***卫生院部控制工作方案
控体系建设工作总体目标
根财政部行政事业单位部控制报告理制度（试行）财政部关全面推进行政事业单位部控制规范实施指导意见等文件求进步提高部理水规范部控制加强廉政风险防控建设防范风险提高效率重点分析单位部控制缺陷补充修订理制度职责分工业务流程手段建立涵盖单位决策层执行层业务层等层级全员全程控体系效保证院运行理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高运行效率效果促进实现院健康持续发展
院部控制体系建设总体目标：部建设工作整体部署2017 年年底前完成部控制建设实施工作力争2018年底遵行政事业单位部控制规范（试行）求全院范围建立统规范完善部控制体系效运行
二部控制体系建设原素
部控制体系建设务：建立覆盖院项运行理活动部控制体系制定评价标准监督检查促进部控制制度效执行实现部控制全面风险理机结合提高基础理水风险防控力次控建设具体包括预算收支理资产理财务报告等院运营理等方面
行政事业单位部控制规范（试行）求梳理修订健全单位现项规章制度细化完善项运行理工作流程建立适应院运行理实际需部控制制度体系
1建立控体系必性：完善部控制制度体系约束规范院理行准减少风险风险防控基保证保障运行理合法合规资产安全提高运行效率相关信息真实完整提高运行效率理水促进院发展战略目标实现
2建立实施部控制遵循列基原
（1）全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖院种业务事项
（2）重性原部控制应全面风险理控制基础关注重点领域高风险领域
（3）制衡原部控制应院治理结构机构设置责权分配业务流程等方面相互制约相互监督时兼顾运营效率
（4）适应性原部控制制度应运行规模业务范围竞争状况风险水等相适应根业务发展理需持续改进部控制制度着情况变化时加调整建立动态调整机制防止制度缺失流程缺陷
（5）成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成实现效控制
3建立实施效部控制涵盖五素：
（1）环境部环境实施部控制基础包括治理结构机构设置权责分配力资源政策企业文化等
（2）风险评估风险评估院时识系统分析运行活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略
（3）控制活动控制活动院根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受
（4）信息沟通时准确收集传递部控制相关信息确保信息院部院外部间进行效沟通
（5）监督部监督部控制体系建立实施情况进行监督检查评价部控制效性发现部控制缺陷时应时加改进
4价格理线风险理导全面梳理优化项工作明确关键领域控制点制定修订完善制度流程制作部控制制度汇编建立形成部控制制度体系控制措施风险控制承受度
5理制度化制度流程化流程信息化求推进部控制信息化建设业务流程嵌入信息系统实现控制措施线运行
三建立部控制组织体系
确保院控建设工作利推进保证控机制效运行院建立部控制组织体系通建立健全部控制组织体系院理层时持单位部控制工作方案制定修改审批工作全体员工参部控制担部控制责层级岗位明确部控制职责
部控制组织结构四层面分制定修改审批执行监督制定修改层面包括：院务委员会部控制领导组审批层面：院务委员会执行组执行层面包括院部职部门业务部门监督层面单位办公室
（）院务委员会
高决策机构负责部控制建立健全效实施审议年度控评估报告审议控风险理重策略重风险控缺陷解决方案审议部控制领导组设置职责方案审批控终工作成果关控风险理事项
（二）部控制领导组职责
院设立部控制领导组部控制领导组组长院院长担院控体系建设第责部控制领导组控工作实施全面领导决策部署指挥
（三）审部门职责
作部审计职部门监督员控建设实施情况进行日常监督专项检查配合控执行组院控建设工作进行评估
（四）职部门业务部门
控工作组开展工作提供支持协助组织部门单位设计控工作需资源协调部门单位控工作开展项重事宜
职部门业务部门应专兼职负责部门控理工作控理员控理员职责包括：
1联系单位控建设执行办公窒相关员提供工作需项资料
2协助组织描述单位业务流程关键控制点重控制措施协助控问题记录提出整改建议方法等
3协助单位控缺陷整改时反馈缺陷整改情况部控制情况等
4编制部门控报告
5组织安排控理相关工作
四控体系建设工作步骤
控建设工作涉院运营理全程包括层面类业务项制度流程涉面广容庞杂计划2017年底完成部控制体系构建工作
实施步骤
控体系建设工作2017 年11月启动具体步骤：
（1）前期准备（201711201712）
成立院控工作组召开启动会议做动员工作
（2）现状分析阶段（2018120182）
通访谈会议研讨审阅控文档等方式针现部控制工作中关键控点实际工作情况进行分析解控素现状编制控测评报告
（3）制定实施控方案阶段（2018320184）
控现状评价分析基础制定切实行部控制实施方案交领导组审阅
（4）控实施阶段（2018520186）
部门根控实施方案开展部门控工作实施阶段部控制体系建设工作进行回顾总结重点围绕健全控体系建设理提升风险防控运行理成效等方面总结验做法形成科室部控制查报告院控效性评估报告
***卫生院
— END —
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控体系建设工作总体目标
根财政部行政事业单位部控制报告理制度（试行）财政部关全面推进行政事业单位部控制规范实施指导意见等文件求进步提高部理水规范部控制加强廉政风险防控建设防范风险提高效率重点分析单位部控制缺陷补充修订理制度职责分工业务流程手段建立涵盖单位决策层执行层业务层等层级全员全程控体系效保证院运行理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高运行效率效果促进实现院健康持续发展
院部控制体系建设总体目标：部建设工作整体部署2017 年年底前完成部控制建设实施工作力争2018年底遵行政事业单位部控制规范（试行）求全院范围建立统规范完善部控制体系效运行
二部控制体系建设原素
部控制体系建设务：建立覆盖院项运行理活动部控制体系制定评价标准监督检查促进部控制制度效执行实现部控制全面风险理机结合提高基础理水风险防控力次控建设具体包括预算收支理资产理财务报告等院运营理等方面
行政事业单位部控制规范（试行）求梳理修订健全单位现项规章制度细化完善项运行理工作流程建立适应院运行理实际需部控制制度体系
1建立控体系必性：完善部控制制度体系约束规范院理行准减少风险风险防控基保证保障运行理合法合规资产安全提高运行效率相关信息真实完整提高运行效率理水促进院发展战略目标实现
2建立实施部控制遵循列基原
（1）全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖院种业务事项
（2）重性原部控制应全面风险理控制基础关注重点领域高风险领域
（3）制衡原部控制应院治理结构机构设置责权分配业务流程等方面相互制约相互监督时兼顾运营效率
（4）适应性原部控制制度应运行规模业务范围竞争状况风险水等相适应根业务发展理需持续改进部控制制度着情况变化时加调整建立动态调整机制防止制度缺失流程缺陷
（5）成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成实现效控制
3建立实施效部控制涵盖五素：
（1）环境部环境实施部控制基础包括治理结构机构设置权责分配力资源政策企业文化等
（2）风险评估风险评估院时识系统分析运行活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略
（3）控制活动控制活动院根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受
（4）信息沟通时准确收集传递部控制相关信息确保信息院部院外部间进行效沟通
（5）监督部监督部控制体系建立实施情况进行监督检查评价部控制效性发现部控制缺陷时应时加改进
4价格理线风险理导全面梳理优化项工作明确关键领域控制点制定修订完善制度流程制作部控制制度汇编建立形成部控制制度体系控制措施风险控制承受度
5理制度化制度流程化流程信息化求推进部控制信息化建设业务流程嵌入信息系统实现控制措施线运行
三建立部控制组织体系
确保院控建设工作利推进保证控机制效运行院建立部控制组织体系通建立健全部控制组织体系院理层时持单位部控制工作方案制定修改审批工作全体员工参部控制担部控制责层级岗位明确部控制职责
部控制组织结构四层面分制定修改审批执行监督制定修改层面包括：院务委员会部控制领导组审批层面：院务委员会执行组执行层面包括院部职部门业务部门监督层面单位办公室
（）院务委员会
高决策机构负责部控制建立健全效实施审议年度控评估报告审议控风险理重策略重风险控缺陷解决方案审议部控制领导组设置职责方案审批控终工作成果关控风险理事项
（二）部控制领导组职责
院设立部控制领导组部控制领导组组长院院长担院控体系建设第责部控制领导组控工作实施全面领导决策部署指挥
（三）审部门职责
作部审计职部门监督员控建设实施情况进行日常监督专项检查配合控执行组院控建设工作进行评估
（四）职部门业务部门
控工作组开展工作提供支持协助组织部门单位设计控工作需资源协调部门单位控工作开展项重事宜
职部门业务部门应专兼职负责部门控理工作控理员控理员职责包括：
1联系单位控建设执行办公窒相关员提供工作需项资料
2协助组织描述单位业务流程关键控制点重控制措施协助控问题记录提出整改建议方法等
3协助单位控缺陷整改时反馈缺陷整改情况部控制情况等
4编制部门控报告
5组织安排控理相关工作
四控体系建设工作步骤
控建设工作涉院运营理全程包括层面类业务项制度流程涉面广容庞杂计划2017年底完成部控制体系构建工作
实施步骤
控体系建设工作2017 年11月启动具体步骤：
（1）前期准备（201711201712）
成立院控工作组召开启动会议做动员工作
（2）现状分析阶段（2018120182）
通访谈会议研讨审阅控文档等方式针现部控制工作中关键控点实际工作情况进行分析解控素现状编制控测评报告
（3）制定实施控方案阶段（2018320184）
控现状评价分析基础制定切实行部控制实施方案交领导组审阅
（4）控实施阶段（2018520186）
部门根控实施方案开展部门控工作实施阶段部控制体系建设工作进行回顾总结重点围绕健全控体系建设理提升风险防控运行理成效等方面总结验做法形成科室部控制查报告院控效性评估报告
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