关部控制工作中存问题遇困难
部控制仅行政单位约束效手段预防腐败提高公服务效率效果科学方式重容笔者年审计中发现行政单位部控制规范化建设起步较晚长期没引起足够重视存着薄弱环节引发少贪腐案件需加重视
行政单位部控制存问题
()重视制度建设制度建设缺乏系统性少控制度仅包含般规章制度报销审批控制未全面系统整理汇编造成类事项评判缺乏制度基础二制度缺乏续优化机制少控制度出台劳永逸特发生违法违规违纪事件监部门求整改事项没制度层面深思查仅事事造成部分问题屡提屡犯三制度执行位少制度出应付目未考虑实际操作制度遵执行起难度领导意见凌驾制度形成章循制度控弱化局面
(二)没正确决策决策范围未明确议事规中列明范围较笼统实际握认定标准部分重济事项终分领导拍板决定二决策程序位部分决策事项讨前未深入调查研究导致决策草率缺乏科学性三决策程记录规范部分重事项决策程未形成会议记录单位记录容简单未完整反映讨程表决情况导致决策责难确定
(三)没准确划分岗位职责岗位职责明确部分单位没准确定岗部分事项存遗漏责推诿现象历史遗留事项处理审批理等二分工合理部分相容业务处理资产理员财务员兼房产招租出租理收租办加舞弊风险导致疏漏时发现三注重岗位力配备部分岗位员素质高财务员没会计证员担执行程中容易出现错误偏差直接影响部控制效性
(四)部监督力重视踪执行未合办理事项没报告机制惩罚措施验收时敷衍事导致续支出频繁二重视审工作部分单位未设置审机构部分财务员担审员部分审组织机构中层次低削弱监督力度三重视属单位监属单位监时动听部分已歇业年公司催收清理账户未办理工商税务注销登记
二原分析
()相薄弱控意识部分员重视部控制认执行日常公务更重甚觉没必建立控体系部分员控制范围存误解认部控制财会方面工作财务员事情薄弱控意识影响控作发挥控制度形虚设
(二)财务信息没发挥作行政单位资金基财政拨款较少考虑成理资金效益易忽视财务信息财务工作更辅助性工作提款机事记账员财务员通常法参单位公务理重决策中财务信息难发挥预警引导提示作
(三)追责机制缺失没建立相应责追究机制责难真正落实方面造成责意识淡薄工作缺乏积极动遇问题解决导致解决问题困难越越方面发现问题没根治影响公资金效率公权力合理
(四)完善监体系纪检财政审计等外部监督部门间信息沟通畅容易造成监盲区监部门行政单位级难真正发挥监作时信息公开更形式非实质进行落实信息获知传递渠道限参全方位监督机制尚未形成
三进步规范加强行政单位部控制点建议
() 增强部控制意识营造良控制环境
行政单位合理公务行会影响整政府公信力增强风险防范意识部控制权力进行监济活动尤权力运资金分配方面存风险进行分析评估建立风险导理制度进步建立健全领导责制年度考核期评价中具体体现时通学培训监系统反馈促领导充分认识控重性身作树立全员参控意识职责权限范围程序工作形成全程制约监督
(二) 规范控机制建设形成效约束
单位履职程中项业务进行梳理通组织结构图业务流程图明确关键控制岗位确保相容岗位相互分离实现岗位间制约监督加强预算执行分析机制等评价手段通定期公务信息融合分析反馈资金效益促财务信息提高含金量决策中发挥作定期查制度执行情况保持风险敏感度针新问题新情况外部监者发现制度修正完善关注修正完善反馈信息
(三) 建立责追究机制形成闭环责体系
制定针性岗位说明书明确控实施环节中责通惩戒措施考评机制促担负起责严格执行责必究买单制出问题追溯源重决策发生失误必须查集体决策讨记录班子成员表态发言确定责时探索建立政府部门绩效评估指标体系量化行政效率效果运电子监察系统实时监控功客观行政单位履行法定职责完成工作目标财政资金法行政工作效率等方面情况进行综合考评
(四) 整合监资源建立全方位监方式
设立相独立部监督岗位直接单位领导负责加强事前事中监督事总结评价充分发挥监督时性效性加强纪检财政审计等外部监部门网络台建设通信息享动态监提请监督部门行政单位部控制建设进行业务指导监督考评推进行政单位政务信息公开化真实时完整披露单位履行公职责情况公众监督提供畅通台
— END —
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部控制仅行政单位约束效手段预防腐败提高公服务效率效果科学方式重容笔者年审计中发现行政单位部控制规范化建设起步较晚长期没引起足够重视存着薄弱环节引发少贪腐案件需加重视
行政单位部控制存问题
()重视制度建设制度建设缺乏系统性少控制度仅包含般规章制度报销审批控制未全面系统整理汇编造成类事项评判缺乏制度基础二制度缺乏续优化机制少控制度出台劳永逸特发生违法违规违纪事件监部门求整改事项没制度层面深思查仅事事造成部分问题屡提屡犯三制度执行位少制度出应付目未考虑实际操作制度遵执行起难度领导意见凌驾制度形成章循制度控弱化局面
(二)没正确决策决策范围未明确议事规中列明范围较笼统实际握认定标准部分重济事项终分领导拍板决定二决策程序位部分决策事项讨前未深入调查研究导致决策草率缺乏科学性三决策程记录规范部分重事项决策程未形成会议记录单位记录容简单未完整反映讨程表决情况导致决策责难确定
(三)没准确划分岗位职责岗位职责明确部分单位没准确定岗部分事项存遗漏责推诿现象历史遗留事项处理审批理等二分工合理部分相容业务处理资产理员财务员兼房产招租出租理收租办加舞弊风险导致疏漏时发现三注重岗位力配备部分岗位员素质高财务员没会计证员担执行程中容易出现错误偏差直接影响部控制效性
(四)部监督力重视踪执行未合办理事项没报告机制惩罚措施验收时敷衍事导致续支出频繁二重视审工作部分单位未设置审机构部分财务员担审员部分审组织机构中层次低削弱监督力度三重视属单位监属单位监时动听部分已歇业年公司催收清理账户未办理工商税务注销登记
二原分析
()相薄弱控意识部分员重视部控制认执行日常公务更重甚觉没必建立控体系部分员控制范围存误解认部控制财会方面工作财务员事情薄弱控意识影响控作发挥控制度形虚设
(二)财务信息没发挥作行政单位资金基财政拨款较少考虑成理资金效益易忽视财务信息财务工作更辅助性工作提款机事记账员财务员通常法参单位公务理重决策中财务信息难发挥预警引导提示作
(三)追责机制缺失没建立相应责追究机制责难真正落实方面造成责意识淡薄工作缺乏积极动遇问题解决导致解决问题困难越越方面发现问题没根治影响公资金效率公权力合理
(四)完善监体系纪检财政审计等外部监督部门间信息沟通畅容易造成监盲区监部门行政单位级难真正发挥监作时信息公开更形式非实质进行落实信息获知传递渠道限参全方位监督机制尚未形成
三进步规范加强行政单位部控制点建议
() 增强部控制意识营造良控制环境
行政单位合理公务行会影响整政府公信力增强风险防范意识部控制权力进行监济活动尤权力运资金分配方面存风险进行分析评估建立风险导理制度进步建立健全领导责制年度考核期评价中具体体现时通学培训监系统反馈促领导充分认识控重性身作树立全员参控意识职责权限范围程序工作形成全程制约监督
(二) 规范控机制建设形成效约束
单位履职程中项业务进行梳理通组织结构图业务流程图明确关键控制岗位确保相容岗位相互分离实现岗位间制约监督加强预算执行分析机制等评价手段通定期公务信息融合分析反馈资金效益促财务信息提高含金量决策中发挥作定期查制度执行情况保持风险敏感度针新问题新情况外部监者发现制度修正完善关注修正完善反馈信息
(三) 建立责追究机制形成闭环责体系
制定针性岗位说明书明确控实施环节中责通惩戒措施考评机制促担负起责严格执行责必究买单制出问题追溯源重决策发生失误必须查集体决策讨记录班子成员表态发言确定责时探索建立政府部门绩效评估指标体系量化行政效率效果运电子监察系统实时监控功客观行政单位履行法定职责完成工作目标财政资金法行政工作效率等方面情况进行综合考评
(四) 整合监资源建立全方位监方式
设立相独立部监督岗位直接单位领导负责加强事前事中监督事总结评价充分发挥监督时性效性加强纪检财政审计等外部监部门网络台建设通信息享动态监提请监督部门行政单位部控制建设进行业务指导监督考评推进行政单位政务信息公开化真实时完整披露单位履行公职责情况公众监督提供畅通台
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