湖南湘计信息软件股份
财 务 制 度
1制度目指南
制度指明公司员工办理财务事项时应该遵循程序办理手续包括财务预算资金支费报销资产购置应该提交理报表等事项公司员工处理财务相关事项时应遵循制度相关规定预算外超预算需董事长批准
2 资金理
资金公司重资源加强公司资金理保证资金安公司健康运营开展重保证
21 资金审批权
资金审批权详见表：
资金事项
董事长
总理
副总理
部门理
〔工程负责〕
固定资产
〔预算〕
预算核准
核准预算范围审批
审核
审核
固定资产
〔预算外〕
董事会决定
3万元
审核
审核
营性工程
开 支
预算外超预算
预算核准直接审批
核准预算范围负责审核
审核
日常开支
预算核准直接审批
核准预算范围负责审核
审核
融资
董事会决定
22 资金审批办理程序
支付申请
公司关部门款时应根情况适度提前遵循逐级审批原级审核审批提交资金支付报销申请详细填写款项途金额预算支付方式等容附效济合发票相关证明等
支付审核
部门负责领导根职责权限相应程序支付申请报销进行审核符合公司规定资金支付申请报销部门负责领导审核时应拒绝批准
支付复核
资金支付公司财务负责复核复核部门审核提交支付申请报销进行复核复核资金支付报销申请批准范围权限程序否正确手续相关单否齐备金额计算否准确支付方式支付单位否妥等
支付审批
资金支付费报销审核复核误交权审批审批权审批审批意交会计出纳员办理支付手续
办理支付
会计出纳根审批支付报销申请制作证办理支付报销时登记现金银行存款日记账
资金审批办理程序页图示：
题：资金支付
领导审核
办准备关原始单证填写支单付款通知单签字
意 意
部门工程负责审核资金开支合法 合理 效性签署意见
财务审核资金开支否已列入预算付款否关合等致关原始证合法性签署意见
意
意
总理审批审核
意
预算外 预算
意 合规定
董事长审批
意
意
资金开支报表
财务制作证付款
23 支付方式
国家规定允许现金结算工程〔员工工资福利费奖金支出差员必须身携带差旅费金额结算起点1000元零星支出等〕外结算工程必须转账结算
24 现金银行存款理
公司日库存现金限额5000元超库存现金限额现金必须时班前送存银行
公司严格支付结算方法规定开立银行账户办理存款取款结算
部门取收入必须时交财务入账私设金库严禁收款时入公司财务帐
部门工程负责必须严格合规定时组织货款关资金回笼资金回收金额1000元外必须转账结算严禁违反规定客户收取现金货款关资金回笼工作公司财务负责监督检查
25 重资金支付集体审批备案制度
公司单笔合总金额支出民币30万元资金支付实行公司办公会集体决策审批制度
固定资产采购单件2万元材料物资商品采购次单件50件合总额10万元单价2万元〔数均含限〕实行备案制度月十日前总部审计部报送月额采购情况
3预算
预算编制分年度季度月度 年12月旬提出年度预算月〔季末〕25号前提出月〔季〕预算
31 费预算
费预算分部门工程预算该表部门负责负责组织填报格式：
费 预 算 表
填报部门： 预算期间： 月〔季〕 金额单位：元
序号
工程
途
预算金额
备注
1
业招费
2
办公费
3
差旅费
4
市交通费
5
会议费
6
广告宣传费
7
8
9
10
合计
填报： 工程负责： 填报时间：
部门负责： 领导：
32 资金流入预算表
资金流入预算部门（销售部门）预算期间资金收入情况预计 该表部门负责负责组织填报格式
资金流入〔回款〕预算表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
客户
流入金额
预计回款时间
责
备注
1
2
3
4
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
33销售预算表
销售预算表预算期间销售收入钱情况预计该表销售收入部门负责负责组织填报格式
销 售 预 算 表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
工程客户
商品名称
型号规格
合金额
数量
销售收入
销售钱
毛利
交货时间
收款时间
2
3
4
5
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
34 货物采购预算
货物采购预算预计预算期间工程需类货物数量金额预计付款时间该表部门负责负责组织填报格式：
货物采购预算表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
货物名称
规格型号
数量
金额
工程客户
供货单位
预计付款时间
备注
1
2
3
4
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
35 固定资产采购预算
固定资产采购预算预计预算期间部门公司需类固定资产数量金额预计付款时间 该表部门负责负责组织填报格式：
固定资产采购预算表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
固定资产名称
规格型号
生产厂家
途
数量
金额
备注
1
2
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
36 资金支出方案
工程资金开支费需资金开支应严格根事先批准预算进行资金支出方案部门负责负责组织填报报综合部汇总汇总资金支出方案表财务会签资金支出方案表示：
资金支出〔采购〕方案表
填报部门： 方案期间： 月 单位：元
序号
工程
金 额
收款单位相关资料
付款方式
单位全称
开户银行
银行账号
省市〔县〕
合计
填报 部门负责： 财务会签： 领导： 填报时间
37 工程预算
编制时间单位预算外具体工程开始实施前工程负责应根合公司制度规定编制详细工程预算中财务关局部工程回款方案工程采购方案资金支出方案费预算工程综合效益分析工程预算时间单位预算突工程预算应分解时间预算期工程收付款费开支应根审批工程预算进行
38 预算考核
公司月考核部门工程预算执行情况考核结果作核定部门月费资金开支额度特市场创造利润部门月销售回款情况作核定月费资金开支额度重
4费报销支
41程序：费报销首先工程负责部门负责签署意见（部门负责工程负责费报销副总理签署意见）属月度预算费开支工程负责部门负责签署意见（部门负责工程负责费报销副总理签署意见）财务审核然报总理审批予报销预算外费开支必须总理签署意见报懂事长批准方报销费报销支流程列图示：
报账流程
事填写费报销单
〔财务规定分工程费种类填写报销单〕
工程负责会签部门理审核
〔容真实性合理性〕
意
领导审核
〔业绩部门工程综合业绩〕
意
综合部审核
意
理审核
〔理员费理标准审核费标准〕
业务审核
〔责承包书费预算表审核业务员费余额〕
财务审核
〔合法性预算情况否符合财务公司相关规定商务行政核〕
意
总理审批审核
财务报销
意
董事长审批
〔报销费超10000元预算超预算5000元特例〕
意
款流程
款填写支单
〔谁款谁款名义款〕
工程负责会签部门理审核
〔容真实性款额度合理性〕
领导审核
财务审核
〔审核否符合预算合规性〕
正常 非正常
办理支
总理审批审核
〔超预算支超标准支〕
董事长审批
〔审批款余额8000元特例〕
〔审批
注：
1 款必须公款必须谁款谁款名义款款额度必须实事求
2 原前款未结清办理款手续
3 市般工作联系超5001000元
4 市场员出差外出联系业务款般超3000元特殊情况需高出限额款提出书面报告总理董事长审批
费报销审批：
预算费开支工程负责会签部门负责领导审核责承包书理标准核销费需综合部负责审核然交财务审核报总理审批审核符合相关规定需董事长审批
非预算费开支必须总理审核报董事长批准方报销
移动 费签字报工程负责会签部门理审核核定报销标准报综合部领导审批超核定报销标准需报总理审批
前面支未销必须先销支付现否应报总理审批
谁手帐务谁报销谁签字严禁名义报账支
级报账必须级审批
月度累计报账超10000元支余额超8000元预算超预算5000元特例总理审核外需报董事长审批
月必须时报销月费〔出差外外〕否期予报销
报账会签审核批准必须报销单签字
43 业务招费〔含礼品等性质支出〕
业务招费开支前应事先填写业招费审批单公司综合部备案登记报销时效发票事先填写审批业招费审批单逐级审批〔综合部会签〕未事先申请登记备案业招费财务予报销
5 发票开具
51开具发票应根合属工程工程应提供验收报告等原始证详细填制开票申请单部门领导公司领导财务负责审核财务部发票理员处开具发票
52开具发票时应提供发票容致商品销售清单〔出库单〕暂时未取进货发票月末财务结账前提供暂估明细表
6求提供类报表类证总体时间表
分类
时间
工程
求提供时间
提供者
提供象
费预算表
月25日前
部门
财务部
资金流入〔回款〕预算表
月25日前
部门
财务部
销售预算表
月25日前
部门
财务部
货物采购预算表
月25日前
部门
综合部
固定资产采购预算表
月25日前
部门
综合部
资金支出方案表
月25日前
部门
综合部
预算〔方案〕汇总表
批准1日
财务部综合部
总理
合协议
取1日
部门→综合部
财 务
购货发票入库单
取1日
综合部
财 务
销售清单出库单
开发票日
部门→综合部
财 务
发货单
取1日
部门→综合部
财 务
湖南湘计信息软件股份
2004年4月21日
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财 务 制 度
1制度目指南
制度指明公司员工办理财务事项时应该遵循程序办理手续包括财务预算资金支费报销资产购置应该提交理报表等事项公司员工处理财务相关事项时应遵循制度相关规定预算外超预算需董事长批准
2 资金理
资金公司重资源加强公司资金理保证资金安公司健康运营开展重保证
21 资金审批权
资金审批权详见表：
资金事项
董事长
总理
副总理
部门理
〔工程负责〕
固定资产
〔预算〕
预算核准
核准预算范围审批
审核
审核
固定资产
〔预算外〕
董事会决定
3万元
审核
审核
营性工程
开 支
预算外超预算
预算核准直接审批
核准预算范围负责审核
审核
日常开支
预算核准直接审批
核准预算范围负责审核
审核
融资
董事会决定
22 资金审批办理程序
支付申请
公司关部门款时应根情况适度提前遵循逐级审批原级审核审批提交资金支付报销申请详细填写款项途金额预算支付方式等容附效济合发票相关证明等
支付审核
部门负责领导根职责权限相应程序支付申请报销进行审核符合公司规定资金支付申请报销部门负责领导审核时应拒绝批准
支付复核
资金支付公司财务负责复核复核部门审核提交支付申请报销进行复核复核资金支付报销申请批准范围权限程序否正确手续相关单否齐备金额计算否准确支付方式支付单位否妥等
支付审批
资金支付费报销审核复核误交权审批审批权审批审批意交会计出纳员办理支付手续
办理支付
会计出纳根审批支付报销申请制作证办理支付报销时登记现金银行存款日记账
资金审批办理程序页图示：
题：资金支付
领导审核
办准备关原始单证填写支单付款通知单签字
意 意
部门工程负责审核资金开支合法 合理 效性签署意见
财务审核资金开支否已列入预算付款否关合等致关原始证合法性签署意见
意
意
总理审批审核
意
预算外 预算
意 合规定
董事长审批
意
意
资金开支报表
财务制作证付款
23 支付方式
国家规定允许现金结算工程〔员工工资福利费奖金支出差员必须身携带差旅费金额结算起点1000元零星支出等〕外结算工程必须转账结算
24 现金银行存款理
公司日库存现金限额5000元超库存现金限额现金必须时班前送存银行
公司严格支付结算方法规定开立银行账户办理存款取款结算
部门取收入必须时交财务入账私设金库严禁收款时入公司财务帐
部门工程负责必须严格合规定时组织货款关资金回笼资金回收金额1000元外必须转账结算严禁违反规定客户收取现金货款关资金回笼工作公司财务负责监督检查
25 重资金支付集体审批备案制度
公司单笔合总金额支出民币30万元资金支付实行公司办公会集体决策审批制度
固定资产采购单件2万元材料物资商品采购次单件50件合总额10万元单价2万元〔数均含限〕实行备案制度月十日前总部审计部报送月额采购情况
3预算
预算编制分年度季度月度 年12月旬提出年度预算月〔季末〕25号前提出月〔季〕预算
31 费预算
费预算分部门工程预算该表部门负责负责组织填报格式：
费 预 算 表
填报部门： 预算期间： 月〔季〕 金额单位：元
序号
工程
途
预算金额
备注
1
业招费
2
办公费
3
差旅费
4
市交通费
5
会议费
6
广告宣传费
7
8
9
10
合计
填报： 工程负责： 填报时间：
部门负责： 领导：
32 资金流入预算表
资金流入预算部门（销售部门）预算期间资金收入情况预计 该表部门负责负责组织填报格式
资金流入〔回款〕预算表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
客户
流入金额
预计回款时间
责
备注
1
2
3
4
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
33销售预算表
销售预算表预算期间销售收入钱情况预计该表销售收入部门负责负责组织填报格式
销 售 预 算 表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
工程客户
商品名称
型号规格
合金额
数量
销售收入
销售钱
毛利
交货时间
收款时间
2
3
4
5
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
34 货物采购预算
货物采购预算预计预算期间工程需类货物数量金额预计付款时间该表部门负责负责组织填报格式：
货物采购预算表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
货物名称
规格型号
数量
金额
工程客户
供货单位
预计付款时间
备注
1
2
3
4
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
35 固定资产采购预算
固定资产采购预算预计预算期间部门公司需类固定资产数量金额预计付款时间 该表部门负责负责组织填报格式：
固定资产采购预算表
填报部门 预算期间 月〔季〕 金额单位元
序号
固定资产名称
规格型号
生产厂家
途
数量
金额
备注
1
2
合计
填报 部门负责： 领导： 填报时间
36 资金支出方案
工程资金开支费需资金开支应严格根事先批准预算进行资金支出方案部门负责负责组织填报报综合部汇总汇总资金支出方案表财务会签资金支出方案表示：
资金支出〔采购〕方案表
填报部门： 方案期间： 月 单位：元
序号
工程
金 额
收款单位相关资料
付款方式
单位全称
开户银行
银行账号
省市〔县〕
合计
填报 部门负责： 财务会签： 领导： 填报时间
37 工程预算
编制时间单位预算外具体工程开始实施前工程负责应根合公司制度规定编制详细工程预算中财务关局部工程回款方案工程采购方案资金支出方案费预算工程综合效益分析工程预算时间单位预算突工程预算应分解时间预算期工程收付款费开支应根审批工程预算进行
38 预算考核
公司月考核部门工程预算执行情况考核结果作核定部门月费资金开支额度特市场创造利润部门月销售回款情况作核定月费资金开支额度重
4费报销支
41程序：费报销首先工程负责部门负责签署意见（部门负责工程负责费报销副总理签署意见）属月度预算费开支工程负责部门负责签署意见（部门负责工程负责费报销副总理签署意见）财务审核然报总理审批予报销预算外费开支必须总理签署意见报懂事长批准方报销费报销支流程列图示：
报账流程
事填写费报销单
〔财务规定分工程费种类填写报销单〕
工程负责会签部门理审核
〔容真实性合理性〕
意
领导审核
〔业绩部门工程综合业绩〕
意
综合部审核
意
理审核
〔理员费理标准审核费标准〕
业务审核
〔责承包书费预算表审核业务员费余额〕
财务审核
〔合法性预算情况否符合财务公司相关规定商务行政核〕
意
总理审批审核
财务报销
意
董事长审批
〔报销费超10000元预算超预算5000元特例〕
意
款流程
款填写支单
〔谁款谁款名义款〕
工程负责会签部门理审核
〔容真实性款额度合理性〕
领导审核
财务审核
〔审核否符合预算合规性〕
正常 非正常
办理支
总理审批审核
〔超预算支超标准支〕
董事长审批
〔审批款余额8000元特例〕
〔审批
注：
1 款必须公款必须谁款谁款名义款款额度必须实事求
2 原前款未结清办理款手续
3 市般工作联系超5001000元
4 市场员出差外出联系业务款般超3000元特殊情况需高出限额款提出书面报告总理董事长审批
费报销审批：
预算费开支工程负责会签部门负责领导审核责承包书理标准核销费需综合部负责审核然交财务审核报总理审批审核符合相关规定需董事长审批
非预算费开支必须总理审核报董事长批准方报销
移动 费签字报工程负责会签部门理审核核定报销标准报综合部领导审批超核定报销标准需报总理审批
前面支未销必须先销支付现否应报总理审批
谁手帐务谁报销谁签字严禁名义报账支
级报账必须级审批
月度累计报账超10000元支余额超8000元预算超预算5000元特例总理审核外需报董事长审批
月必须时报销月费〔出差外外〕否期予报销
报账会签审核批准必须报销单签字
43 业务招费〔含礼品等性质支出〕
业务招费开支前应事先填写业招费审批单公司综合部备案登记报销时效发票事先填写审批业招费审批单逐级审批〔综合部会签〕未事先申请登记备案业招费财务予报销
5 发票开具
51开具发票应根合属工程工程应提供验收报告等原始证详细填制开票申请单部门领导公司领导财务负责审核财务部发票理员处开具发票
52开具发票时应提供发票容致商品销售清单〔出库单〕暂时未取进货发票月末财务结账前提供暂估明细表
6求提供类报表类证总体时间表
分类
时间
工程
求提供时间
提供者
提供象
费预算表
月25日前
部门
财务部
资金流入〔回款〕预算表
月25日前
部门
财务部
销售预算表
月25日前
部门
财务部
货物采购预算表
月25日前
部门
综合部
固定资产采购预算表
月25日前
部门
综合部
资金支出方案表
月25日前
部门
综合部
预算〔方案〕汇总表
批准1日
财务部综合部
总理
合协议
取1日
部门→综合部
财 务
购货发票入库单
取1日
综合部
财 务
销售清单出库单
开发票日
部门→综合部
财 务
发货单
取1日
部门→综合部
财 务
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2004年4月21日
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