2023年省财政厅部控制实施暂行办法通
第篇：省财政厅部限制实施暂行方法通
吉财审„2023‟719号
关印发吉林省财政厅 部限制实施暂行方法通知
厅处〔室局〕厅直单位：
现吉林省财政厅部限制实施暂行方法印发请认真遵执行
附件：吉林省财政厅部限制实施暂行方法
吉林省财政厅 2023年9月19日
吉林省财政厅办公室 2023年9月19日印发
—1— 附件：
吉林省财政厅部限制实施暂行方法
第章 总
第条 加强财政部门部监督规范财政资金理强化部限制防范理风险提高预算绩效根中华民国预算法财政部门部监督检查方法吉林省预算绩效理方法〔试行〕吉林省省级财政专项资金理方法吉林省财政专项资金监方法等法律法规规定结合实际制定方法
次条 方法称财政部限制〞指吉林省财政厅处〔室局〕厅直单位社团组织〔简称处室单位〞〕实现财政理目标通规范业务流程制定实施科学合理限制程序方法财政风险进行效限制监督制度体系
第三条 部限制工作实行领导负责制厅组领导成立吉林省财政厅部限制领导组〔简称厅控领导组〞〕设控工作组厅控领导组厅长组长位厅领导副组长办公室法制处预算处国库处监督局事处驻厅纪检组〔监察室〕审处等相关处 —2— 室单位负责成员控领导组办公室设厅审处办公室分厅领导兼审处负责部限制日常组织协调监督检查
处室单位负责部门部限制制度建立健全实施工作负总责
第四条 规定适厅项业务活动理活动
次章 目标求
第五条 财政部限制制度目标：保证财政资金安资产完资金支配公允公正提高理效促进廉政建设实现部限制健全性合理性效性
第六条 财政部限制制度求：厅建立起职责明晰结构合理运行高效制衡力制度
第七条 财政部限制制度建立应符合国家省法律法规规定严格规范财政业务行针财政业务处理程中关键点制定防范措施风险限制原贯穿财政决策执行监督反馈环节部限制项工作应公开透亮
第八条 财政部限制制度应保证厅业务机构岗位合理设置职责权限合理划分确保业务机构岗位权责分明互相制约通效互相制衡措施解决理盲
—3— 点
第九条 财政部限制制度应保证项业务理行相应制度规定监督制约全部部门岗位员全部财政业务处理操作程序应部限制范围
第十条 财政部限制制度根实际状况转变刚进行修改完善
第十条 财政部限制制度坚持岗位责制考核绩效考核廉政考核等考核容紧密结合实施
第三章 容
第十二条 根财政业务风险控性财政部限制制度分流程限制风险限制两类：流程限制通明确工作目标具体求业务流程进行限制风险限制流程限制基础重点限制财政业务风险点明确限制标准措施责部门岗位
第十三条 财政部限制制度容包括：相关岗位职责权限工作流程资金支配运求授权范围容风险报告制度审批程序绩效考核岗位间制衡责追究等
第十四条 根财政业务划分财政控体系预算编制理预算执行理监督理务政务理财政业 —4— 务理等五部分构成
1预算编制理包括：省级政府预算编制部门预算编制财政结转结余资金理等
2预算执行理包括：财政资金支付理财政转移支付资金理非税收入理国库集中收付理财政支出绩效理政府选购 理决算业务理收入支配理政府债务理税政理财政法制建设等
3监督理包括：财政专项资金监预算编审理部审计理行政审批业务理注册会计师行业资产评估行业监会计师事务监投资评审理农发项目评估理财政票理等
4务政务理包括：厅机关行政运行等政务理厅机关事理机关务理纪检监察理办公场维护勤服务理等
5财政业务理包括：行政事业单位国资产企业国资产财务理会计理农业综合开发资金项目理学会理等
第十五条 处室单位实施部限制时应处室单位工作规规范权力运行刚弥补部限制缺陷防范理风险断完善处室单位部限制根工作需厅相关业务处理执行中追加专项资金制定相应资金理方法明确资金性质运范围申
—5— 报程序求等严格资金初审复审终审制度准缺项越程序办理
第十六条 部限制重点环节财政资金特财政专项资金理财政资金理实行统领导分级理司责〞谁审批谁负责权责匹配〞原处室单位领导级办员提出资金支配方案法认真审核严格关担理责
专项资金严格吉林省省级财政专项资金理方法吉林省财政专项资金监方法相关规定进行理专项资金申请审批支配拨付运踪问效等状况实施重点监控
第十七条 处室单位严格执行财政资金达会签程序公预算指标达须预算处会签厅领导审批重事项须报厅长审批政府性基金预算指标须非税收入理处会签厅领导审批重事项须报厅长审批教化收费资金拨款须非税收入理处会签厅领导审批重事项须报厅长审批未预算处非税收入理处会签指标文件资金拨款单厅领导厅长予签批
第十八条 厅机关单位单位财务收支资产资金等进行严格理做账账相符账证相符账实相符
—6—
第四章 部限制方法
第十九条 财政部限制制度接受相容职务互相分集体决策授权批准风险防范部报告部审计信息技术等限制方法
次十条 处室单位合理设置岗位明确职责权限相关岗位间形成互相制约互相监督机制
次十条 涉重财政收支预算调整重决策财政改革等事项应通厅组会议厅长办公会议集体决策
次十二条 涉财政业务授权批准范围权限程序责等容部门工作员必需授权范围行工作职权办理业务担相应责
次十三条 针项业务活动中风险点制定防控措施落实防范化解风险
次十四条 厅部门建立完善部报告制度全面反映记录财政业务活动重信息特重事项预见事项马报告省委省政府相关会议需探讨明确事项会前解相关状况分厅长厅长汇报会会议状况分厅长厅长汇报增加部运转理时效性针性
次十五条 厅部门业务活动理制度否合
—7— 规合理效性进行独立评价活动确保济效支配运资源
次十六条 容限制运金财工程办公动化等信息技术手段充分开觉察项监控台探究建立新资金监手段建立部限制系统规范流程落实限制措施削减消退素确保项业务安高效运转
第五章 监督检查
次十七条 厅部限制制度监督检查审处负责监督检查容表达业务环节厅部门担相应监督职责建立分工协作负责监督检查格局
次十八条 厅控工作组综合运日常监督重点检查相结合方式处室单位控工作进行监
日常监督指日常财政理活动实施实时动态监督重点检查指根相关理求规定程序组织实施针性重点监督检查围绕财政热点难点重点问题年选择部分财政专项资金资金申请审核支配拨付等方面开展专项检查提交报告供相关处室单位整改厅领导决策时参考
次十九条 厅处室单位建立部限制监督机制年限制度机制建设运行状况年审 —8— 计存问题整改状况资金支配合法性合规性效性财务收支资产理真实性完性合理性安性等进行全面查时厅控工作组提交查报告
第三十条 厅控工作组根工作需求处室单位供应关文件账表证等相关资料处室单位应全面刚供应供应资料完性真实性负责
第三十条 厅审处应制定断完善财政部审计基规程
第六章 责追究
第三十二条 处室单位控体系建设求明确岗位职责责应担责严格考核
第三十三条 厅控领导组根方法处室单位部限制工作状况进行年度考评
第三十四条 违背部限制制度规定执行造成工作失未刚订正取消具体办参加评项先进资格连续发生失调离原工作岗位
第三十五条 处室单位状况厅组根关规定赐予部通报指责行政处分
〔〕处室单位负责未求制定限制度
〔二〕处室单位已建立限制度处室单位负责
—9— 未催促处室单位员严格执行造成部理混乱厅业务运行产生影响损失
〔三〕未规定权限行职权
〔四〕超越规定权限行职权
〔五〕处室单位未执行财政资金达会签程序
第七章 附
第三十六条 处室单位应方法根吉林省财政厅工作规项制度规定结合实际状况制定处室单位部限制方法
第三十七条 方法印发日起施行
—10—
次篇：部限制实施职责
部限制实施职责
政协办公室职责：
1负责政协定远县委员会全体会议常务委员会会议组会议席会议关政协工作会议会务工作文字材料工作
2负责级政协县委县政府报送建议建议案信息等关材料起草工作
3负责政协定远县委员会全体会议常务委员会会议决议确定具体组织实施工作
4负责县政协委员联系工作收集整理界士法建议刚级政协县委县政府反映编辑报送社情民意
5负责承办县政协常务委员会席会议确定支配委员视察调研活动组织服务工作
6负责县政协宣扬机关职工学精神文明创建工作
7负责县委政府关部门乡镇政协参加单位联系协调等工作协调特委员会活动组织工作
8负责县政协外联谊接工作
9负责权限范围事机构编制理工作协关部门参县政协委员协商举荐届中调整等具体工作
10负责县政协机关保密文档民群众信访工作负责县政协机关勤财务离退休员服务工作
11承办县政协领导交办工作
提案委员会职责：
①探讨提出县政协全会期间提案工作方案
②努力创建条件支持关心委员围绕国家方方针政策重施政措施民群众普遍关切问题提出提案发挥政治协商民监督参政议政作
③政协提案进行审查提出处理法提交关单位探讨办理④推动关心承办单位办理提案促进落实
⑤选择重点提案进行专题调查关特委员会政关部门联合组织调查探讨充溢提案容扩提案影响
⑥常委会全体会议提出工作报告
⑦承办政协常务委员会席会议交办事项
济委员会职责：
①学宣扬贯彻改革开放搞活社会义现代化建设总方针关政策法律关心委员界士解前济建设形势
②广泛联系委委员界士听取国家方政方针政策决策法发挥民渠道作
③国家济生活中重问题开展座谈探讨专题调查等活动关部门关组织提出建议
④常委会席会议交付关部门托付委员会研讨问题组织探讨⑤承办政协常务委员会席会议交办事项
教科文卫体委员会职责：
①学宣扬贯彻国家方针政策关心委员解国教化科技文化医药卫生体育事业进展状况社会义三文明建设祖国统服务
②教科文卫委员会政府关部门建立常工作联系针重问题加强必话协商
③广泛联系委委员关界士教化科技文化医药卫生体育等方面重问题开展座谈探讨专题调查等活动提出法建议推动解决
④统筹支配关组织团体联合举办种讲座报告会开阔视野沟通信息便知情出力
⑤承办政协常务委员会席会议交办事项
社会法制委员会职责：
①宣扬贯彻国家宪法项法律法规关心委员解法制建设状况
②广泛联系委委员界士听取反映法制建设方法法建议
③国家方法制建设社会稳定中问题开展座谈探讨专题调查等活动国家机关关组织提出法建议④承办政协常务委员会席会议交办事项
港澳台侨民族宗教委员会职责：
①学宣扬国家关改革开放政策社会义建设总方针学民族区域治法民族政策关法律学华侨工作关法律政策关心委员界士解民族宗教港澳台侨工作状况推动界士少数民族区济文化进展事业奉献力气统祖国做奉献
②联系委委员少数民族代表关士听取反映关民族宗教港澳台侨工作方面法建议
③组织委委员调查解国家宗教政策民族政策侨务政策贯彻执行状况存问题进行探讨国家机关关组织提出建议法指责关心催促解决问题推动关政策落实
④加强宗教界士联系台湾胞港澳胞海外侨胞联系关心开展学术沟通文化交等活动统祖国作奉献
⑤政协常务委员会席会议交付政府关部门托付委员会研讨问题组织探讨
学文史委员会职责： 高举爱国义旗帜坚持实事求原指导方针常务委员会席会议领导根政协组织特点负责支配组织推动代现代重历史事务历史物回忆资料撰写征集整理探讨编辑出版港澳台海外史料沟通工作广泛团结海外界爱国士促进社会义三文明建设祖国统服务时承办政协常务委员会席会议交办事项
第三篇：企业IT部限制实施方法
企业IT部限制实施方法
IT控产生
二十世纪九十年头信息技术快速进展广泛应信息化已成全球济社会进展显著特征逐步场全方位社会变革演进IT作种重生产资料形资产社会财宝深化行业日益进展成企业核心素目前IT进展重点留意行业企业覆盖留意硬件产品配备逐步渡强调整合开发利信息资源提高应水服务质量组织价值化机会风险存阶段许前没涉深层次问题会暴露出美国稳世通倒闭国部分公司爆出财务丑闻直指部限制IT控作整体部限制核心监督理企业整控系统具重意义时作企业控真正实现重手段成控领域进展方
二IT控意义
IT控企业意义实现企业战略目标IT理目标间桥梁作达方面效果：
1IT控考虑企业身战略规划通业务环境企业总业务战略进行分析定位战略规划产生目标政策行动支配作信息技术关键环境终实现IT限制企业身战略样性
2IT企业战略供应基技术解决方案时带风险通构建IT控规避相关风险企业理目标实现重保障日常业务营安性牢性效性利支持
3通IT控绩效理企业财务客户程学等方面保持稳进展通关键衡量指标评价企业目标实现状况进行衡量确保IT绩效IT战略目标调整确保正常持续IT理
4IT控风险评估体系关心企业正确分析风险规避风险削减限制缺陷带损失利正确业务实践构建行业中较高水IT理
企业通构建IT控体系建立IT限制机制提高IT治理水时引入合规性限制求满意项法律法规IT 限制求时实现企业战略IT战略互动
三控治理框架简介
1COSO框架
COSO框架COSO委员会〔Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Committee美国虚假财务报告全国委员会发起组织委员会〕首先提出作特探讨部限制问题组织1992年9月部限制——整体框架〔1994年进行增补〕COSO部限制框架该框架企业整体控提出相关遵循根规范指南图1示：
图1：COSO框架
COSO框架通部环境风险评估限制活动信息沟通部监督五限制素企业整体控规范提出框架性指导法中IT限制重性进行阐述IT控实施供应确定根企业实际IT控实施中需更具体IT限制理模型关心确定记录评估IT限制活动COSO框架法供应相关目标求企业转专注IT领域治理框架——COBIT
2COBIT治理框架
COBIT作国际公认较合理较开放IT限制框架数公司供应企业层次事务层次目标关联限制公司接受构建IT控体系满意合规高效理需求COBIT全称信息相关技术限制目标(Control Objectives for Information and related Technology)COBITIT流程IT资源企业策略目标联系起企业业务战略指导信息相关资源进行规划处理架构图2示：
图2：COBIT理框架
COBIT通4理域34限制程218限制活动IT资源信息流程方面规范IT限制活动供应量应工具操作指南企业建立合规IT部限制必需先造COBIT核心合规IT控体系包括4理域框架核心包括：
⑴规划组织限制域
关切IT实现公司目标中发挥更作然IT战略远景实现进行规划沟通理终搭建适组织结构技术架构
⑵获实施限制域
实现IT战略必需找寻开发获IT解决方案时实施IT方案结合业务流程中外现系统进行变更维护保证系统生命周期连续性⑶交付支持限制域
该领域涉实际交付需服务范围包括附加安服务连续培训交付服务必需建立必支持程序该领域包括应程序数处理通常类应程序限制
⑷监控优化限制域
定期全部IT程序进行评估确保运行性符合限制求该领域强调理层公司限制程序部外部审计师供应独立保证进行考察
四企业IT部限制实施方法
企业IT控实施方法整合相关询问业务沉淀方面够关心企业顾问效掌控项目规范项目实施工作保障项目实施质量进度方面客户享企业项目实施阅历提高IT部限制水低钱高效率实现合规控目标企业IT控实施方法核心框架三组件构成包括集中项目方法框架单集成台套反复运学问资产项目实施理战略〔Strategy〕设计〔Design〕构建〔Bulid〕部署〔Deploy〕运作〔Operation〕五层面组成列图示：
图3：企业IT控实施方法
列图示企业项目实施划分四阶段六步骤进行：
图4：企业IT控项目实施阶段步骤
1现状调研需求分析
阶段首先明确IT控项目实施范围通访谈调查问卷形式企业整体IT状况进行解全局角度考虑分析规划需限制范围点明确项目范围基础识IT系统中重点限制流程制度设计状况企业基限制规范IT 限制求企业IT理目标进行差距分析确定存潜风险解决钱达合理效解决IT控风险合规求问题
阶段企业COBIT框架基础搭建IT控框架组织支配获实施交付支持监控优化四限制域进行框架构建信息收集信息收集涉IT系统应部门理机构收集包括制度文档表单操作说明等根
访谈调研结果收集信息进行分类整理入设计框架中相关标准进行分析
2流程梳理制度批阅
阶段需求调研基础分业务流程运维流程两层面结合企业整体进展规划企业基限制规范求进行流程梳理前期信息收集工作制度进行批阅保证企业营理实际需前提充分考虑外部监求力争完精确识IT理流程相关理制度
企业系统障处理程实施交付风险限制程生产系统风险限制程业务价值链服务传递程IT系统持续改良程方面IT控流程进行梳理流程图进行表达应构建IT控框架便续进行风险评估时针企业制度文档表单等进行批阅确定适性合规性明确需新建立修改制度相关文档满意企业理需
3风险分析风险评估
风险分析评估企业更加清晰相识IT风险意外发生限制业务目标达成目区分IT合规性潜藏风险残存风险IT控遇风险时通常做法风险划分优先级优先级高风险更关注通流程梳理找风险进行评估确定风险限制手段
阶段企业通梳理IT流程相关合规标准COBIT限制求制度制定执行两层面进行分析确定成熟度级找出限制目标差距针差距确定风险水风险评估工作中企业流程资产两方面进行评估企业基限制规范准绳两方面进行评估针薄弱环节提出限制求明确项制度中表达终形成风险限制矩阵示风险分析评估阶段结束
4控整改宣贯培训
明确IT风险需现IT理进行制度完善文档确保IT控体系实现探讨提出整改方案确保项限制求够切实落辅宣扬培训等形式IT控企业数员工相识真正驾驭遵守
针制度完善企业接受限制度体系方法结构规范企业IT控理利体系文档保证控执行性参考性制度中明确相关责单元通绩效考核确保制度效执行需改良工作明确资源责单元等整改方案明确落实终通员工培训更应接触IT系统相关员解体系严格遵执行
5运行反馈踪记录
IT控构建程中东西未知唯通试运行效限制企业建议企业通实际运行该控体系督导执行运行中找问题逐步完善
阶段企业应严格根制定相关限制求执行项日常IT业务操作限制点应专负责记录试运行阶段企业运行工作进行调查解问题反
馈法踪记录相关员探讨解决问题关心体系运行工作
6执行测试限制完善
IT控构建否效通检测确定IT系统测试IT控合规性实现关键步需根企业IT理特点业务需求设计测试方法进行测试特IT制度流程手册系统变更(包括应系统基础设施)规律访问(包括应系统基础设施)物理访问IT灾难备份数接口第三方理环境限制问题理作业调度等进行测试确保IT控设计执行效性时需建立PDCA循环实现IT控更新终实现企业IT控预期目标列图示：
图5：PDCA循环
阶段企业根企业实际状况制定相关测试文档编制测试支配确定测试样踪测试记录汇总测试文档根测试结果企业进行沟通确认找测试中觉察问题探讨解决方案明确责确保控风险点全部覆盖企业日常IT控理达合规求终通建立控体系完善机制体系更新根外部求断修正完善
企业认IT控新领域进展方IT控作企业部限制机组成部分企业竞争力济效益影响越越IT治理结构完善公司治理结构关键部分求企业部建立互相制衡互相监督IT治理机制通IT控体系建设加强IT理提高IT效率降低IT风险提高整企业部限制活动效率效力降低遵钱
中国部分企业言IT控建设处起步阶段应立足长远进展目标分阶段分步骤逐步实现财务报告等信息披露求关联较限制先行实施达合规性求逐步优化完善通吸纳国际先进标准理念(COSOCOBIT)构建完IT治理体系终实现企业项理规范化系统化提高企业运行效率效益提高企业整体理水核心竞争力
第四篇：省财政厅文件
河北省财政厅文件
冀财库„2023‟31号
河北省财政厅
关开展2023部门决算账表样性
核查工作通知
设区市直县财政局省直预算单位：
规范单位财务理提高部门决算报表编报质量省确定开展2023部门决算账表样性专项核查工作现关事项通知：
决算核查范围组织形式
次部门决算账表样性核查象省市县三级预算单位部门决算报表核查分市县查省财政厅抽查督导两阶段查阶段设区市直县财政局部分预算单位进行核查核查中觉察问题相关状况8月31日前报省财政厅抽查督导阶段省财政厅组织员部分省直预算单位设区市直县预算单位进行抽查
二决算核查容
〔〕报表账簿样性检查
预算单位决算报表相关会计账簿样性进行核查具体：
1．收入：收入决算表〞〔财决03表〕栏合计数2．支出：支出决算表〞〔财决04表〕栏合计数支出决算明细表〞〔财决05表〕12113752627681879094栏合计数
3．结余：收入支出决算表〞〔财决02表〕1
51822栏合计数财政性资金收入支出决算表〞〔财决07表〕1
41619栏合计数
〔二〕核查中需解状况
1．收入决算表〞〔财决03表〕中收入〞具体构成状况
2．资产负债简表〞〔财决08表〕中暂付款〞暂存款〞应收账款〞应付账款〞等款项形成缘
3．事业单位事业基金增减变动状况表〞〔财决附02表〕中否存负结余存形成缘
4．事业单位专基金增减变动状况表〞〔财决附03表〕中否存负结余存形成缘
〔三〕政策文件根 1中华民国预算法
2中华民国预算法实施条例
3财政部关印发2023部门决算报表编制说明通知〔财库126号〕
三核查时间步骤
次专项核查分前期准备具体核查总结报3阶段进行基工作步骤：
〔〕前期准备阶段〔2023年8月1日8月5日〕设区市直县落实核查工作组织员工作务组成核查组熟识驾驭部门决算报表相关政策制度核查工作容
〔二〕查阶段〔2023年8月8日8月26日〕市县核查组次检查求预算单位2023年报财政部门部门决算报表单位关会计基核算资料进行核查
〔三〕总结报阶段〔2023年8月27日8月31日〕设区市直县财政局核查企业〔单位〕进行认真全面彻底核查逐户报核查结果报材料应包括：
1核查单位基状况单位性质执行会计制度等
2核查组开展核查工作状况 3核查单位2023年部门决算报表核查状况 4觉察存问题逐项列明违背法律法规相关制度规定
5核查状况表〔附报电子版〕
四工作求
12023部门决算账表样性专项核查工作省财政厅国库支付局统组织协调设区市直县具体核查工作财政国库部门负责财政国库部门接通知通知工作求细心准备切实做核查工作
2市县核查组财政部部门决算报表核查关求认真编制核查工作支配深化细致做核查工作查出问题根关法律法规关规章制度提出处理法充分听取核查单位法基础认真编写部门决算报表核查报告
3核查单位应通知求指定特机构员供应必办公条件动协作核查组工作核查程中核查单位实反映状况动供应关资料核查中觉察遇问题刚核查组部门财政部门反映4核查工作中核查员严格执行国家关法律规章制度遵守工作纪律求保质保量完成核查务
省财政厅加强核查工作监督指导核查工作中觉察问题刚省财政厅沟通
联系：孔子渊
电 话：031166651071 邮 箱： gkckzy@heczcn
附件：2023部门决算核查状况表
河北省财政厅 二○年八月日
第五篇：关行政事业单位部限制实施工作总结
河北清华进展探讨院
关部限制规范实施状况
工作总结
河北省发改委印发关行政事业单位部限制规范〔试行〕实施进展状况通知求河北清华进展探讨院〔简称院〞〕关贯彻实施行政事业单位部限制规范工作支配求院围绕落实限制度建设强化控监督加强组织领导等方面院部限制进行全面梳理总结现关贯彻实施状况报告：
限制度建设
2023年1月1日行政事业单位部限制规范〔试行〕实施院省发改委相关宣扬布署动组织开展全院贯彻实施行政事业单位控规范工作坚持限制度全面性重性制衡性适应性钱效益性等原基础进步完善院部限制制度成符合实际行效套限制度提高院理服务水风险防范实力： 1院实行预算理制度逐步提高预算编制科学性强化济活动预算约束预算理贯穿院项业务全程 2实现资产口理定期盘点账实相符 3实行合口理规范合签订监督履行 4国家统会计制度编制财务报告 5特定部门岗位建立工作培训轮岗机制 6相容岗位进行互相分加强部授权限制 7单位支出严格审批审核支付核算相关规定执行
8加强信息化建设基实现单位济活动控流程信息化
9建立健全外投资决策程序理制度等等
二强化控监督
部限制现代化理重组成部分院逐步实现决策执行监督效分建立岗位责制部监督等机制基础院坚持控外审相结合年均请资质审计公司院账务进行审计账务反映问题深挖控监督缺乏刚改正进行重济活动时聘请会计师事务进行事前风险评估防范重决策失误
三加强组织领导
院级领导思想部限制规范建设高度重视认真履行职责落实控规范作前时期重工作抓切实加强部限制规范实施组织领导细心组织周密支配确保控规范实施位
四部限制建设缺乏建议
1缺乏：
〔1〕院财务部门单位重事项决策实施程结果解较少进业务涉财务问题时事前进行财务分析指导导致限制监督刚加强部门间业务沟通做限制刚监督效
〔2〕进步加强预算理增加预算支配性科学性预算理约束限制力充分发挥
〔3〕部限制文化建设方面需动培育符合院实际状况部限制文化控意识控文化渗透位员工思想深处控成位员工觉行
2建议：
部限制建设项长期需时俱进系统工程建议级部门定期属单位分级分批进行培训加控培训力度推动部限制体系进步完善促进属单位事业健康持续进展
河北清华进展探讨院
2023年5月25日
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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第篇：省财政厅部限制实施暂行方法通
吉财审„2023‟719号
关印发吉林省财政厅 部限制实施暂行方法通知
厅处〔室局〕厅直单位：
现吉林省财政厅部限制实施暂行方法印发请认真遵执行
附件：吉林省财政厅部限制实施暂行方法
吉林省财政厅 2023年9月19日
吉林省财政厅办公室 2023年9月19日印发
—1— 附件：
吉林省财政厅部限制实施暂行方法
第章 总
第条 加强财政部门部监督规范财政资金理强化部限制防范理风险提高预算绩效根中华民国预算法财政部门部监督检查方法吉林省预算绩效理方法〔试行〕吉林省省级财政专项资金理方法吉林省财政专项资金监方法等法律法规规定结合实际制定方法
次条 方法称财政部限制〞指吉林省财政厅处〔室局〕厅直单位社团组织〔简称处室单位〞〕实现财政理目标通规范业务流程制定实施科学合理限制程序方法财政风险进行效限制监督制度体系
第三条 部限制工作实行领导负责制厅组领导成立吉林省财政厅部限制领导组〔简称厅控领导组〞〕设控工作组厅控领导组厅长组长位厅领导副组长办公室法制处预算处国库处监督局事处驻厅纪检组〔监察室〕审处等相关处 —2— 室单位负责成员控领导组办公室设厅审处办公室分厅领导兼审处负责部限制日常组织协调监督检查
处室单位负责部门部限制制度建立健全实施工作负总责
第四条 规定适厅项业务活动理活动
次章 目标求
第五条 财政部限制制度目标：保证财政资金安资产完资金支配公允公正提高理效促进廉政建设实现部限制健全性合理性效性
第六条 财政部限制制度求：厅建立起职责明晰结构合理运行高效制衡力制度
第七条 财政部限制制度建立应符合国家省法律法规规定严格规范财政业务行针财政业务处理程中关键点制定防范措施风险限制原贯穿财政决策执行监督反馈环节部限制项工作应公开透亮
第八条 财政部限制制度应保证厅业务机构岗位合理设置职责权限合理划分确保业务机构岗位权责分明互相制约通效互相制衡措施解决理盲
—3— 点
第九条 财政部限制制度应保证项业务理行相应制度规定监督制约全部部门岗位员全部财政业务处理操作程序应部限制范围
第十条 财政部限制制度根实际状况转变刚进行修改完善
第十条 财政部限制制度坚持岗位责制考核绩效考核廉政考核等考核容紧密结合实施
第三章 容
第十二条 根财政业务风险控性财政部限制制度分流程限制风险限制两类：流程限制通明确工作目标具体求业务流程进行限制风险限制流程限制基础重点限制财政业务风险点明确限制标准措施责部门岗位
第十三条 财政部限制制度容包括：相关岗位职责权限工作流程资金支配运求授权范围容风险报告制度审批程序绩效考核岗位间制衡责追究等
第十四条 根财政业务划分财政控体系预算编制理预算执行理监督理务政务理财政业 —4— 务理等五部分构成
1预算编制理包括：省级政府预算编制部门预算编制财政结转结余资金理等
2预算执行理包括：财政资金支付理财政转移支付资金理非税收入理国库集中收付理财政支出绩效理政府选购 理决算业务理收入支配理政府债务理税政理财政法制建设等
3监督理包括：财政专项资金监预算编审理部审计理行政审批业务理注册会计师行业资产评估行业监会计师事务监投资评审理农发项目评估理财政票理等
4务政务理包括：厅机关行政运行等政务理厅机关事理机关务理纪检监察理办公场维护勤服务理等
5财政业务理包括：行政事业单位国资产企业国资产财务理会计理农业综合开发资金项目理学会理等
第十五条 处室单位实施部限制时应处室单位工作规规范权力运行刚弥补部限制缺陷防范理风险断完善处室单位部限制根工作需厅相关业务处理执行中追加专项资金制定相应资金理方法明确资金性质运范围申
—5— 报程序求等严格资金初审复审终审制度准缺项越程序办理
第十六条 部限制重点环节财政资金特财政专项资金理财政资金理实行统领导分级理司责〞谁审批谁负责权责匹配〞原处室单位领导级办员提出资金支配方案法认真审核严格关担理责
专项资金严格吉林省省级财政专项资金理方法吉林省财政专项资金监方法相关规定进行理专项资金申请审批支配拨付运踪问效等状况实施重点监控
第十七条 处室单位严格执行财政资金达会签程序公预算指标达须预算处会签厅领导审批重事项须报厅长审批政府性基金预算指标须非税收入理处会签厅领导审批重事项须报厅长审批教化收费资金拨款须非税收入理处会签厅领导审批重事项须报厅长审批未预算处非税收入理处会签指标文件资金拨款单厅领导厅长予签批
第十八条 厅机关单位单位财务收支资产资金等进行严格理做账账相符账证相符账实相符
—6—
第四章 部限制方法
第十九条 财政部限制制度接受相容职务互相分集体决策授权批准风险防范部报告部审计信息技术等限制方法
次十条 处室单位合理设置岗位明确职责权限相关岗位间形成互相制约互相监督机制
次十条 涉重财政收支预算调整重决策财政改革等事项应通厅组会议厅长办公会议集体决策
次十二条 涉财政业务授权批准范围权限程序责等容部门工作员必需授权范围行工作职权办理业务担相应责
次十三条 针项业务活动中风险点制定防控措施落实防范化解风险
次十四条 厅部门建立完善部报告制度全面反映记录财政业务活动重信息特重事项预见事项马报告省委省政府相关会议需探讨明确事项会前解相关状况分厅长厅长汇报会会议状况分厅长厅长汇报增加部运转理时效性针性
次十五条 厅部门业务活动理制度否合
—7— 规合理效性进行独立评价活动确保济效支配运资源
次十六条 容限制运金财工程办公动化等信息技术手段充分开觉察项监控台探究建立新资金监手段建立部限制系统规范流程落实限制措施削减消退素确保项业务安高效运转
第五章 监督检查
次十七条 厅部限制制度监督检查审处负责监督检查容表达业务环节厅部门担相应监督职责建立分工协作负责监督检查格局
次十八条 厅控工作组综合运日常监督重点检查相结合方式处室单位控工作进行监
日常监督指日常财政理活动实施实时动态监督重点检查指根相关理求规定程序组织实施针性重点监督检查围绕财政热点难点重点问题年选择部分财政专项资金资金申请审核支配拨付等方面开展专项检查提交报告供相关处室单位整改厅领导决策时参考
次十九条 厅处室单位建立部限制监督机制年限制度机制建设运行状况年审 —8— 计存问题整改状况资金支配合法性合规性效性财务收支资产理真实性完性合理性安性等进行全面查时厅控工作组提交查报告
第三十条 厅控工作组根工作需求处室单位供应关文件账表证等相关资料处室单位应全面刚供应供应资料完性真实性负责
第三十条 厅审处应制定断完善财政部审计基规程
第六章 责追究
第三十二条 处室单位控体系建设求明确岗位职责责应担责严格考核
第三十三条 厅控领导组根方法处室单位部限制工作状况进行年度考评
第三十四条 违背部限制制度规定执行造成工作失未刚订正取消具体办参加评项先进资格连续发生失调离原工作岗位
第三十五条 处室单位状况厅组根关规定赐予部通报指责行政处分
〔〕处室单位负责未求制定限制度
〔二〕处室单位已建立限制度处室单位负责
—9— 未催促处室单位员严格执行造成部理混乱厅业务运行产生影响损失
〔三〕未规定权限行职权
〔四〕超越规定权限行职权
〔五〕处室单位未执行财政资金达会签程序
第七章 附
第三十六条 处室单位应方法根吉林省财政厅工作规项制度规定结合实际状况制定处室单位部限制方法
第三十七条 方法印发日起施行
—10—
次篇：部限制实施职责
部限制实施职责
政协办公室职责：
1负责政协定远县委员会全体会议常务委员会会议组会议席会议关政协工作会议会务工作文字材料工作
2负责级政协县委县政府报送建议建议案信息等关材料起草工作
3负责政协定远县委员会全体会议常务委员会会议决议确定具体组织实施工作
4负责县政协委员联系工作收集整理界士法建议刚级政协县委县政府反映编辑报送社情民意
5负责承办县政协常务委员会席会议确定支配委员视察调研活动组织服务工作
6负责县政协宣扬机关职工学精神文明创建工作
7负责县委政府关部门乡镇政协参加单位联系协调等工作协调特委员会活动组织工作
8负责县政协外联谊接工作
9负责权限范围事机构编制理工作协关部门参县政协委员协商举荐届中调整等具体工作
10负责县政协机关保密文档民群众信访工作负责县政协机关勤财务离退休员服务工作
11承办县政协领导交办工作
提案委员会职责：
①探讨提出县政协全会期间提案工作方案
②努力创建条件支持关心委员围绕国家方方针政策重施政措施民群众普遍关切问题提出提案发挥政治协商民监督参政议政作
③政协提案进行审查提出处理法提交关单位探讨办理④推动关心承办单位办理提案促进落实
⑤选择重点提案进行专题调查关特委员会政关部门联合组织调查探讨充溢提案容扩提案影响
⑥常委会全体会议提出工作报告
⑦承办政协常务委员会席会议交办事项
济委员会职责：
①学宣扬贯彻改革开放搞活社会义现代化建设总方针关政策法律关心委员界士解前济建设形势
②广泛联系委委员界士听取国家方政方针政策决策法发挥民渠道作
③国家济生活中重问题开展座谈探讨专题调查等活动关部门关组织提出建议
④常委会席会议交付关部门托付委员会研讨问题组织探讨⑤承办政协常务委员会席会议交办事项
教科文卫体委员会职责：
①学宣扬贯彻国家方针政策关心委员解国教化科技文化医药卫生体育事业进展状况社会义三文明建设祖国统服务
②教科文卫委员会政府关部门建立常工作联系针重问题加强必话协商
③广泛联系委委员关界士教化科技文化医药卫生体育等方面重问题开展座谈探讨专题调查等活动提出法建议推动解决
④统筹支配关组织团体联合举办种讲座报告会开阔视野沟通信息便知情出力
⑤承办政协常务委员会席会议交办事项
社会法制委员会职责：
①宣扬贯彻国家宪法项法律法规关心委员解法制建设状况
②广泛联系委委员界士听取反映法制建设方法法建议
③国家方法制建设社会稳定中问题开展座谈探讨专题调查等活动国家机关关组织提出法建议④承办政协常务委员会席会议交办事项
港澳台侨民族宗教委员会职责：
①学宣扬国家关改革开放政策社会义建设总方针学民族区域治法民族政策关法律学华侨工作关法律政策关心委员界士解民族宗教港澳台侨工作状况推动界士少数民族区济文化进展事业奉献力气统祖国做奉献
②联系委委员少数民族代表关士听取反映关民族宗教港澳台侨工作方面法建议
③组织委委员调查解国家宗教政策民族政策侨务政策贯彻执行状况存问题进行探讨国家机关关组织提出建议法指责关心催促解决问题推动关政策落实
④加强宗教界士联系台湾胞港澳胞海外侨胞联系关心开展学术沟通文化交等活动统祖国作奉献
⑤政协常务委员会席会议交付政府关部门托付委员会研讨问题组织探讨
学文史委员会职责： 高举爱国义旗帜坚持实事求原指导方针常务委员会席会议领导根政协组织特点负责支配组织推动代现代重历史事务历史物回忆资料撰写征集整理探讨编辑出版港澳台海外史料沟通工作广泛团结海外界爱国士促进社会义三文明建设祖国统服务时承办政协常务委员会席会议交办事项
第三篇：企业IT部限制实施方法
企业IT部限制实施方法
IT控产生
二十世纪九十年头信息技术快速进展广泛应信息化已成全球济社会进展显著特征逐步场全方位社会变革演进IT作种重生产资料形资产社会财宝深化行业日益进展成企业核心素目前IT进展重点留意行业企业覆盖留意硬件产品配备逐步渡强调整合开发利信息资源提高应水服务质量组织价值化机会风险存阶段许前没涉深层次问题会暴露出美国稳世通倒闭国部分公司爆出财务丑闻直指部限制IT控作整体部限制核心监督理企业整控系统具重意义时作企业控真正实现重手段成控领域进展方
二IT控意义
IT控企业意义实现企业战略目标IT理目标间桥梁作达方面效果：
1IT控考虑企业身战略规划通业务环境企业总业务战略进行分析定位战略规划产生目标政策行动支配作信息技术关键环境终实现IT限制企业身战略样性
2IT企业战略供应基技术解决方案时带风险通构建IT控规避相关风险企业理目标实现重保障日常业务营安性牢性效性利支持
3通IT控绩效理企业财务客户程学等方面保持稳进展通关键衡量指标评价企业目标实现状况进行衡量确保IT绩效IT战略目标调整确保正常持续IT理
4IT控风险评估体系关心企业正确分析风险规避风险削减限制缺陷带损失利正确业务实践构建行业中较高水IT理
企业通构建IT控体系建立IT限制机制提高IT治理水时引入合规性限制求满意项法律法规IT 限制求时实现企业战略IT战略互动
三控治理框架简介
1COSO框架
COSO框架COSO委员会〔Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Committee美国虚假财务报告全国委员会发起组织委员会〕首先提出作特探讨部限制问题组织1992年9月部限制——整体框架〔1994年进行增补〕COSO部限制框架该框架企业整体控提出相关遵循根规范指南图1示：
图1：COSO框架
COSO框架通部环境风险评估限制活动信息沟通部监督五限制素企业整体控规范提出框架性指导法中IT限制重性进行阐述IT控实施供应确定根企业实际IT控实施中需更具体IT限制理模型关心确定记录评估IT限制活动COSO框架法供应相关目标求企业转专注IT领域治理框架——COBIT
2COBIT治理框架
COBIT作国际公认较合理较开放IT限制框架数公司供应企业层次事务层次目标关联限制公司接受构建IT控体系满意合规高效理需求COBIT全称信息相关技术限制目标(Control Objectives for Information and related Technology)COBITIT流程IT资源企业策略目标联系起企业业务战略指导信息相关资源进行规划处理架构图2示：
图2：COBIT理框架
COBIT通4理域34限制程218限制活动IT资源信息流程方面规范IT限制活动供应量应工具操作指南企业建立合规IT部限制必需先造COBIT核心合规IT控体系包括4理域框架核心包括：
⑴规划组织限制域
关切IT实现公司目标中发挥更作然IT战略远景实现进行规划沟通理终搭建适组织结构技术架构
⑵获实施限制域
实现IT战略必需找寻开发获IT解决方案时实施IT方案结合业务流程中外现系统进行变更维护保证系统生命周期连续性⑶交付支持限制域
该领域涉实际交付需服务范围包括附加安服务连续培训交付服务必需建立必支持程序该领域包括应程序数处理通常类应程序限制
⑷监控优化限制域
定期全部IT程序进行评估确保运行性符合限制求该领域强调理层公司限制程序部外部审计师供应独立保证进行考察
四企业IT部限制实施方法
企业IT控实施方法整合相关询问业务沉淀方面够关心企业顾问效掌控项目规范项目实施工作保障项目实施质量进度方面客户享企业项目实施阅历提高IT部限制水低钱高效率实现合规控目标企业IT控实施方法核心框架三组件构成包括集中项目方法框架单集成台套反复运学问资产项目实施理战略〔Strategy〕设计〔Design〕构建〔Bulid〕部署〔Deploy〕运作〔Operation〕五层面组成列图示：
图3：企业IT控实施方法
列图示企业项目实施划分四阶段六步骤进行：
图4：企业IT控项目实施阶段步骤
1现状调研需求分析
阶段首先明确IT控项目实施范围通访谈调查问卷形式企业整体IT状况进行解全局角度考虑分析规划需限制范围点明确项目范围基础识IT系统中重点限制流程制度设计状况企业基限制规范IT 限制求企业IT理目标进行差距分析确定存潜风险解决钱达合理效解决IT控风险合规求问题
阶段企业COBIT框架基础搭建IT控框架组织支配获实施交付支持监控优化四限制域进行框架构建信息收集信息收集涉IT系统应部门理机构收集包括制度文档表单操作说明等根
访谈调研结果收集信息进行分类整理入设计框架中相关标准进行分析
2流程梳理制度批阅
阶段需求调研基础分业务流程运维流程两层面结合企业整体进展规划企业基限制规范求进行流程梳理前期信息收集工作制度进行批阅保证企业营理实际需前提充分考虑外部监求力争完精确识IT理流程相关理制度
企业系统障处理程实施交付风险限制程生产系统风险限制程业务价值链服务传递程IT系统持续改良程方面IT控流程进行梳理流程图进行表达应构建IT控框架便续进行风险评估时针企业制度文档表单等进行批阅确定适性合规性明确需新建立修改制度相关文档满意企业理需
3风险分析风险评估
风险分析评估企业更加清晰相识IT风险意外发生限制业务目标达成目区分IT合规性潜藏风险残存风险IT控遇风险时通常做法风险划分优先级优先级高风险更关注通流程梳理找风险进行评估确定风险限制手段
阶段企业通梳理IT流程相关合规标准COBIT限制求制度制定执行两层面进行分析确定成熟度级找出限制目标差距针差距确定风险水风险评估工作中企业流程资产两方面进行评估企业基限制规范准绳两方面进行评估针薄弱环节提出限制求明确项制度中表达终形成风险限制矩阵示风险分析评估阶段结束
4控整改宣贯培训
明确IT风险需现IT理进行制度完善文档确保IT控体系实现探讨提出整改方案确保项限制求够切实落辅宣扬培训等形式IT控企业数员工相识真正驾驭遵守
针制度完善企业接受限制度体系方法结构规范企业IT控理利体系文档保证控执行性参考性制度中明确相关责单元通绩效考核确保制度效执行需改良工作明确资源责单元等整改方案明确落实终通员工培训更应接触IT系统相关员解体系严格遵执行
5运行反馈踪记录
IT控构建程中东西未知唯通试运行效限制企业建议企业通实际运行该控体系督导执行运行中找问题逐步完善
阶段企业应严格根制定相关限制求执行项日常IT业务操作限制点应专负责记录试运行阶段企业运行工作进行调查解问题反
馈法踪记录相关员探讨解决问题关心体系运行工作
6执行测试限制完善
IT控构建否效通检测确定IT系统测试IT控合规性实现关键步需根企业IT理特点业务需求设计测试方法进行测试特IT制度流程手册系统变更(包括应系统基础设施)规律访问(包括应系统基础设施)物理访问IT灾难备份数接口第三方理环境限制问题理作业调度等进行测试确保IT控设计执行效性时需建立PDCA循环实现IT控更新终实现企业IT控预期目标列图示：
图5：PDCA循环
阶段企业根企业实际状况制定相关测试文档编制测试支配确定测试样踪测试记录汇总测试文档根测试结果企业进行沟通确认找测试中觉察问题探讨解决方案明确责确保控风险点全部覆盖企业日常IT控理达合规求终通建立控体系完善机制体系更新根外部求断修正完善
企业认IT控新领域进展方IT控作企业部限制机组成部分企业竞争力济效益影响越越IT治理结构完善公司治理结构关键部分求企业部建立互相制衡互相监督IT治理机制通IT控体系建设加强IT理提高IT效率降低IT风险提高整企业部限制活动效率效力降低遵钱
中国部分企业言IT控建设处起步阶段应立足长远进展目标分阶段分步骤逐步实现财务报告等信息披露求关联较限制先行实施达合规性求逐步优化完善通吸纳国际先进标准理念(COSOCOBIT)构建完IT治理体系终实现企业项理规范化系统化提高企业运行效率效益提高企业整体理水核心竞争力
第四篇：省财政厅文件
河北省财政厅文件
冀财库„2023‟31号
河北省财政厅
关开展2023部门决算账表样性
核查工作通知
设区市直县财政局省直预算单位：
规范单位财务理提高部门决算报表编报质量省确定开展2023部门决算账表样性专项核查工作现关事项通知：
决算核查范围组织形式
次部门决算账表样性核查象省市县三级预算单位部门决算报表核查分市县查省财政厅抽查督导两阶段查阶段设区市直县财政局部分预算单位进行核查核查中觉察问题相关状况8月31日前报省财政厅抽查督导阶段省财政厅组织员部分省直预算单位设区市直县预算单位进行抽查
二决算核查容
〔〕报表账簿样性检查
预算单位决算报表相关会计账簿样性进行核查具体：
1．收入：收入决算表〞〔财决03表〕栏合计数2．支出：支出决算表〞〔财决04表〕栏合计数支出决算明细表〞〔财决05表〕12113752627681879094栏合计数
3．结余：收入支出决算表〞〔财决02表〕1
51822栏合计数财政性资金收入支出决算表〞〔财决07表〕1
41619栏合计数
〔二〕核查中需解状况
1．收入决算表〞〔财决03表〕中收入〞具体构成状况
2．资产负债简表〞〔财决08表〕中暂付款〞暂存款〞应收账款〞应付账款〞等款项形成缘
3．事业单位事业基金增减变动状况表〞〔财决附02表〕中否存负结余存形成缘
4．事业单位专基金增减变动状况表〞〔财决附03表〕中否存负结余存形成缘
〔三〕政策文件根 1中华民国预算法
2中华民国预算法实施条例
3财政部关印发2023部门决算报表编制说明通知〔财库126号〕
三核查时间步骤
次专项核查分前期准备具体核查总结报3阶段进行基工作步骤：
〔〕前期准备阶段〔2023年8月1日8月5日〕设区市直县落实核查工作组织员工作务组成核查组熟识驾驭部门决算报表相关政策制度核查工作容
〔二〕查阶段〔2023年8月8日8月26日〕市县核查组次检查求预算单位2023年报财政部门部门决算报表单位关会计基核算资料进行核查
〔三〕总结报阶段〔2023年8月27日8月31日〕设区市直县财政局核查企业〔单位〕进行认真全面彻底核查逐户报核查结果报材料应包括：
1核查单位基状况单位性质执行会计制度等
2核查组开展核查工作状况 3核查单位2023年部门决算报表核查状况 4觉察存问题逐项列明违背法律法规相关制度规定
5核查状况表〔附报电子版〕
四工作求
12023部门决算账表样性专项核查工作省财政厅国库支付局统组织协调设区市直县具体核查工作财政国库部门负责财政国库部门接通知通知工作求细心准备切实做核查工作
2市县核查组财政部部门决算报表核查关求认真编制核查工作支配深化细致做核查工作查出问题根关法律法规关规章制度提出处理法充分听取核查单位法基础认真编写部门决算报表核查报告
3核查单位应通知求指定特机构员供应必办公条件动协作核查组工作核查程中核查单位实反映状况动供应关资料核查中觉察遇问题刚核查组部门财政部门反映4核查工作中核查员严格执行国家关法律规章制度遵守工作纪律求保质保量完成核查务
省财政厅加强核查工作监督指导核查工作中觉察问题刚省财政厅沟通
联系：孔子渊
电 话：031166651071 邮 箱： gkckzy@heczcn
附件：2023部门决算核查状况表
河北省财政厅 二○年八月日
第五篇：关行政事业单位部限制实施工作总结
河北清华进展探讨院
关部限制规范实施状况
工作总结
河北省发改委印发关行政事业单位部限制规范〔试行〕实施进展状况通知求河北清华进展探讨院〔简称院〞〕关贯彻实施行政事业单位部限制规范工作支配求院围绕落实限制度建设强化控监督加强组织领导等方面院部限制进行全面梳理总结现关贯彻实施状况报告：
限制度建设
2023年1月1日行政事业单位部限制规范〔试行〕实施院省发改委相关宣扬布署动组织开展全院贯彻实施行政事业单位控规范工作坚持限制度全面性重性制衡性适应性钱效益性等原基础进步完善院部限制制度成符合实际行效套限制度提高院理服务水风险防范实力： 1院实行预算理制度逐步提高预算编制科学性强化济活动预算约束预算理贯穿院项业务全程 2实现资产口理定期盘点账实相符 3实行合口理规范合签订监督履行 4国家统会计制度编制财务报告 5特定部门岗位建立工作培训轮岗机制 6相容岗位进行互相分加强部授权限制 7单位支出严格审批审核支付核算相关规定执行
8加强信息化建设基实现单位济活动控流程信息化
9建立健全外投资决策程序理制度等等
二强化控监督
部限制现代化理重组成部分院逐步实现决策执行监督效分建立岗位责制部监督等机制基础院坚持控外审相结合年均请资质审计公司院账务进行审计账务反映问题深挖控监督缺乏刚改正进行重济活动时聘请会计师事务进行事前风险评估防范重决策失误
三加强组织领导
院级领导思想部限制规范建设高度重视认真履行职责落实控规范作前时期重工作抓切实加强部限制规范实施组织领导细心组织周密支配确保控规范实施位
四部限制建设缺乏建议
1缺乏：
〔1〕院财务部门单位重事项决策实施程结果解较少进业务涉财务问题时事前进行财务分析指导导致限制监督刚加强部门间业务沟通做限制刚监督效
〔2〕进步加强预算理增加预算支配性科学性预算理约束限制力充分发挥
〔3〕部限制文化建设方面需动培育符合院实际状况部限制文化控意识控文化渗透位员工思想深处控成位员工觉行
2建议：
部限制建设项长期需时俱进系统工程建议级部门定期属单位分级分批进行培训加控培训力度推动部限制体系进步完善促进属单位事业健康持续进展
河北清华进展探讨院
2023年5月25日
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