报价评标次性完成首选量设置次竞标者需程序严格执行招标采购公告时间求公告截止时间执行限价确定采购数量等关键流程国企中标单位签订招标采购合应作合范求合范招标采购文件体系中扮演重角色发布招标公告时发布合范容正式发布合范范中容修改必须修改招标采购合范容必须澄清公开修改容否执行修改关投标保证金缴纳应严格执行保证金缴纳例投标缴纳者中标中标单位收取合履约保证金注意设置利风险控制点效控制招标采购流程中潜风险避免风险素带严重果
    (4)员理完成招标流程进入评标阶段严格执行投标员选取流程部控制员监督国企招标采购关联部门中机遴选评标员确保评标工作合理公正开展评标员固定应合理序流动时调整评标员队伍采定期轮岗模式保证评标员队伍国企尝试建立评标员库符合评标标准员信息列入中作准评标员次招标结束评标员库中选择评标员时针评标员准评标员做制度宣传培训工作建立评标相关员部控制意识加强招标采购业务培训力度
    (5)合理注重招标采购公告合容关联性相互间应紧密关联保证招标采购容客观公正性避免招标采购公告中存符合求容加招标采购公告中关键条款关注力度例招标采购项目货品质量标准运输求保险条款约束条款等等注意关键条款分析避免招标采购公告中存明显倾性条目者市场普遍标准偏离较保证招标采购公告足够公正外验证招标采购关联合条款容确保合条款客观公正准确
    (6)信息安全招标采购涉国企重领域尤电子招投标模式逐步推行背景注意招标采购中信息安全必接收电子投保书账号需保证绝安全账号密码超15位2~3分段理密码避免单获取操作账号权限接收电子标书账号密码必须定期更换避免密码泄露者窃取账号关联手机号手机部控制部门派专理允许操作该手机保证账号关联手机绝安全评标阶段中关键信息需截标处理否告知评标工作员相关控工作员
    (7)沟通机制针招标采购拟定评标方案需国企理层审批方生效针开标程加监督力度部控制员全程监督开标程完整记录传达评标方案审批意见确保招标采购开标程评标方案审批传达准确误
    2建立动态监督机制
    招标采购流程中存较确定性素招标采购终结果影响容忽视需发挥部控制监督作围绕招标采购构建动态监督机制体现部控制机制监督价值通部控制体系效识招标采购流程中风险评价招标采购流程环节落实招标采购改进务
    (1)发挥部控制员作优化招标采购流程明确纪检监察风险控制等部门员招标采购流程中职责定位实现招标采购部控制融合招标采购流程中类风险点作切入点建立动态监督模式围绕招标采购流程中风险建立查模式加强招标采购查力度容控制招标采购风险素风险控制力作评价部控制体系水重外部审计者整改中重点求环节入手提升部控制工作求审计求整改求作部控制体系重组成部分完善提升部控制体系效国企助部控制体系定期查招标采购流程断提升部控制体系量
    (2)改革抓手强调部控制作年国家针国企改革颁布行动方案说明国企改革需注意事项具体求尤强调国企改革中量化考核实际指明部控制重性国企改革部控制注定紧密相连招标采购制度改革中需围绕改革核心理念建立招标采购量化评价模式控制行落实处逐步体现改革成效
    3重视信息化建设
    围绕招标采购工作建立信息化系统实现信息化招标采购体系融合例国企招标采购优化抓手建立招标采购理系统招标采购流程中项环节整合信息化环境中显著提升招标采购流程执行效率针招标采购部监督反馈更加畅国企部门部会存信息孤岛部门间信息进度完全统招标采购信息梳理效率进步提升更快更精准发现招标采购流程中风险促进招标采购体系健康运转
    (1)搭建专业理台助信息化模式围绕招标采购流程建立理台提升招标采购业务规范度透明度避免招标采购中暗箱操作招标采购环节直接体现理台中吻合招标采购透明阳光基求招标采购理台建设效约束招标采购流程中项行规范行起震慑作通信息化优势快速收集分析招标采购信息排中合理现象避免招标采购中出现围标串标现象坚决击国企招标采购中外勾结现象限度保证国企资产绝安全招标采购理系统诸国企已应实例物资原料招标采购程中发挥信息化优势时基信息化模式建立级招标采购台充分吻合国企实际情况保证招标采购台应价值招标采购理台较复杂法次性全部建设位分期建设招标采购理系统部控制模块作重点环节构建信息化部控制体系融合区块链数等技术注意部控制体系国企现控体系结合拓展信息化部控制体系应空间时促进项业务间数融合循序渐进推进招标采购理台模块建设保证招标采购理台条紊发挥信息化数传输沟通交流方面优势实现招标采购信息交流媒体化效果提升部控制机制实际效
    (2)挖掘信息化潜力建立招标采购理系统应信息化模式终点挖掘信息化模式潜力意识深入应信息化手段探索更部控制机制融合点区块链技术例注重区块链部控制机制融合国企产业链特征吻合前国企营范围通常覆盖行业游形成产业链影响企业融资租赁财务等业务环节实际拓展部控制范围国企深入掌握行业特征前提合理定位部控制中风险点通信息化模式实现风险点标效果提升部控制体系整合度部控制体系赋予更量区块链技术具中心化集体维护等特征提供稳定数库理体系国企建立招标采购理系统时融合区块链技术形成部控制网络招标采购中数信息进行效认证发现数信息中处时调整保证招标采购信息绝称消信息称带风险影响
    03
    结束语
    建设部控制机制时发现招标采购中问题风险足确保招标采购行稳致远国企面问题国企积极探索部控制体系建设道路充分贴合招标采购业务特征提升应招标采购风险力确保招标采购全部阶段信息公开业务执行公公正国企运转发展注入健康动力

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    太古时光

    贡献于2024-07-02

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