XX县属国企业投资监督理实施细
第章 总
第条 法履行出资职责建立完善资国资产监督理体制规范县属国企业投资理行防范投资风险提升投资绩效根中华民国公司法中华民国企业国资产法省政府办公厅关加强市县国企业竞争性领域投资监指导意见（X政办发〔2020〕X号）等法律法规关文件精神结合县实际制定办法
第二条 办法适XX县民政府（统称县政府）出资享出资权益委托XX县民政府国资产监督理办公室（统称县国资办）代履行出资职责时已投入实体化运作国独资企业国独资公司国资控股公司国资参股公司（统称县属国企业）县属国企业出资企业（统称子企业）县属国企业子企业（统称企业）国企业部门参办法执行办法称投资指县属国企业境事股权投资基建设项目投资建持物业目房产开发项目投资技术改造项目投资固定资产形资产购置金融资产投资（包括非金融企业发起设立参设立类基金投资）办法称业指县属国企业发展战略规划确定县国资办确认公布企业营业务非业指业外营业务（含级子公司中营业务）
第三条 县国资办XX国民济社会发展五年规划纲引领握投资方优化资布局严格决策程序规范资运作提高资回报维护资安全重点法建立信息称权责等运行规范风险控制力投资监督理体系推动县属国企业强化投资行全程全面监指导县属国企业建立健全投资理制度督促企业发展战略规划编报年度投资计划制定县属国企业投资项目负面清单县属国企业投资项目进行分类监监督检查县属国企业投资理制度执行情况重投资项目决策实施情况组织开展重投资项目进行踪评价违规投资造成国资产损失严重良果进行责追究
第四条 县属国企业投资应服务XX发展战略遵循价值创造理念体现出资投资意愿符合企业发展战略规划坚持聚焦业力培育发展战略性新兴产业严格控制非业投资严格遵守投资决策程序提高投资回报水防止国资产流失县属国企业投资项目决策体执行体责体应建立投资理体系健全投资理制度优化投资理信息系统科学编制投资计划切实加强项目理提高投资风险防控力履行投资信息报送义务配合监督检查义务
第二章 投资监体系建设
第五条 县国资办根关规定监求制定发布县属国企业投资项目负面清单设定禁止类特监类投资项目实行分类监列入负面清单禁止类投资项目律投资列入负面清单特监类投资项目应报县国资办审核报县政府审批负面清单外投资项目县属国企业决策县属国企业投资项目负面清单容保持相稳定适时动态调整
县属国企业应县国资办发布县属国企业投资项目负面清单基础结合企业实际制定企业更严格具体投资项目负面清单
第六条 县属国企业应根办法规定结合企业实际建立健全投资理制度县属国企业投资理制度应包括容：
（）投资应遵循基原
（二）投资理流程理部门相关职责
（三）投资决策程序决策机构职责
（四）投资项目负面清单
（五）投资信息化理
（六）投资风险控
（七）投资项目完成中止终止退出制度
（八）投资项目评价制度
（九）违规投资责追究制度
（十）属企业投资活动授权监督理制度
县属国企业投资理制度应董事会审议通报送县国资办备案
第七条 县属国企业根企业发展战略规划县国资办确认企业业投资方选择确定投资项目加强前期工作做项目融资投资理退出全程研究证新投资项目应深入进行技术市场财务法律政策等方面行性研究证中股权投资购重组项目应开展必职调查求履行资产评估估值程序
第八条 县属国企业应严格投资理程序三重决策制度求制定规范投资事项决策程序流程严项目立项考察初审行性研究投资分析职调查审计评估专家证董事会决策等重点环节县属国企业董事会决定重投资事项应企业组织研究作前置程序投资项目已实施召开董事会传签方式补办董事会决议
第九条 县属国企业应明确规定子公司投资权限规范子公司投资决策程序应县属国企业提出意见子公司投资事项县属国企业须通控制权传递决策进行效控相关子公司中产权代表应股东会（企业章程规定投资决策机构）召开会议15日前拟投资事项逐级提交县属国企业县属国企业规定形成明确意见意见授予产权代表产权代表根县属国企业授权子公司股东会（企业章程规定投资决策机构）发表意见行表决权
第十条 县属国企业董事会应执行县国资办履行审核关程序反馈意见属子公司实施特监类项目县属国企业通产权代表县国资办反馈意见行表决权
第十条 县属国企业投资理部门关部门应加强投资项目档案理做档案收集整理保工作企业投资项目决策实施程中制定方式载体记录材料应时收集立卷整理存档投资项目档案原式三份项目单位企业档案理部门投资理部门分保存备查
第十二条 县属国企业应建立优化投资理信息系统提升投资理信息化水通信息系统企业年度投资计划执行投资项目实施等情况进行全面全程动态监控理县属国企业办法规定县国资办报送关纸质文件材料应时报送电子版信息
第十三条 县国资办发挥战略规划法律合规财务监督产权理考核分配企业领导员理审计巡察等相关监职加强县属国企业投资行监防范投资风险损失
第三章 投资事前理
第十四条 县属国企业应企业发展战略规划编制年度投资计划董事会审议通年度3月31日前报送县国资办备案年度投资计划应企业年度财务预算相衔接年度投资规模应合理资产负债水相适应企业投资活动应纳入年度投资计划未纳入年度投资计划投资项目投资确需追加投资项目应适时调整年度投资计划通相关决策程序报县国资办核准年度投资计划编制容包括：投资方目投资规模资产负债率水投资结构分析投资项目清单重投资项目情况投资资金源金融资产投资存量年度增量控制额度投资项目评价计划等
第十五条 县属国企业实施投资项目投资额500万元董事会总理办公会议企业制定投资理制度研究决定县国资办审核报县政府审批
第十六条 县属国企业实施投资项目投资额500万元须报县国资办备案方实施县属国企业严格执行县国资办备案意见已备案项目投资方式投资规模合作方股权例发生变化应时进行决策重新县国资办履行备案手续
第十七条 投资项目备案应履行完企业部决策程序实施前县国资办报送材料（式两份中备案表式四份）：
（）县属国企业投资项目备案表（表式见附件）
（二）县属国企业董事会决议会议记录复印件
（三）提交董事会审议资料包括限：议案行性研究报告职调查报告等类材料证意见企业（总）法律顾问外聘法律顾问出具双重法律审核意见书投资方财务报表关投资合作方情况介绍证明文件拟签订投资协议（合）条款
（四）投资涉财务审计资产评估事项应提交相应审计报告评估报告备案表（关审核材料）
（五）资质第三方咨询机构出具风险分析防范化解预案（资质第三方咨询机构出具行性研究报告职调查报告外）
第十八条 县国资办受理投资项目备案重点审核关容：
（）否符合国家法律法规政策企业发展战略规划否列入年度投资计划
（二）投资项目实施必性企业营发展影响程度
（三）否已进行市场分析行性证
（四）否已进行风险分析提出防范化解预案
（五）否履行规范投资决策程序
（六）关协议否存损害国资产权益条款
（七）否企业财务承受力相适应
（八）涉国资产保值增值重容
第十九条 县国资办受理特监类项目材料程序进行审核需进步证项目需作出调整补充完善项目县国资办告知县属国企业需增补容相关容完善予受理县国资办委托第三方咨询机构者组织专家投资项目进行证般受理日起20工作日县属国企业书面反馈审核意见县属国企业应执行县国资办审核意见需决策项目县属国企业应重新召开董事会进行决策重新报县国资办履行审核关程序
第二十条 需报县政府关部门核准备案特监类投资项目县属国企业应先报县国资办履行审核关程序已报县国资办履行审核关程序项目投资方式投资规模合作方股权例发生变化应重新报县国资办履行审核关程序
第四章 投资事中理
第二十条 县国资办县属国企业实施中重投资项目进行机监督检查重点检查企业重投资项目决策执行效果等情况必时存问题达整改意见书县属国企业监事会加强县属国企业投资事项日常监督检查时县国资办报告监督检查中发现问题
第二十二条 县属国企业应实施运营中投资项目进行踪分析针外部环境项目身情况变化时进行决策出现影响投资目实现重利变化时应时启动中止终止退出机制重投资项目决策涉年度投资计划调整县属国企业应调整年度投资计划报送县国资办核准
第二十三条 县属国企业应建立健全投资基础信息台账全面掌握级子企业投资情况时县国资办报送基础信息台账时做投资统计工作分季度终次月10日前季度投资完成情况季度投资分析情况报送县国资办备案季度投资完成情况包括固定资产投资股权投资重投资项目完成情况需报告事项等容县属国企业年报审计应投资情况作重点容进行披露
第五章 投资事理
第二十四条 县属国企业应年末编制年度投资完成情况报告年3月31日前报送县国资办备案年度投资完成情况报告包括限容：年度投资完成总体情况投资效果分析重投资项目进展情况境外投资情况投资评价工作开展情况年度投资存问题建议
第二十五条 县属国企业应建立投资项目评价工作制度投资项目评价目范围容方法流程评价员组成评价结果运等作出规定县属国企业投资项目评价工作责体应通项目评价完善企业投资决策机制提高项目成功率投资收益总结投资验教训续投资活动提供参考提高投资理水县属国企业年应选择部分已完成重项目开展评价形成评价专项报告投资项目评价专项报告正式文件报县国资办备案
第二十六条 县属国企业应开展重投资项目专项审计审计重点包括重投资项目决策投资方资金投资收益投资风险理等方面容专项审计结果应应列董事会研究议题
第六章 投资风险理
第二十七条 县属国企业应投资风险理作企业实施风险理重容做投资前期风险评估风控方案制订强化项目实施程中风险监控预警处置
第二十八条 鼓励县属国企业商业性重投资项目规范引入社会类投资机构参县属国企业股权类重投资项目中预估风险较开展前期工作时应资质第三方咨询机构出具投资项目风险评估报告
第七章 执行责追究
第二十九条 县属国企业维护国资产安全实现国资保值增值防止投资损失责体应严格执行规定规定修订投资理办法三重决策制度应企业建立投资理责链层层落实责严投资项目理关键环节明确环节责体健全投资理责制
第三十条 县国资办适时检查县属企业执行规定情况县属国企业监事会企业执行规定情况列入年度监督检查重容规定执行情况纳入县属国企业营业绩考核领导员综合评价范围
第三十条 县属国企业投资决策投资理程中关员违反国家省市县企业投资理制度规定未履行职责未正确履行职责导致投资损失造成严重良果中华民国企业国资产法关建立国企业违规营投资责追究制度意见（国办发〔2016〕63号）等关规定追究关员责
第八章 附
第三十二条 办法印发日起执行县国资办负责解释
第三十三条 证券期货创业投资私募股权投资等高风险业务国家省市法律法规制度规定规定市公司投资事项涉信息披露等问题关规定办理国企业参执行
附件：县属国企业投资项目备案表
附件
县属国企业投资项目备案表
企业名称（盖章）
投资项目名称
项目简介
备案意见（盖章）
年 月 日
县国资办
办
年 月 日
股室负责
年 月 日
分领导
年 月 日
领导
年 月 日
企业负责（签字）： 联系： 联系电话：
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第章 总
第条 法履行出资职责建立完善资国资产监督理体制规范县属国企业投资理行防范投资风险提升投资绩效根中华民国公司法中华民国企业国资产法省政府办公厅关加强市县国企业竞争性领域投资监指导意见（X政办发〔2020〕X号）等法律法规关文件精神结合县实际制定办法
第二条 办法适XX县民政府（统称县政府）出资享出资权益委托XX县民政府国资产监督理办公室（统称县国资办）代履行出资职责时已投入实体化运作国独资企业国独资公司国资控股公司国资参股公司（统称县属国企业）县属国企业出资企业（统称子企业）县属国企业子企业（统称企业）国企业部门参办法执行办法称投资指县属国企业境事股权投资基建设项目投资建持物业目房产开发项目投资技术改造项目投资固定资产形资产购置金融资产投资（包括非金融企业发起设立参设立类基金投资）办法称业指县属国企业发展战略规划确定县国资办确认公布企业营业务非业指业外营业务（含级子公司中营业务）
第三条 县国资办XX国民济社会发展五年规划纲引领握投资方优化资布局严格决策程序规范资运作提高资回报维护资安全重点法建立信息称权责等运行规范风险控制力投资监督理体系推动县属国企业强化投资行全程全面监指导县属国企业建立健全投资理制度督促企业发展战略规划编报年度投资计划制定县属国企业投资项目负面清单县属国企业投资项目进行分类监监督检查县属国企业投资理制度执行情况重投资项目决策实施情况组织开展重投资项目进行踪评价违规投资造成国资产损失严重良果进行责追究
第四条 县属国企业投资应服务XX发展战略遵循价值创造理念体现出资投资意愿符合企业发展战略规划坚持聚焦业力培育发展战略性新兴产业严格控制非业投资严格遵守投资决策程序提高投资回报水防止国资产流失县属国企业投资项目决策体执行体责体应建立投资理体系健全投资理制度优化投资理信息系统科学编制投资计划切实加强项目理提高投资风险防控力履行投资信息报送义务配合监督检查义务
第二章 投资监体系建设
第五条 县国资办根关规定监求制定发布县属国企业投资项目负面清单设定禁止类特监类投资项目实行分类监列入负面清单禁止类投资项目律投资列入负面清单特监类投资项目应报县国资办审核报县政府审批负面清单外投资项目县属国企业决策县属国企业投资项目负面清单容保持相稳定适时动态调整
县属国企业应县国资办发布县属国企业投资项目负面清单基础结合企业实际制定企业更严格具体投资项目负面清单
第六条 县属国企业应根办法规定结合企业实际建立健全投资理制度县属国企业投资理制度应包括容：
（）投资应遵循基原
（二）投资理流程理部门相关职责
（三）投资决策程序决策机构职责
（四）投资项目负面清单
（五）投资信息化理
（六）投资风险控
（七）投资项目完成中止终止退出制度
（八）投资项目评价制度
（九）违规投资责追究制度
（十）属企业投资活动授权监督理制度
县属国企业投资理制度应董事会审议通报送县国资办备案
第七条 县属国企业根企业发展战略规划县国资办确认企业业投资方选择确定投资项目加强前期工作做项目融资投资理退出全程研究证新投资项目应深入进行技术市场财务法律政策等方面行性研究证中股权投资购重组项目应开展必职调查求履行资产评估估值程序
第八条 县属国企业应严格投资理程序三重决策制度求制定规范投资事项决策程序流程严项目立项考察初审行性研究投资分析职调查审计评估专家证董事会决策等重点环节县属国企业董事会决定重投资事项应企业组织研究作前置程序投资项目已实施召开董事会传签方式补办董事会决议
第九条 县属国企业应明确规定子公司投资权限规范子公司投资决策程序应县属国企业提出意见子公司投资事项县属国企业须通控制权传递决策进行效控相关子公司中产权代表应股东会（企业章程规定投资决策机构）召开会议15日前拟投资事项逐级提交县属国企业县属国企业规定形成明确意见意见授予产权代表产权代表根县属国企业授权子公司股东会（企业章程规定投资决策机构）发表意见行表决权
第十条 县属国企业董事会应执行县国资办履行审核关程序反馈意见属子公司实施特监类项目县属国企业通产权代表县国资办反馈意见行表决权
第十条 县属国企业投资理部门关部门应加强投资项目档案理做档案收集整理保工作企业投资项目决策实施程中制定方式载体记录材料应时收集立卷整理存档投资项目档案原式三份项目单位企业档案理部门投资理部门分保存备查
第十二条 县属国企业应建立优化投资理信息系统提升投资理信息化水通信息系统企业年度投资计划执行投资项目实施等情况进行全面全程动态监控理县属国企业办法规定县国资办报送关纸质文件材料应时报送电子版信息
第十三条 县国资办发挥战略规划法律合规财务监督产权理考核分配企业领导员理审计巡察等相关监职加强县属国企业投资行监防范投资风险损失
第三章 投资事前理
第十四条 县属国企业应企业发展战略规划编制年度投资计划董事会审议通年度3月31日前报送县国资办备案年度投资计划应企业年度财务预算相衔接年度投资规模应合理资产负债水相适应企业投资活动应纳入年度投资计划未纳入年度投资计划投资项目投资确需追加投资项目应适时调整年度投资计划通相关决策程序报县国资办核准年度投资计划编制容包括：投资方目投资规模资产负债率水投资结构分析投资项目清单重投资项目情况投资资金源金融资产投资存量年度增量控制额度投资项目评价计划等
第十五条 县属国企业实施投资项目投资额500万元董事会总理办公会议企业制定投资理制度研究决定县国资办审核报县政府审批
第十六条 县属国企业实施投资项目投资额500万元须报县国资办备案方实施县属国企业严格执行县国资办备案意见已备案项目投资方式投资规模合作方股权例发生变化应时进行决策重新县国资办履行备案手续
第十七条 投资项目备案应履行完企业部决策程序实施前县国资办报送材料（式两份中备案表式四份）：
（）县属国企业投资项目备案表（表式见附件）
（二）县属国企业董事会决议会议记录复印件
（三）提交董事会审议资料包括限：议案行性研究报告职调查报告等类材料证意见企业（总）法律顾问外聘法律顾问出具双重法律审核意见书投资方财务报表关投资合作方情况介绍证明文件拟签订投资协议（合）条款
（四）投资涉财务审计资产评估事项应提交相应审计报告评估报告备案表（关审核材料）
（五）资质第三方咨询机构出具风险分析防范化解预案（资质第三方咨询机构出具行性研究报告职调查报告外）
第十八条 县国资办受理投资项目备案重点审核关容：
（）否符合国家法律法规政策企业发展战略规划否列入年度投资计划
（二）投资项目实施必性企业营发展影响程度
（三）否已进行市场分析行性证
（四）否已进行风险分析提出防范化解预案
（五）否履行规范投资决策程序
（六）关协议否存损害国资产权益条款
（七）否企业财务承受力相适应
（八）涉国资产保值增值重容
第十九条 县国资办受理特监类项目材料程序进行审核需进步证项目需作出调整补充完善项目县国资办告知县属国企业需增补容相关容完善予受理县国资办委托第三方咨询机构者组织专家投资项目进行证般受理日起20工作日县属国企业书面反馈审核意见县属国企业应执行县国资办审核意见需决策项目县属国企业应重新召开董事会进行决策重新报县国资办履行审核关程序
第二十条 需报县政府关部门核准备案特监类投资项目县属国企业应先报县国资办履行审核关程序已报县国资办履行审核关程序项目投资方式投资规模合作方股权例发生变化应重新报县国资办履行审核关程序
第四章 投资事中理
第二十条 县国资办县属国企业实施中重投资项目进行机监督检查重点检查企业重投资项目决策执行效果等情况必时存问题达整改意见书县属国企业监事会加强县属国企业投资事项日常监督检查时县国资办报告监督检查中发现问题
第二十二条 县属国企业应实施运营中投资项目进行踪分析针外部环境项目身情况变化时进行决策出现影响投资目实现重利变化时应时启动中止终止退出机制重投资项目决策涉年度投资计划调整县属国企业应调整年度投资计划报送县国资办核准
第二十三条 县属国企业应建立健全投资基础信息台账全面掌握级子企业投资情况时县国资办报送基础信息台账时做投资统计工作分季度终次月10日前季度投资完成情况季度投资分析情况报送县国资办备案季度投资完成情况包括固定资产投资股权投资重投资项目完成情况需报告事项等容县属国企业年报审计应投资情况作重点容进行披露
第五章 投资事理
第二十四条 县属国企业应年末编制年度投资完成情况报告年3月31日前报送县国资办备案年度投资完成情况报告包括限容：年度投资完成总体情况投资效果分析重投资项目进展情况境外投资情况投资评价工作开展情况年度投资存问题建议
第二十五条 县属国企业应建立投资项目评价工作制度投资项目评价目范围容方法流程评价员组成评价结果运等作出规定县属国企业投资项目评价工作责体应通项目评价完善企业投资决策机制提高项目成功率投资收益总结投资验教训续投资活动提供参考提高投资理水县属国企业年应选择部分已完成重项目开展评价形成评价专项报告投资项目评价专项报告正式文件报县国资办备案
第二十六条 县属国企业应开展重投资项目专项审计审计重点包括重投资项目决策投资方资金投资收益投资风险理等方面容专项审计结果应应列董事会研究议题
第六章 投资风险理
第二十七条 县属国企业应投资风险理作企业实施风险理重容做投资前期风险评估风控方案制订强化项目实施程中风险监控预警处置
第二十八条 鼓励县属国企业商业性重投资项目规范引入社会类投资机构参县属国企业股权类重投资项目中预估风险较开展前期工作时应资质第三方咨询机构出具投资项目风险评估报告
第七章 执行责追究
第二十九条 县属国企业维护国资产安全实现国资保值增值防止投资损失责体应严格执行规定规定修订投资理办法三重决策制度应企业建立投资理责链层层落实责严投资项目理关键环节明确环节责体健全投资理责制
第三十条 县国资办适时检查县属企业执行规定情况县属国企业监事会企业执行规定情况列入年度监督检查重容规定执行情况纳入县属国企业营业绩考核领导员综合评价范围
第三十条 县属国企业投资决策投资理程中关员违反国家省市县企业投资理制度规定未履行职责未正确履行职责导致投资损失造成严重良果中华民国企业国资产法关建立国企业违规营投资责追究制度意见（国办发〔2016〕63号）等关规定追究关员责
第八章 附
第三十二条 办法印发日起执行县国资办负责解释
第三十三条 证券期货创业投资私募股权投资等高风险业务国家省市法律法规制度规定规定市公司投资事项涉信息披露等问题关规定办理国企业参执行
附件：县属国企业投资项目备案表
附件
县属国企业投资项目备案表
企业名称（盖章）
投资项目名称
项目简介
备案意见（盖章）
年 月 日
县国资办
办
年 月 日
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年 月 日
分领导
年 月 日
领导
年 月 日
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