前行政事业单位部控制工作建议3篇
篇
1 部控制观念淡薄良部控制意识部控制制度设计完善效运行基前提单位领导部控制制度重性认识位控意识强重发展轻控制部控制知识缺乏基解部控制成仅财务部门事
2部控制制度完善财政部制定部会计控制规范针企业行政事业单位适性较差单位然制定系列控制度未严格执行制度执行效果缺乏必监督导致章循违章究部控制制度未发挥应作
3信息沟通衔接够行政事业单位会计集中核算会计核算中心行政事业单位集中办理会计核算监督业务会计体单位核算部门致双方沟通衔接够极易形成账物分离资产理现状造成核算中心账物核算单位物账账物符问题影响单位部控制制度效实施
4理员业务素质适应部控制工作需理员竞争意识差缺乏创新精神业务素质难满足实施部控制监督求
5外部监督单位部控制健全性效性监督检查够目前作行政事业单位外部监督力量财政审计部门偏重单位财政资金运否合法合规进行监督较少审计单位否建立效部控制制度效执行加实质性检查缺少效外部监督行政事业单位部控制制度体系完善失外部推动力约束机制
篇二
着控体系建设逐渐深入取效果时出现新问题新情况表现点：单位领导控理念定位理解水决定着控建设推进程度深度控体系建设单位部治理深化认识避免存差异表现形式：认控分权分解权力时理求放松认控严工作事必躬亲影响效率击志工作积极性单位领导班子部没统思想事事会单位正常工作受影响
二集成化性化兼容性等控信息系统完善方认信息系统控信息系统成控全部没理解信息系统控实施重手段控信息系统设计完善仅需考虑控理念控措施嵌入投入量时间精力考虑便捷性增加控体系建设工作难度
三亟需专业部门员费保障等实现统筹推进控建设单位控建设项长期系统工程具强综合性专业性财务部门作牵头部门单位部推动控体系建设方面存困难建议行政事业单位设立专职控工作组确保部控制体系建设专业性效性时单位控规范建设费纳入预算作单独项务列示
篇三
健全行政事业单位部会计控制制度加强财务理重措施笔者参财务集中检查中发现部分行政事业单位部控制工作存诸问题问题存 制约行政事业单位工作效率效果 时影响财政节流务完成部门预算制度实施文试通相关问题进行梳理提出加强健全控防范机制建议进步加强行政事业单位控制度建设提供参考
行政事业单位控制度中存问题
()控环境薄弱控意识淡薄
控意识控环境中项重容良控意识确保控制度健全实施重保证单位手缺乏部控制理念控意识淡薄重事业发展轻部理甚缺乏部控制知识基解认部会计控制制度会计员事出事懂会计业务切责推会计承担单位控制度环境薄弱控意识相淡薄
(二)会计核算规范 资产家底清
效部控制需健全会计记录系统通检查发现少单位会计核算规范表现原始证理规范单位原始证审核粗糙票记录济业务实际济活动事项符容合常规货物销售企业没正式发票情况单位发票导致开票单位领购单位名称致单位结算收制收单位部收作报销等二账务核算处理规范单位年终结账时 收入支出结转结余科目 收入支出相转 结余科目正确完整反映核算单位结余状况单位 两套会计核算制度时运行 支出核算混乱三固定资产理混乱 存账外资产单位固定资产账实际资产已存 实际资产未作价入账 形成账外资产外存单位间资产调拨转移未办理相应手续等现象
(三)部审计监督机制健全未建立配套追究问责制
部审计部控制制度缺重组成部分实现部控制目标重手段部会计控制制度认识欠缺部分行政事业单位部会计控制制度尚未建立健全单位然建立部会计控制制度领导重视够制度作未充分发挥形虚设造成国资产量流失部会计制度缺失失效造成济损失时数限追究直接领导责责相关员影响没明确追究问责制章财会员部会计控制制度认识总达高度没休戚相关意识没急迫感
二推行行政事业单位部会计控制制度难点()理理念位缺乏责感
目前部分行政事业单位部控制存误解行政事业单位部控制概念非常模糊理解部控制意义认部控制种程序单位身重视会计工作导致行政事业单位会计员配备求高会计员普遍业务素质偏低控认识透单位负责支持会计工作部会计控制制度作效发挥
(二)现行授权机制容易造成控制度失效
部会计控制制度设置会计监督员受单位领导理监督权力单位领导授予种领导者监督领导者设置身符合理学基原理行必然受控理层反映理层意图目体现理层意志致部会计控制监督名存实亡
(三)相关政策位会计监督乏力
年国家建立健全部控制制度然做出规定尚缺乏具参考操作具体部控制制度缺乏操作性监督制约措施
三加强行政事业单位会计部控制建议
()增强控意识强化单位负责责意识
部控制制度制定单位负责真正确立起财务会计工作部控制制度建设第责体意识通宣传动员求工作员部控制制度相关规范条例进行学时项规定具体落实相应工作部门提高工作员部控制制度认识部控制中明确名工作员具体责通责落实实现部控制作通提高工作员部控制意识营造良部控制环境
(二)加强会计员审员培训夯实会计基础工作
行政事业单位会计员注重业务学断更新补充拓展知识技真正担起部控制重部审计员实行持证岗审计机关负责全市审员进行业务培训培训资质然达求财务审员相关部门时调整鼓励审计机关采取审代训联合审计等种形式促进提高部审计员力更整合部门审计资源提高审计监督整体效益
(三)加强部审计监督机制完善单位部控制体系
行政事业单位应财务部门理部门外单独设立部审计部门配备审员确保拥较强独立性切实开展部审计工作流形式充分发挥部审计审二帮三促进作部审计单位财务控制情况较解准确握部会计控制薄弱环节容易造成损失失控点通针性常性连续性踪审计监督帮助关部门逐步加强完善部会计控制部会计控制起应作
(四)建立部会计控制制度考评体系强化责追究制
部会计控制规范—基规范第七条第二款规定部会计控制应约束单位部涉会计工作员拥超越部会计控制权力单位领导意会计员意志导致控失效予追究责客观公正予考核评价奖惩结合激励鞭策推行部控制制度关部门干部职工心责做部控制工作
总建立严格执行单位部会计控制制度规范会计行提高会计信息质量强化理控制风险防止发现纠正错误舞弊行等具重作必须高度重视单位部会计控制建设问题强化单位部涉会计工作项济业务相关岗位控制样效堵塞漏洞消隐患遏制击济犯罪行
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1 部控制观念淡薄良部控制意识部控制制度设计完善效运行基前提单位领导部控制制度重性认识位控意识强重发展轻控制部控制知识缺乏基解部控制成仅财务部门事
2部控制制度完善财政部制定部会计控制规范针企业行政事业单位适性较差单位然制定系列控制度未严格执行制度执行效果缺乏必监督导致章循违章究部控制制度未发挥应作
3信息沟通衔接够行政事业单位会计集中核算会计核算中心行政事业单位集中办理会计核算监督业务会计体单位核算部门致双方沟通衔接够极易形成账物分离资产理现状造成核算中心账物核算单位物账账物符问题影响单位部控制制度效实施
4理员业务素质适应部控制工作需理员竞争意识差缺乏创新精神业务素质难满足实施部控制监督求
5外部监督单位部控制健全性效性监督检查够目前作行政事业单位外部监督力量财政审计部门偏重单位财政资金运否合法合规进行监督较少审计单位否建立效部控制制度效执行加实质性检查缺少效外部监督行政事业单位部控制制度体系完善失外部推动力约束机制
篇二
着控体系建设逐渐深入取效果时出现新问题新情况表现点：单位领导控理念定位理解水决定着控建设推进程度深度控体系建设单位部治理深化认识避免存差异表现形式：认控分权分解权力时理求放松认控严工作事必躬亲影响效率击志工作积极性单位领导班子部没统思想事事会单位正常工作受影响
二集成化性化兼容性等控信息系统完善方认信息系统控信息系统成控全部没理解信息系统控实施重手段控信息系统设计完善仅需考虑控理念控措施嵌入投入量时间精力考虑便捷性增加控体系建设工作难度
三亟需专业部门员费保障等实现统筹推进控建设单位控建设项长期系统工程具强综合性专业性财务部门作牵头部门单位部推动控体系建设方面存困难建议行政事业单位设立专职控工作组确保部控制体系建设专业性效性时单位控规范建设费纳入预算作单独项务列示
篇三
健全行政事业单位部会计控制制度加强财务理重措施笔者参财务集中检查中发现部分行政事业单位部控制工作存诸问题问题存 制约行政事业单位工作效率效果 时影响财政节流务完成部门预算制度实施文试通相关问题进行梳理提出加强健全控防范机制建议进步加强行政事业单位控制度建设提供参考
行政事业单位控制度中存问题
()控环境薄弱控意识淡薄
控意识控环境中项重容良控意识确保控制度健全实施重保证单位手缺乏部控制理念控意识淡薄重事业发展轻部理甚缺乏部控制知识基解认部会计控制制度会计员事出事懂会计业务切责推会计承担单位控制度环境薄弱控意识相淡薄
(二)会计核算规范 资产家底清
效部控制需健全会计记录系统通检查发现少单位会计核算规范表现原始证理规范单位原始证审核粗糙票记录济业务实际济活动事项符容合常规货物销售企业没正式发票情况单位发票导致开票单位领购单位名称致单位结算收制收单位部收作报销等二账务核算处理规范单位年终结账时 收入支出结转结余科目 收入支出相转 结余科目正确完整反映核算单位结余状况单位 两套会计核算制度时运行 支出核算混乱三固定资产理混乱 存账外资产单位固定资产账实际资产已存 实际资产未作价入账 形成账外资产外存单位间资产调拨转移未办理相应手续等现象
(三)部审计监督机制健全未建立配套追究问责制
部审计部控制制度缺重组成部分实现部控制目标重手段部会计控制制度认识欠缺部分行政事业单位部会计控制制度尚未建立健全单位然建立部会计控制制度领导重视够制度作未充分发挥形虚设造成国资产量流失部会计制度缺失失效造成济损失时数限追究直接领导责责相关员影响没明确追究问责制章财会员部会计控制制度认识总达高度没休戚相关意识没急迫感
二推行行政事业单位部会计控制制度难点()理理念位缺乏责感
目前部分行政事业单位部控制存误解行政事业单位部控制概念非常模糊理解部控制意义认部控制种程序单位身重视会计工作导致行政事业单位会计员配备求高会计员普遍业务素质偏低控认识透单位负责支持会计工作部会计控制制度作效发挥
(二)现行授权机制容易造成控制度失效
部会计控制制度设置会计监督员受单位领导理监督权力单位领导授予种领导者监督领导者设置身符合理学基原理行必然受控理层反映理层意图目体现理层意志致部会计控制监督名存实亡
(三)相关政策位会计监督乏力
年国家建立健全部控制制度然做出规定尚缺乏具参考操作具体部控制制度缺乏操作性监督制约措施
三加强行政事业单位会计部控制建议
()增强控意识强化单位负责责意识
部控制制度制定单位负责真正确立起财务会计工作部控制制度建设第责体意识通宣传动员求工作员部控制制度相关规范条例进行学时项规定具体落实相应工作部门提高工作员部控制制度认识部控制中明确名工作员具体责通责落实实现部控制作通提高工作员部控制意识营造良部控制环境
(二)加强会计员审员培训夯实会计基础工作
行政事业单位会计员注重业务学断更新补充拓展知识技真正担起部控制重部审计员实行持证岗审计机关负责全市审员进行业务培训培训资质然达求财务审员相关部门时调整鼓励审计机关采取审代训联合审计等种形式促进提高部审计员力更整合部门审计资源提高审计监督整体效益
(三)加强部审计监督机制完善单位部控制体系
行政事业单位应财务部门理部门外单独设立部审计部门配备审员确保拥较强独立性切实开展部审计工作流形式充分发挥部审计审二帮三促进作部审计单位财务控制情况较解准确握部会计控制薄弱环节容易造成损失失控点通针性常性连续性踪审计监督帮助关部门逐步加强完善部会计控制部会计控制起应作
(四)建立部会计控制制度考评体系强化责追究制
部会计控制规范—基规范第七条第二款规定部会计控制应约束单位部涉会计工作员拥超越部会计控制权力单位领导意会计员意志导致控失效予追究责客观公正予考核评价奖惩结合激励鞭策推行部控制制度关部门干部职工心责做部控制工作
总建立严格执行单位部会计控制制度规范会计行提高会计信息质量强化理控制风险防止发现纠正错误舞弊行等具重作必须高度重视单位部会计控制建设问题强化单位部涉会计工作项济业务相关岗位控制样效堵塞漏洞消隐患遏制击济犯罪行
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