进步规范集团公司应收帐款日常理健全客户信理体系防范资金安全风险加快资金周转落实应收帐款责应收帐款销售事前事中事进行效控制特制定制度:
事前控制:(签约发货)
1客户授信控制
交易前办业务员应全面解客户资信情况(政府机关公营事业单位风险低金额现金交易客户受限)根客户资信情况选择交易方式签订合销售部门建立客户档案进行效资信评估踪记录
2交易合签订保
①销售合解决应收帐款追收根签订时销售合项条款进行逐审查核避免日处理应收帐款时客户产生分歧带营风险销售合中求明确容:
A明确交易条件:品名规格单位数量价格交货期限客户付款方式付款日期运输情况验收标准等
B明确双方权利义务违约责
C确定合期限合结束视情况行签订
D签订时间办合审核签名加盖合专章公司印章(避免行私章单签字代章)须企业法签字法授权委托书办签字
E合签订必须属公司部门理审核确认盖章特殊签订需报集团总部总理审批方盖章
②合保:类销售合指定总办专负责妥善造册保时财务部进行严格备案(需办理交接手续)妥善规范保合公司相关规定进行严肃考核
二 事中控制:(发货收款)
1发货查询货款踪
①次发货前部必须销售合保持核合约定进行严格控制合赊销必须填制欠款单营运总理(总监)集团总理进行逐级审批否视效赊销相关占赊销金额天05‰计算资金占费考核责责继续责采取力措施时回收货款
欠款单填制必须具备:具欠单位公章具欠单位法代表授权(需提供效授权书)签字身份证明销售责审批等
发货证理:种发货证签收回执单(诉讼证)货物赊销销售责全部踪回收整理档属财务部
②公司赊销货物部门应启动应收帐款监控程序货款形成早期进行适度催收时维持良客户关系旦发现赊销客户营状况等出现异常危企业帐款利回收时部门应时督促相关销售员加强崔收告知属财务部
2回款考核
逾期应收帐款逾期天05‰计算资金占费相关责进行考核责继续责采取力措施时回收货款
3回款记录帐龄分析
①发生应收帐款时财务部应详细记录应收帐款发生日期合号销售责应收客户全称等关注逾期应收帐款催收制度进行考核
财务部月填报应收帐款帐龄分析表部门组织销售责填写回款计划措施
②销售责客户发生应收帐款时应时建立日常客户业务台帐便属财务部帐
4定期财务帐
属财务部应月定期填制应收帐款询证函部门组织销售责确认致相关销售责负责询证函寄送赊销客户函证确保双方应付帐款数额付款期限付款方式等方面认致客户提出异议时查明原做出相应调整
三事控制:(欠款追收)
事控制包括赊销合约定制度规定款项收回控制款项期种原法收回形成坏帐损失处理
1次催收效逾期应收帐款催收员编写催收书面报告书提出相关处理意见坏帐前兆逾期应收帐款催收员应掌握资料时移交采取适法律手段处理总办负责收集准备起诉客户相关诉讼材料(种法律证)相关部门予配合
3长期逾期未收回款项相关财务部应时报告总理进行审查确定否确认坏帐果确认坏帐损失相关发生部门应填写坏帐申请书呈请集团总理终批准财务根批示做出相应帐务处理帐面核销该笔应收帐款(作账销案存)处理坏帐发生部门相关销售员应继续关注赊销客户情况旦发现营状况情况转款应时通知财务部加催收
4相关机构应查明坏帐产生原明确相关责相关责部门做出相应处理果方营状况恶化等造成坏帐方种变化事先觉察应追究销售责直接责营运部负责连带责果应收帐款收回销售员观疏忽(:手续单全等)应追究销售员赔偿责
5应收帐款交接:销售责岗位调换离职必须手应收帐款进行交接业务员调岗必须先办理包括应收帐款工作交接交接未完离岗交接清责移交者负责交接清楚责接者负责
6集团应定期定期派出专门部门专职员应收帐款理制度执行情况进行检查评价中薄弱环节应时加纠正完善
四附
1制度适总部属公司
2制度**年十月日起开始实施
应收账款理制度(二)
第章:总
第条:保证公司利客户信拓展市场利销售公司产品时坏帐损失代价保证公司资金安全防范营风险缩短应收帐款占资金时间加快企业资金周转提高企业资金效率特制定制度
第二条:制度称应收帐款包括发出产品赊销产生应收帐款公司营中发生类债权具体应收销货款预付帐款应收款三方面容
第三条:应收帐款理部门公司财务部门业务部门财务部负责数传递信息反馈业务部门负责客户联系款项催收财务部业务部门负责客户信额度确定
第二章:客户资信理制度
第四条:信息理基础工作建立业务部门完成公司业务部应收集整理基础建立方面客户信息档案式两份业务理复核签字份保存公司总理办公室份保存公司业务部业务理该档案终责客户信息档案包括:
A客户基础资料:关客户基原始资料包括客户名称址电话者营理者法代表性格兴趣爱家庭学历年龄力历背景公司交时间业务种类等资料客户理起点基础负责市场产品销售业务员客户访问收集
B客户特征:包括市场区域销售力发展潜力营观念营方营政策营特点等
C业务状况:包括客户销售实绩市场份额市场竞争力市场位竞争者关系公司业务关系合作情况
D交易现状:包括客户销售活动现状存问题客户公司战略未展客户公司市场形象声誉财务状况信状况等
第五条:客户基础信息资料负责区域片业务员负责收集公司交易次数两次单次交易额达1万元民币均资料收集范围时间期限达述交易额第二次交易月完成交业务理汇总建档
第六条:客户信息资料公司重档案员须妥慎保确保遗失公司部份岗位员调整离职该资料移交作工作交接部分资料交接清予办理离岗离职手续
第七条:客户信息资料应根业务员相关客户交中解情况时汇总整理交业务理定期予更新补充
第八条:实行客户资信额度定期确定制成立负责市场区域业务业务理财务理总理(市场副总理)持成立公司市场理委员会季度客户资信额度信期限进行次确定
第九条:市场理委员会市场客户资信状况销售力业务员踪调查记录相关信息资料基础进行分析研究确定客户享信额度信期限建立信额度期限表业务部门财务部门备存份
第十条初期信额度确定应遵循保守原根该客户交情况(否通常期回款)净资产情况(济实力)没外提供担保者企业间没法律债务关系(潜负债)等素初次赊销信新客户信度通常确定正常信额度信期限50新客户确实资信状况良须提高信额度延长信期限必须市场理委员会形成致意见报请总理批准方
第十条:客户信额度信期限原季度进行次复核调整公司市场理委员会应根反馈关客户营状况付款情况时予踪调整
第三章:产品赊销理
第十二条:市场开拓产品销售中利信额度赊销必须办业务员先填写赊销请批单业务理严格预先客户评定信限额签批仓库理部门方单办理发货手续
第十三条:财务部门应收帐款会计十天信额度期限表核次债权性应收帐款回款结算情况严格监督笔帐款回收结算超信期限10未回款应时通知财务部门理财务理汇总时通知业务部门立联系客户清收
第十四条:前次赊销未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保外律发货赊销
第 十五条:业务员签定合组织发货时必须参考信等级授信额度决定销售方式签发赊销销售合必须业务理签字方盖章发出
第十六条:信额度50万元信期限3月客户业务理年应少走访次信额度100万信期限3月业务理走访外市场副总理(情况总理)年必须走访次客户走访中应重新评估客户信等级合理性结合客户营状况交易状况时调整信等级
第四章:应收账款监控制度
第十七条:财务部门应月5日前提供份月尚未收款〈应收账款帐龄明细表〉提交业务部门市场副总理相关业务员核误报总理批准进行账款回收工作该表业务员出门收帐前核正确性客户处发现损公司形象
第十八条:业务部门应严格〈信额度表〉财务部报〈帐龄明细表〉时核踪赊销客户回款情况未期结算回款客户时联络反馈信息副总理
第十九条:业务员客户签定合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络超信期限者规定处理:
超110天时办报部门理电话催收
超1160天时部门理报副总理派员门催收 扣办该票金额20计奖成绩
超6190天时催收效业务报总理批准作案处理(提请公司法律顾问考虑通法院起诉等催收方式)扣办该票金额50计奖成绩
第二十条:财务部门应月5日前业务部门市场副总理(总理)提供份月尚未收款应收账款帐龄明细表该表相关业务员核报业务市场副总理(总理)批准安排进行账款回收工作
第二十条:业务员外出收帐前仔细核客户欠款正确性客户处发现数差错损公司形象外出前需预先安排路线业务意出收款款项收回时业务员需整理已收帐款填写应收帐款回款明细表折扣时需授权范围执行书面陈述原业务理签字时财务交纳相关款项销帐
第二十二条:清收帐款业务部门统安排路线客户确定返回时间业务员外清收帐款客户否清结完毕均需时业务理电话汇报工作进度行程机游山玩水
第二十三条:业务员收帐时应收取现金票收取银行票时应注意开票日期票抬头金额否正确误符时应时联系退票重新办理收汇票时需客户背面签名查询银行确认汇票真伪性汇票背书时注意背书否清楚注意次背书时背书印章否汇票抬头致背书印章否发票印章
第二十四条:收取汇票金额应收帐款时非业务理意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次帐款
第二十五条:收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题业务权限时立意权限外时需立汇报超3工作日客户答复属价格调整回公司应立填写价格调整表告知相关部门相关资料中做记录
第二十六条:业务员销售产品清收帐款时列行 发现律予开限期补正赔偿严重者移交司法部门
1收款报积压收款
2退货报积压退货
3转售规定转售图利
第五章:坏账理制度
第二十七条:业务员全权负责手赊销业务账款回收应定期定期客户进行访问(电话门访问季度少两次)访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起1日填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏帐申请书呈请批准业务审查提出处理意见确定坏帐须报市场副总理(总理)批准相关财务规定处理
第二十八条:业务员疏访问未时掌握客户情况变化通知公司致公司蒙受损失时业务员应负责赔偿该项损失25%金额(注:疏访问意谓未公司规定次数期访问客户者)
第二十九条:业务部门应全盘掌握公司全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款应办未收款理详细陈述帐龄分析表备注栏供公司参考额逾期应收帐款应特书面说明提出清收建议否类帐款法收回形成呆帐时业务员应负责赔偿%金额
第三十条:业务员发现发生坏帐性时应争取时效速报业务时采取补救措施客户财产供作抵价时征客户意立协商抵价物价值妥处理避免更损失发生没担保情况次该客户发货否相关损失业务员负责全额赔偿
第三十条:坏帐申请书填写式三份关客户名称号码负责姓名营业址电话号码等均应填写清楚申请理事实收回原等做简明扼叙述业务部门理批准连帐单差额票转交业务处理
第三十二条:发生坏帐应查明原属业务员责心强造成月份计算业务员销售成绩时应坏账金额先予扣减业务员业务提成
第六章:应收账款交接制度
第三十三条:业务员岗位调换离职必须手应收帐款进行交接业务员调岗必须先办理包括应收帐款工作交接交接未完离岗交接清责交者负责交接清楚责接者负责离职应30日公司提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资离职补贴予发放公司造成损失法追究法律责离职交接交接单批示生效日期准生效日期前交接完成交接清离职时法律程序追究事责
第三十四条:业务员提出离职须手应收帐款全部收回取客户付款承诺担保月未收回取客户付款承诺担保予办理离职
第三十五条:离职业务员手坏帐理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第三十六条:离职移交清单少式三份移交接交核容误双方签字监交签字保存移交份接交份公司档案存留份
第三十七条:业务员接交时应客户核帐单遇疑问帐目清时应立反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第三十八条:公司级员移交时应完成移交手续认方发放该移交员职月份薪金未意行发放出纳员负责
第三十九条:业务员办交接时业务监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追诉民刑事责
第四十条:应收帐款交接月应全部逐核异议帐款接交负责接手清收(财务部应意客户办理通讯实帐确定业务员手中帐单真实性)交接前应核全部账目报表关交接项目概交接清单准交接清单交接监三方签署盖章视完成交接日发现帐目符时接交负责
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容,不代表《香当网》观点或立场,请自行判断内容的真实性和可靠性!
该内容是文档的文本内容,更好的格式请下载文档