驻外分公司财务工作考核方法
根目前财务工作中存问题进步提高驻外分公司财务工作整体水表达奖优罚劣总部决定驻外分公司财务工作进行考核具体采扣分年终评特殊奉献奖〞方法财务工作差年终奖金挂钩时财务许工作差业务密切相关考核针分公司员考核工程涉业务分公司理方面业务员分公司理考核扣分标准财务员等具体考核标准：
考核工程
考核容求
评分标准
扣分
：会计核算
〔〕：会计核算般求
1：驻外分公司核算细规定设置会计科目〔包括明细科目〕
2：会计核算公司规定会计处理方法进行会计处理方法程序前致〔特钱结转费核算月间分摊〕
3：项会计事项应规定办理会计手续进行会计核算
1：设置会计科目符合驻外分公司核算细规定求级科目科目扣5分〔费科目二级科目视级科目扣分〕二级科目科目扣2分扣1分
2：会计核算选会计处理方法符合公司规定项扣5分
3：月末钱结转采估计出项扣20分
4：未规定时办理会计手续进行会计核算笔扣2分
5：财务支出单必须手签字然财务员审核理签字果财务未审理签字理扣5分环节员未规定扣2分
〔二〕：原始证
1：原始证必须具备：证名称填制日期填制单位名称填制姓名办员姓名盖章填制单位公章接受证单位名称济业务容数量单位
金额记载正确完整
原始证予退回求更正补充
2：填写原始证写金额必须相符支付款项原始证必须收款单位收款收款证明
3：式联原始证报销联作报销式联发票
1：受理容完整手续完备原始证会计张扣1分涉相关环节业务员张扣1分
2：受理制原始证容完整手续完备会计张扣1分涉相关环节员张扣1分
2：原始证写金额符会计张扣1 分涉相关环节员张扣1分
3：作废发票收处理标准相关责扣1分
4：原始证涂改挖补情况相关责笔扣1分
收必须双面复写纸套写连续编号作废时加盖作废〞戳记连存根起保存撕毁
4：员工款必须款单附记帐证收回款时开收
5：原始证涂改挖补
6：外单位提供证丧失应取原开单位盖公章证明注明原始证号金额容等确实法取证明事写出详细情况批准代作原始证
5：丧失外单位提供原始证未规定补办手续相关责笔扣1分
〔二〕：记帐证
1：记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员记帐员等签名盖章
2：记帐证应月连续编号附件齐全金额附原始证金额相符
3：根原始证汇总填制记帐证时容类原始证填制张记帐证
4：记帐证结帐更正错误附原始证外必须附原始证
5：记帐证填制完济业务事项空行应金额笔金额数字空行处划斜线
6：填制记帐证时发生错误应重新填制已登记入帐记帐证错误应视具体情况分采补充登记红字销等方法更正
7：记帐证应连附原始证原始证汇总表编号序折叠整齐期装订成册加封面封面必须符合标准化求
8：填制会计证应做字迹清晰工整金额数字填写符合标准化求
1：记帐证容完整填写标准笔扣1分
2：记帐证未连续编号扣1分附件张数齐笔扣1分记帐证金额附原始证金额符张扣2分
3：记帐证结帐更正错误附原始证符笔扣1分
4：记帐证意涂改规定更正错误责笔扣1分
5：期装订成册扣3分装订符合求扣1分
6：会计证字迹清晰工整金额数字填写符规定笔扣1分
〔三〕：会计帐簿
1：总部规定业务需设置会计帐簿
2：启会计帐簿应帐簿封面写明单位帐簿名称帐簿扉页附列启表〞工程填列齐全
3：现金银行存款日记帐采订式帐簿启订式帐簿应页页序编写页数跳页缺号活页式帐帐
启序编定页码定期装订成册
4：根审核误会计证登记会计帐簿登记帐簿根求登帐做登帐时摘清楚数字准确书写标准字迹工整
5：帐簿记录发生错误准涂改挖补刮擦药水消字迹准重抄规定更正方法进行更正帐面整洁
6：定期帐簿记录关数字库存实物货币资金帐款等进行核做帐证帐帐帐实相符
7：规定期限结帐结帐方法正确现金日记帐做日清月结银行存款银行帐单时核编制银行存款余额调节表相符
1：未规定设置帐簿扣2分
2：帐簿封面启表填列全项扣05分
3：现金银行存款日记帐未采订式相关员扣3分
5：帐簿记录发生涂改挖补刮擦等现象责笔扣1分规定更正记帐错误责笔扣05分
6：帐时责扣1分帐证帐帐
符责笔扣2分
7：结帐符合规定责帐扣2分
8：应付帐款余额没时总部帐单核核差额没时查出原扣3分
〔四〕：财务报告
1：公司公布驻外分公司财务实施细
规定报表种类格式求定期编制财务报告2：会计报表登记完整核误帐簿记录关资料编制做数字真实计算准确
容完整说明清楚报送时
3：会计报表间报表工程间应关系数字应相互致期报表期报表间关数字应相互衔接
4：财务报告应次编写页码装订成册分公司负责财务员签名盖章
1：未规定报表种类格式求报送类报表扣1分
2：填报数字准确帐表符笔扣2分
3：报表报表间工程工程间应关系数字致处扣1分
4：会计报表报送时次扣2分
〔五〕：会计档案
1：会计证会计帐簿会计报表会计资料规定定期整理立卷案
2：会计档案销毁需报总部批准意前方
3：会计档案移交移交清册规定办妥手续
1：未规定定期收集整理立卷档项扣05分
2：会计档案销毁未规定办理关手续扣2分
3：会计档案移交未规定办妥关手续扣1分
二：会计监督
1：会计员真实合法原始证予受理严重违反规定原始证应予扣留时总部汇报请求处理
2：会计应实物款项进行监督发现帐簿记录实物款项符时应查明原分公司负责汇报规定处理问题较需总部汇报请求处理
3：会计员指强令篡改财务核算财务报告行应抵抗总部汇报
4：会计员应违反公司制度规定收支予办理严重违反财务制度规定收支应总部汇报请求处理
1：受理真实合法原始证会计笔扣5分关责笔扣3分
提供者笔扣20分
2：伪造变造会计证会计帐簿相关责扣20分
3：发现帐簿记录实物款项符未公司规定办理相关责笔扣3分问题未时总部汇报扣2分
4：会计员认违反公司关规定财务收支制止纠正报总部笔扣2分
说明：扣款项高10000元扣完止1分扣金额100元
处分措施：
1：违反〔〕第3项容违反二评分标准第2项容发现会计立开
2：违反容扣分累计20分处警告
3：违反容扣分35分处记
4：违反容扣分达50分加倍罚款开
奖励措施：
会计核算财务理特殊奉献总部实行特殊奉献奖〞奖金5000——10000元
实施时间：
方法2001年9月1日起开始实施
奥康集团财务部
2001年8月26日
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根目前财务工作中存问题进步提高驻外分公司财务工作整体水表达奖优罚劣总部决定驻外分公司财务工作进行考核具体采扣分年终评特殊奉献奖〞方法财务工作差年终奖金挂钩时财务许工作差业务密切相关考核针分公司员考核工程涉业务分公司理方面业务员分公司理考核扣分标准财务员等具体考核标准：
考核工程
考核容求
评分标准
扣分
：会计核算
〔〕：会计核算般求
1：驻外分公司核算细规定设置会计科目〔包括明细科目〕
2：会计核算公司规定会计处理方法进行会计处理方法程序前致〔特钱结转费核算月间分摊〕
3：项会计事项应规定办理会计手续进行会计核算
1：设置会计科目符合驻外分公司核算细规定求级科目科目扣5分〔费科目二级科目视级科目扣分〕二级科目科目扣2分扣1分
2：会计核算选会计处理方法符合公司规定项扣5分
3：月末钱结转采估计出项扣20分
4：未规定时办理会计手续进行会计核算笔扣2分
5：财务支出单必须手签字然财务员审核理签字果财务未审理签字理扣5分环节员未规定扣2分
〔二〕：原始证
1：原始证必须具备：证名称填制日期填制单位名称填制姓名办员姓名盖章填制单位公章接受证单位名称济业务容数量单位
金额记载正确完整
原始证予退回求更正补充
2：填写原始证写金额必须相符支付款项原始证必须收款单位收款收款证明
3：式联原始证报销联作报销式联发票
1：受理容完整手续完备原始证会计张扣1分涉相关环节业务员张扣1分
2：受理制原始证容完整手续完备会计张扣1分涉相关环节员张扣1分
2：原始证写金额符会计张扣1 分涉相关环节员张扣1分
3：作废发票收处理标准相关责扣1分
4：原始证涂改挖补情况相关责笔扣1分
收必须双面复写纸套写连续编号作废时加盖作废〞戳记连存根起保存撕毁
4：员工款必须款单附记帐证收回款时开收
5：原始证涂改挖补
6：外单位提供证丧失应取原开单位盖公章证明注明原始证号金额容等确实法取证明事写出详细情况批准代作原始证
5：丧失外单位提供原始证未规定补办手续相关责笔扣1分
〔二〕：记帐证
1：记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员记帐员等签名盖章
2：记帐证应月连续编号附件齐全金额附原始证金额相符
3：根原始证汇总填制记帐证时容类原始证填制张记帐证
4：记帐证结帐更正错误附原始证外必须附原始证
5：记帐证填制完济业务事项空行应金额笔金额数字空行处划斜线
6：填制记帐证时发生错误应重新填制已登记入帐记帐证错误应视具体情况分采补充登记红字销等方法更正
7：记帐证应连附原始证原始证汇总表编号序折叠整齐期装订成册加封面封面必须符合标准化求
8：填制会计证应做字迹清晰工整金额数字填写符合标准化求
1：记帐证容完整填写标准笔扣1分
2：记帐证未连续编号扣1分附件张数齐笔扣1分记帐证金额附原始证金额符张扣2分
3：记帐证结帐更正错误附原始证符笔扣1分
4：记帐证意涂改规定更正错误责笔扣1分
5：期装订成册扣3分装订符合求扣1分
6：会计证字迹清晰工整金额数字填写符规定笔扣1分
〔三〕：会计帐簿
1：总部规定业务需设置会计帐簿
2：启会计帐簿应帐簿封面写明单位帐簿名称帐簿扉页附列启表〞工程填列齐全
3：现金银行存款日记帐采订式帐簿启订式帐簿应页页序编写页数跳页缺号活页式帐帐
启序编定页码定期装订成册
4：根审核误会计证登记会计帐簿登记帐簿根求登帐做登帐时摘清楚数字准确书写标准字迹工整
5：帐簿记录发生错误准涂改挖补刮擦药水消字迹准重抄规定更正方法进行更正帐面整洁
6：定期帐簿记录关数字库存实物货币资金帐款等进行核做帐证帐帐帐实相符
7：规定期限结帐结帐方法正确现金日记帐做日清月结银行存款银行帐单时核编制银行存款余额调节表相符
1：未规定设置帐簿扣2分
2：帐簿封面启表填列全项扣05分
3：现金银行存款日记帐未采订式相关员扣3分
5：帐簿记录发生涂改挖补刮擦等现象责笔扣1分规定更正记帐错误责笔扣05分
6：帐时责扣1分帐证帐帐
符责笔扣2分
7：结帐符合规定责帐扣2分
8：应付帐款余额没时总部帐单核核差额没时查出原扣3分
〔四〕：财务报告
1：公司公布驻外分公司财务实施细
规定报表种类格式求定期编制财务报告2：会计报表登记完整核误帐簿记录关资料编制做数字真实计算准确
容完整说明清楚报送时
3：会计报表间报表工程间应关系数字应相互致期报表期报表间关数字应相互衔接
4：财务报告应次编写页码装订成册分公司负责财务员签名盖章
1：未规定报表种类格式求报送类报表扣1分
2：填报数字准确帐表符笔扣2分
3：报表报表间工程工程间应关系数字致处扣1分
4：会计报表报送时次扣2分
〔五〕：会计档案
1：会计证会计帐簿会计报表会计资料规定定期整理立卷案
2：会计档案销毁需报总部批准意前方
3：会计档案移交移交清册规定办妥手续
1：未规定定期收集整理立卷档项扣05分
2：会计档案销毁未规定办理关手续扣2分
3：会计档案移交未规定办妥关手续扣1分
二：会计监督
1：会计员真实合法原始证予受理严重违反规定原始证应予扣留时总部汇报请求处理
2：会计应实物款项进行监督发现帐簿记录实物款项符时应查明原分公司负责汇报规定处理问题较需总部汇报请求处理
3：会计员指强令篡改财务核算财务报告行应抵抗总部汇报
4：会计员应违反公司制度规定收支予办理严重违反财务制度规定收支应总部汇报请求处理
1：受理真实合法原始证会计笔扣5分关责笔扣3分
提供者笔扣20分
2：伪造变造会计证会计帐簿相关责扣20分
3：发现帐簿记录实物款项符未公司规定办理相关责笔扣3分问题未时总部汇报扣2分
4：会计员认违反公司关规定财务收支制止纠正报总部笔扣2分
说明：扣款项高10000元扣完止1分扣金额100元
处分措施：
1：违反〔〕第3项容违反二评分标准第2项容发现会计立开
2：违反容扣分累计20分处警告
3：违反容扣分35分处记
4：违反容扣分达50分加倍罚款开
奖励措施：
会计核算财务理特殊奉献总部实行特殊奉献奖〞奖金5000——10000元
实施时间：
方法2001年9月1日起开始实施
奥康集团财务部
2001年8月26日
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