公司财务制度流程2篇
篇
总
1中华民国会计法企业会计准制度制度
2规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制度结合公司相关情况制定制度
二财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
（二）财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
10 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
11 参价格工资奖金福利政策制定
12 完成领导交办工作
（三）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（四）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金支票理制度
（）现金理
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3零星开支需库存现金限额5000元超额部分存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式三联收缴款右角签名交缴款出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批出差原必须预支现金须填写款单董事长签字批准方支出现金款出差回款五天出纳款报销（详见差旅费报销规定）超款期限月工资扣原试期允许款特殊情况董事长批准方款
6发票工资单差旅费单公司认效报销领款证财务审核总理董事长批准出纳支付现金
7 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
(二)支票理
1支票购买填写保存出纳负责
2建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额
2现金支票出纳员银行提取现金时公司单位间金额结算起点济业务律转帐支票部门工作需领支票时应填制规定款单总理董事长审核签字出纳员签发款应支票领日起十日财务处办理报销手续程序现金支出报销程序样支票领应妥善保已签发支票丢失应立通知财务部门造成果承担责
3出纳员签发确定日期支票签发种类空白支票付款金额法确定时签发限额转帐支票写明途收款单位
4财务员支票签发前预先加盖签发支票印章签发支票时必须编号序签错支票退票必须加盖作废戳记存根起保
5应时登记支票登记簿银行时核存款余额
6开出支票必须封填收款单位名称须收取支票方支票头签收盖章
四资金审批制度
1款项支付须董事长批准果董事长公司应电话方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
2款项转（指非正常营业务）须董事长批准
3非正常营业务调出资金须董事长批准
4公司理员费报销须董事长批准财务方报支
5支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
6涉应酬等非正常费须公司领导批准
7公司货币资金支付审批建立 谁批准谁负责原责追究制度审核批准审核批准支付货币资金负责防范货币资金风险保证货币资金安全违反公司财务制度规定批准支付单相应审核审批失职处
8报销营私舞弊弄虚作假违规违纪金额予报销已报销退回违规报销金额外时报销予违规报销金额5—10倍罚款情节严重者律开做进步处理
9财务员收报销单应审核报销单否填写粘贴规范否效批准附附件否合法合规等符合求报销单应时制作报销证交出纳处付款符合求应退回报销报销说明退回理
10出纳收报销单应检查部门负责公司负责会计签名否齐全审批手续齐全报销单应时予报销符合审批手续报销单出纳权拒绝报销付款
五发票理制度
() 部门发票实行专理领取发票专负责责财务部设发票理台帐领签字
(二) 准转转发票发票准单位开票规定途
(三) 发票启前应先清点缺联少份缺号错号等问题应整退回
(四) 填开发票时应序号全份复写盖单位发票印章栏目容应填写真实完整包括客户名称项目数量单位金额未填写写金额单位应划○符号封顶作废发票应整份保存注明作废字样
(五) 严禁超范围携外市发票严禁伪造涂改撕毁挖补转代开买卖拆单联填写
(六) 开具发票发生销货退回情况需开红字发票必须收回原发票注明作废字样取方效证明
(七) 发票部门应妥善保发票丢失发票丢失应丢失日书面报告财务部财务部报处理
（八）发票理善发生税务部门罚款公司直接追究关部门员济责
六费报销理制度
() 报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制度)发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意：根费性质填写应单严格单求项目认真填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 报销5000元需提前天通知财务部备款转帐形式转入工资帐户员工行提取
（四）差旅费报销
1员工出差应填写出差申请单注明出差员事点天数时间需资金规定程序报批出差申请单填写款单报批财务部预差旅费原前出差款没报销次出差予款
2原出差申请单时间点数等符差旅费予报销特殊原情况变化需改变路线增加天数数等需部门负责公司负责签署意见方报销
3出差期间发生费报销报销单需行员签名确认
4出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费报销标准填写差旅费报销单附出差申请单原始报销证程序审批交财务部会计审核款金额出纳开收抵款
5出差报销标准见行政相关规定
（五）电话费报销
1普通员工手机通讯补助见行政相关规定
2固定电话实行定额制力行政部统报销
（六）交通费报销标准
普通员工外出办事原应量坐公交车特殊情况部门理（含）事先批准坐出租车报销证需注明时间路程起始点外出工作容市场员交通费补贴见行政相关规定
（七）办公费办公品低值易耗品等报销
行政部负责办公品统采购填写购买办公品款单附办公品请购单执行公司款流程行政部采购专员款3工作日必须采购完成办理报销事宜执行公司费报销流程（月结议）款先采购报销付款供应商
（八）招费报销
1公司招费原行政部统安排统结算
2部门公需招时应事先申请公司负责批准方招
3进行招申请时应填写业务招申请单应详细注明招时间点方员方陪员等信息
4非公招客律承担
（九）教育费培训费报销
1教育费培训费事行政部统进行预算统理统安排
2费发生前部门应事行政部门申报员工培训计划培训时间需费事行政部门审核传份财务部门
3费部门应严格计划申请范围费
（十）费报销单填写粘贴规定
1报销单填写应力求整洁美观意涂改
2报销单封面封面托纸必须致票突出封面托纸外（票时应封面折叠）
3报销票面积相相似（车票等）需层次序列张贴
4报销单金额类型相（车票等）应量张贴块金额排列
5报销票粘贴时确保审核够完全清楚审阅报销金额
6报销单律黑色钢笔签字笔填写圆珠笔铅笔填写
7报销单项目应填写完整写金额致部门领导效批准
8实物报销单须验收验收发票背面签名确认需入库实物单应附入库单
9出租车票需注明业务发生时间起点物事件等资料张出租车票背面需领导签字确认
10空白报销单原始报销证票票求右左呈阶梯状次粘贴票较少直接正式报销单反面粘贴（原始证正面报销单正面）票较张空白报销单粘贴
11情况予报销：违章罚款事者失造成损失浪费符合国家开支标准单理跨年度单
七应收应付理制度
（）现金收款理
1送货员客户送完货验收完成应求收货员签回送货单
2原现金支付必须财务员亲办理送货员接受委托收取客户现金货款必须回公司第时间缴财务部填写现金缴款单公司出纳进行交接形式私坐支公款
3出纳应收款第时间知会会计便应收帐务处理
4会计应定期统计整理欠款客户名单欠款金额欠款时间预处理方式等
（二）月结收款理
1月结付款客户者欠款客户会计建立应收账款理台帐列出明细月结时间前周会计客户发出请款单传真会计方相应员催欠
2收货款时寄送货款发票收款携带发票门收款需进行现款回收时公司派出收款员收款公司委托员工客户收取货款规定：
① 关员进行收款业务时须先财务处办理客户回签白单领出登记关委托手续未收款项白单回公司时返财务作出单登记已收款项收款出纳盖章确认现金缴款单财务处进行销单手续
② 关员收货款必须回公司第时间缴财务部私坐支公款
③ 收款项属折收取必须董事长签名认否财务部单实际金额收款收缴
3公司发出请款单方法明确货款清结时间时会计项货款催欠工作移交该项业务联系业务员进入欠款处理流程
(三)采购付款理
1采购部必须根途径少环节货三家适时适质适量适价保证原物料供提供报价单少三家选择较
2采购部必须完整采购结算档案建立效采购分析档案采购部应批原料收货周月底供应商核帐务防止出现差错采购部财务部应月末供应商核供货数量应付货款商务处理等资料采购部应供货市场供应商情况需购原物料质量价格数量运输资料进销数原物料库存原物料耗情况等作出定期分析时提交原物料市场行情月原物料采购计划外欠货款资金需求计划董事长（部门负责）
3批原物料验收完毕采购部应时整理种单印付款申请单送财会部做付款证付款证：采购申请单合验收单发票
4必原物料预付货款应遵循点：
(1)必须信良固定供应商贸易公司性质供应商采预付货款结算形式
(2)必须事先派专信良第三方派采购品员起实调查供应商实物供应质量保证情况目前济状态等情况调查报告提交董事长
(3)必须完整正式合重合须国家认公证机关予公证合中必须明确交货点交货期限质量标准需方法院辖范围履约
(4)原物料预付货款支付采购部财会部必须时明确专负责该项原物料货款追踪记录直该合履行完毕
5发生付款进货量足等情况造成公司付款供应商欠款财务部责成具体办员快追回必时应采法律手段追回
6办员根采购证入库单相关协议（合）财务部确定付款方式办员填写付款申请单财务权限审核求供应商请款方提供正规发票会计审核请款手续
7手续合格出纳付款
8频繁业务超定金额应付款公司原进行月结分批付款特殊情况董事长批准进行
（四）付款理
1公司员工资奖金发放须严格规定执行月工资奖金事部门填写发放表会计总理董事长签字意财务部审核发放
2需交纳项税国家税法关规定办理财务部会计审核董事长批准缴纳
3工程需发生生产技术理员外出培训费财务负责总理董事长理预算费标准严格控制批准
4付款证必须财务部负责(授权)签字总理董事长审批进行办理
5办部门持发票报销时发票容必须付款申请表容相金额超出付款申请表金额发票必须效填写齐全规范符合财务报销规定时必须更换发票否财务员予受理
6办部门求认真填写付款证办部门负责签字未注明相应合编号订单编号合规定办理预付款结算款财务员予受理
八会计档案理制度
1财务部应专负责保存会计档案定期财务部档会计资料整理装订序立卷登记
2会计档案般带出室外特殊情况需带出室外复印时必须财务部理批准限期
3会计员变动会计机构改变等会计档案需转交时须办理交接手续监交移交接收签字盖章
4会计档案保期限：
会计档案保期限会计年度终第天算起
会计证类
(1)原始证记帐证汇总证 15年
(2)银行存款余额调节表银行账单 5年
会计帐簿类：
(1)日记帐 15年
中：现金银行存款日记帐 25年
(2)明细帐总帐辅助帐 15年
(3)固定资产报废清理固定资产卡片清单保 5年
会计报表类：
(1)财务指标报表（包括文字分析） 3年
(2)月季度会计报表（包括文字分析） 5年
(3)年度会计报表（包括文字分析） 永久
类：
(1)会计档案保清册销毁清册 永久
(2)财务成计划 3年
(3)财务会计文件合协议 永久
篇二
第章总
第条进步强化公司财务理完善财务理制度合理控制费支出规范公司会计核算工作财务报销行公司财务理制度化规范化控性发挥财务公司生产营理中作保障提高公司济效益特制定制度
第二条涉公司日常物资（包括零星材料辅助材料设备配件固定资产低值易耗品办公具工具等）采购税费支出日常办公费招费差旅费支出项目报销均制度求执行
第三条制度适公司全体员工
第二章基制度流程
第条款预付款理规定
（）款指公司员工公务需时性款预付款指公司业务需需预先支付购买材料货物项需预先支付款项
(二)款理规定
1出差款：出差员相关负责意款审批流程审批权限办理款出差返回时办理报销款手续
2日常物资采购款：涉公司日常物资采购款业务办员部门负责意款审批流程审批权限办理款
3时款：涉公司费性支出项目（日常办公费招费车辆费等）业务办员部门负责意款审批流程审批权限办理款业务办员业务办理完毕应时报账周转金外款原结清前账方办理款
（三）预付款理规定
1项工程预付款涉公司固定资产（房屋建筑物机器设备工具等）建设安装维修等需支付预付款业务办员合规定付款方式金额审批程序批准办理付款手续
2日常零星物资材料采购预付款：涉公司项物资材料采购需提前预付货款业务办员部门负责意款审批流程审批权限办理预付款手续
3办理公司项预付款时业务办员必须财务部提供审批专项合协议方办理预付款支付手续预付金额超出合规定金额财务员济合核方支付
（四）款预付款流程
1款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）现金
2审批流程：部门理审核签字→财务复核→总理审批
3财务付款：款审批款单财务部办理领款手续须公司出纳员操作会计员进行复核付出笔款项
（五）款预付款规定
1公司款预付款原必须前账结清方付确业务需结清前账必须书面形式告知财务部会计审核意方付
2公司业务办员必须单项款业务办理完毕五工作日效票报销结清款预付款超两月结账者律予报销财务部权工资中扣款预付款
第三章公司费报销规定流程
（）费报销控制原：实行分级负责层层关部门负责负责部门员费报销实质性合理性级审查财务部门报销票合法性行性合理性进行二级审查公司总理签字进行审核批准
（二）公司费报销规定
1公司切费支出必须先申请办理原进行未进行申请审批切费开支予报销特殊情况必须总理批准
2报销员报销费支出必须真实合规严禁杜绝弄虚作假行报销员必须真实合规效原始证报销持票必须国家税务机关统印制票填写完整数字清楚严禁杜绝白条入账费支出项目附票符违规行
3报销员报销费票必须时间序分类整理粘贴规定求填写费报销证逐级审核批准方报销
篇三
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额1万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行<中国民银行法><中华民国票法>等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制
1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
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总
1中华民国会计法企业会计准制度制度
2规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制度结合公司相关情况制定制度
二财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
（二）财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
10 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
11 参价格工资奖金福利政策制定
12 完成领导交办工作
（三）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（四）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金支票理制度
（）现金理
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3零星开支需库存现金限额5000元超额部分存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式三联收缴款右角签名交缴款出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批出差原必须预支现金须填写款单董事长签字批准方支出现金款出差回款五天出纳款报销（详见差旅费报销规定）超款期限月工资扣原试期允许款特殊情况董事长批准方款
6发票工资单差旅费单公司认效报销领款证财务审核总理董事长批准出纳支付现金
7 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
(二)支票理
1支票购买填写保存出纳负责
2建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额
2现金支票出纳员银行提取现金时公司单位间金额结算起点济业务律转帐支票部门工作需领支票时应填制规定款单总理董事长审核签字出纳员签发款应支票领日起十日财务处办理报销手续程序现金支出报销程序样支票领应妥善保已签发支票丢失应立通知财务部门造成果承担责
3出纳员签发确定日期支票签发种类空白支票付款金额法确定时签发限额转帐支票写明途收款单位
4财务员支票签发前预先加盖签发支票印章签发支票时必须编号序签错支票退票必须加盖作废戳记存根起保
5应时登记支票登记簿银行时核存款余额
6开出支票必须封填收款单位名称须收取支票方支票头签收盖章
四资金审批制度
1款项支付须董事长批准果董事长公司应电话方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
2款项转（指非正常营业务）须董事长批准
3非正常营业务调出资金须董事长批准
4公司理员费报销须董事长批准财务方报支
5支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
6涉应酬等非正常费须公司领导批准
7公司货币资金支付审批建立 谁批准谁负责原责追究制度审核批准审核批准支付货币资金负责防范货币资金风险保证货币资金安全违反公司财务制度规定批准支付单相应审核审批失职处
8报销营私舞弊弄虚作假违规违纪金额予报销已报销退回违规报销金额外时报销予违规报销金额5—10倍罚款情节严重者律开做进步处理
9财务员收报销单应审核报销单否填写粘贴规范否效批准附附件否合法合规等符合求报销单应时制作报销证交出纳处付款符合求应退回报销报销说明退回理
10出纳收报销单应检查部门负责公司负责会计签名否齐全审批手续齐全报销单应时予报销符合审批手续报销单出纳权拒绝报销付款
五发票理制度
() 部门发票实行专理领取发票专负责责财务部设发票理台帐领签字
(二) 准转转发票发票准单位开票规定途
(三) 发票启前应先清点缺联少份缺号错号等问题应整退回
(四) 填开发票时应序号全份复写盖单位发票印章栏目容应填写真实完整包括客户名称项目数量单位金额未填写写金额单位应划○符号封顶作废发票应整份保存注明作废字样
(五) 严禁超范围携外市发票严禁伪造涂改撕毁挖补转代开买卖拆单联填写
(六) 开具发票发生销货退回情况需开红字发票必须收回原发票注明作废字样取方效证明
(七) 发票部门应妥善保发票丢失发票丢失应丢失日书面报告财务部财务部报处理
（八）发票理善发生税务部门罚款公司直接追究关部门员济责
六费报销理制度
() 报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制度)发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意：根费性质填写应单严格单求项目认真填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 报销5000元需提前天通知财务部备款转帐形式转入工资帐户员工行提取
（四）差旅费报销
1员工出差应填写出差申请单注明出差员事点天数时间需资金规定程序报批出差申请单填写款单报批财务部预差旅费原前出差款没报销次出差予款
2原出差申请单时间点数等符差旅费予报销特殊原情况变化需改变路线增加天数数等需部门负责公司负责签署意见方报销
3出差期间发生费报销报销单需行员签名确认
4出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费报销标准填写差旅费报销单附出差申请单原始报销证程序审批交财务部会计审核款金额出纳开收抵款
5出差报销标准见行政相关规定
（五）电话费报销
1普通员工手机通讯补助见行政相关规定
2固定电话实行定额制力行政部统报销
（六）交通费报销标准
普通员工外出办事原应量坐公交车特殊情况部门理（含）事先批准坐出租车报销证需注明时间路程起始点外出工作容市场员交通费补贴见行政相关规定
（七）办公费办公品低值易耗品等报销
行政部负责办公品统采购填写购买办公品款单附办公品请购单执行公司款流程行政部采购专员款3工作日必须采购完成办理报销事宜执行公司费报销流程（月结议）款先采购报销付款供应商
（八）招费报销
1公司招费原行政部统安排统结算
2部门公需招时应事先申请公司负责批准方招
3进行招申请时应填写业务招申请单应详细注明招时间点方员方陪员等信息
4非公招客律承担
（九）教育费培训费报销
1教育费培训费事行政部统进行预算统理统安排
2费发生前部门应事行政部门申报员工培训计划培训时间需费事行政部门审核传份财务部门
3费部门应严格计划申请范围费
（十）费报销单填写粘贴规定
1报销单填写应力求整洁美观意涂改
2报销单封面封面托纸必须致票突出封面托纸外（票时应封面折叠）
3报销票面积相相似（车票等）需层次序列张贴
4报销单金额类型相（车票等）应量张贴块金额排列
5报销票粘贴时确保审核够完全清楚审阅报销金额
6报销单律黑色钢笔签字笔填写圆珠笔铅笔填写
7报销单项目应填写完整写金额致部门领导效批准
8实物报销单须验收验收发票背面签名确认需入库实物单应附入库单
9出租车票需注明业务发生时间起点物事件等资料张出租车票背面需领导签字确认
10空白报销单原始报销证票票求右左呈阶梯状次粘贴票较少直接正式报销单反面粘贴（原始证正面报销单正面）票较张空白报销单粘贴
11情况予报销：违章罚款事者失造成损失浪费符合国家开支标准单理跨年度单
七应收应付理制度
（）现金收款理
1送货员客户送完货验收完成应求收货员签回送货单
2原现金支付必须财务员亲办理送货员接受委托收取客户现金货款必须回公司第时间缴财务部填写现金缴款单公司出纳进行交接形式私坐支公款
3出纳应收款第时间知会会计便应收帐务处理
4会计应定期统计整理欠款客户名单欠款金额欠款时间预处理方式等
（二）月结收款理
1月结付款客户者欠款客户会计建立应收账款理台帐列出明细月结时间前周会计客户发出请款单传真会计方相应员催欠
2收货款时寄送货款发票收款携带发票门收款需进行现款回收时公司派出收款员收款公司委托员工客户收取货款规定：
① 关员进行收款业务时须先财务处办理客户回签白单领出登记关委托手续未收款项白单回公司时返财务作出单登记已收款项收款出纳盖章确认现金缴款单财务处进行销单手续
② 关员收货款必须回公司第时间缴财务部私坐支公款
③ 收款项属折收取必须董事长签名认否财务部单实际金额收款收缴
3公司发出请款单方法明确货款清结时间时会计项货款催欠工作移交该项业务联系业务员进入欠款处理流程
(三)采购付款理
1采购部必须根途径少环节货三家适时适质适量适价保证原物料供提供报价单少三家选择较
2采购部必须完整采购结算档案建立效采购分析档案采购部应批原料收货周月底供应商核帐务防止出现差错采购部财务部应月末供应商核供货数量应付货款商务处理等资料采购部应供货市场供应商情况需购原物料质量价格数量运输资料进销数原物料库存原物料耗情况等作出定期分析时提交原物料市场行情月原物料采购计划外欠货款资金需求计划董事长（部门负责）
3批原物料验收完毕采购部应时整理种单印付款申请单送财会部做付款证付款证：采购申请单合验收单发票
4必原物料预付货款应遵循点：
(1)必须信良固定供应商贸易公司性质供应商采预付货款结算形式
(2)必须事先派专信良第三方派采购品员起实调查供应商实物供应质量保证情况目前济状态等情况调查报告提交董事长
(3)必须完整正式合重合须国家认公证机关予公证合中必须明确交货点交货期限质量标准需方法院辖范围履约
(4)原物料预付货款支付采购部财会部必须时明确专负责该项原物料货款追踪记录直该合履行完毕
5发生付款进货量足等情况造成公司付款供应商欠款财务部责成具体办员快追回必时应采法律手段追回
6办员根采购证入库单相关协议（合）财务部确定付款方式办员填写付款申请单财务权限审核求供应商请款方提供正规发票会计审核请款手续
7手续合格出纳付款
8频繁业务超定金额应付款公司原进行月结分批付款特殊情况董事长批准进行
（四）付款理
1公司员工资奖金发放须严格规定执行月工资奖金事部门填写发放表会计总理董事长签字意财务部审核发放
2需交纳项税国家税法关规定办理财务部会计审核董事长批准缴纳
3工程需发生生产技术理员外出培训费财务负责总理董事长理预算费标准严格控制批准
4付款证必须财务部负责(授权)签字总理董事长审批进行办理
5办部门持发票报销时发票容必须付款申请表容相金额超出付款申请表金额发票必须效填写齐全规范符合财务报销规定时必须更换发票否财务员予受理
6办部门求认真填写付款证办部门负责签字未注明相应合编号订单编号合规定办理预付款结算款财务员予受理
八会计档案理制度
1财务部应专负责保存会计档案定期财务部档会计资料整理装订序立卷登记
2会计档案般带出室外特殊情况需带出室外复印时必须财务部理批准限期
3会计员变动会计机构改变等会计档案需转交时须办理交接手续监交移交接收签字盖章
4会计档案保期限：
会计档案保期限会计年度终第天算起
会计证类
(1)原始证记帐证汇总证 15年
(2)银行存款余额调节表银行账单 5年
会计帐簿类：
(1)日记帐 15年
中：现金银行存款日记帐 25年
(2)明细帐总帐辅助帐 15年
(3)固定资产报废清理固定资产卡片清单保 5年
会计报表类：
(1)财务指标报表（包括文字分析） 3年
(2)月季度会计报表（包括文字分析） 5年
(3)年度会计报表（包括文字分析） 永久
类：
(1)会计档案保清册销毁清册 永久
(2)财务成计划 3年
(3)财务会计文件合协议 永久
篇二
第章总
第条进步强化公司财务理完善财务理制度合理控制费支出规范公司会计核算工作财务报销行公司财务理制度化规范化控性发挥财务公司生产营理中作保障提高公司济效益特制定制度
第二条涉公司日常物资（包括零星材料辅助材料设备配件固定资产低值易耗品办公具工具等）采购税费支出日常办公费招费差旅费支出项目报销均制度求执行
第三条制度适公司全体员工
第二章基制度流程
第条款预付款理规定
（）款指公司员工公务需时性款预付款指公司业务需需预先支付购买材料货物项需预先支付款项
(二)款理规定
1出差款：出差员相关负责意款审批流程审批权限办理款出差返回时办理报销款手续
2日常物资采购款：涉公司日常物资采购款业务办员部门负责意款审批流程审批权限办理款
3时款：涉公司费性支出项目（日常办公费招费车辆费等）业务办员部门负责意款审批流程审批权限办理款业务办员业务办理完毕应时报账周转金外款原结清前账方办理款
（三）预付款理规定
1项工程预付款涉公司固定资产（房屋建筑物机器设备工具等）建设安装维修等需支付预付款业务办员合规定付款方式金额审批程序批准办理付款手续
2日常零星物资材料采购预付款：涉公司项物资材料采购需提前预付货款业务办员部门负责意款审批流程审批权限办理预付款手续
3办理公司项预付款时业务办员必须财务部提供审批专项合协议方办理预付款支付手续预付金额超出合规定金额财务员济合核方支付
（四）款预付款流程
1款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）现金
2审批流程：部门理审核签字→财务复核→总理审批
3财务付款：款审批款单财务部办理领款手续须公司出纳员操作会计员进行复核付出笔款项
（五）款预付款规定
1公司款预付款原必须前账结清方付确业务需结清前账必须书面形式告知财务部会计审核意方付
2公司业务办员必须单项款业务办理完毕五工作日效票报销结清款预付款超两月结账者律予报销财务部权工资中扣款预付款
第三章公司费报销规定流程
（）费报销控制原：实行分级负责层层关部门负责负责部门员费报销实质性合理性级审查财务部门报销票合法性行性合理性进行二级审查公司总理签字进行审核批准
（二）公司费报销规定
1公司切费支出必须先申请办理原进行未进行申请审批切费开支予报销特殊情况必须总理批准
2报销员报销费支出必须真实合规严禁杜绝弄虚作假行报销员必须真实合规效原始证报销持票必须国家税务机关统印制票填写完整数字清楚严禁杜绝白条入账费支出项目附票符违规行
3报销员报销费票必须时间序分类整理粘贴规定求填写费报销证逐级审核批准方报销
篇三
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额1万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行<中国民银行法><中华民国票法>等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制
1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
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