总
1规范公司应收账款理进步加应收账款回款力度保持生产营活动现金流量衡提高流动资产变现力应收账款周转率资金效果特制定办法
2应收账款实行源头控制程监控责位控制原实行销部销二部锻造车间铆焊车间精铸车间行政正职第责公司领导财务部述部责担考核原
3办法适公司收入考核指标部门
二应收账款理范畴组织机构
1应收账款理范畴:公司产品销售协作产品销售尚未回收款项均应纳入应收账款理范畴根应收账款账龄划分分年应收账款年两年应收账款两年三年应收账款三年应收账款
2应收账款理组织机构:应收账款日常理营销售部门协作收入指标车间公司财务部应收账款清欠理应根具体情况确定清欠机构部门责
3应收账款清欠工作部门密切企业理部(法律事务)等职部门联系确实法催收回应收账款报副总总会计师审核总理审批否转入法律诉讼进入法律程序公司财务部企业理部(法律事务)协助完成
三应收账款源头理
1应收账款应加强事先控制强调源头进行应收账款风险控制扩市场营销份额时控制应收账款额度
2招投标环节中重点审查发标方资信力项目审批手续资金源渠道履约力等应选择诚信合法实力买方投标付款方式方面应注重付款例高低形成应收账款流动资产中占重合理程度垫付资金履约保证金占时间收回难易程度企业年营活动投资活动筹资活动现金流入否保持企业现金流量衡时加强债权保障条款商谈审查
3公司垫资超50万元销售合销部门买方资信调查评估报公司政联席会审批
四应收账款程理
1应收账款理应加强程监控时掌握应收账款情况时发现坏账风险
2应收账款统计理:公司财务部应建立应收账款信息库做信息库销售部门车间等相关职部门信息享销部门车间月底填写应收账款控制表报副总公司财务部财务部汇总应收账款控制表总会计师审核报总理相关副总
3应收账款核算理:应收账款应严格相关规定进行明细核算定期进行账龄分析公司财务部年末应分析应收账款收回性预计产生坏账损失预计发生坏账损失应计提坏账准备计提坏账准备计入成全额计提坏账准备应收账款应积极追索继续清收
4应收账款收款理:公司财务部应收账款应设专理监督收款单位合约定清收收款程中舞弊等行情形应根具体情节通报相关领导职部门予处分追究法律责时配合收款单位时收款账号通知欠款单位保证资金回收程中安全时回收
5应收账款发票理:坚持前票回票开原付款单位提供银行票严格审查保证资金时入账付款单位提供背书票应付款单位背书代付款单位签名背书
6应收账款账理:收款单位定期欠款单位进行账保证应收账款款项清晰诉讼时效公司财务部欠款单位累计已收款次收款欠付款信息时通报收款单位保证账工作落实次收款环节
7应收账款清欠理:针逾期未收回应收账款公司财务部应风险程度采分类理方法进行合理清欠恶意拖欠应收账款时采取法律诉讼等合理手段进行清欠资信相高资金发生困难(注意监控欠款单位财务状况员变动)应收账款采取加收补偿金进行清欠期付款额度足应收账款采取沟通方式清欠控制应收账款额度超出承受范围积极采取恰措施保障债权履行
五应收账款考核理
1应收账款考核原:总第二条规定执行销部销二部锻造车间铆焊车间精铸车间部门制定应收账款考核细
2应收账款考核指标:应收账款回款设定目标指标低指标目标指标根签订合补充合约定设定低指标目标指标基础结合实际情况适浮低指标设定应基满足生产营正常开支
3应收账款奖惩:销部销二部销销售提成考核办法制定应收账款奖惩细锻造车间铆焊车间精铸车间奖惩外协作营费提成办法中列支制定奖惩细奖惩部门营员销售提成薪酬水挂钩
4应收账款奖惩时间:公司财务部月达应收账款回收目标指标低指标公司考核组(企业理部)财务部季度考核
5应收账款奖惩标准:部门制定应收账款奖惩细执行
6应收账款考核程序:
⑴公司财务部月___日前月应收账款回收指标完成情况季度首月___日前季度应收账款回收指标完成情况总会计师审核报公司考核组
⑵应收账款回收奖励:销部销二部锻造车间铆焊车间精铸车间分配副总审批报公司力资源部财务部
⑶未完成应收账款回收指标单位公司考核组(企业理部)单位提成考核报考核领导组审批部门营员应收账款回收指标考核进行薪酬浮动
六附
1办法2022年3月1日起执行
2办法______部负责解释
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